Y Líbranos del SAT

SAT…Amén.
…Amén.

Ma. del Carmen Lagunas Sánchez

Estrategias infalibles para reducir tu carga fiscal y mantenerte fuera del radar

del SAT

“Lo que todo empresario exitoso sabe y aplica”.

Nombre del libro: Y líbranos del SAT… amén.
Autor: Ma. del Carmen Lagunas Sánchez
Diseño de portada: Pedro Blanquel
Compaginación:

© Del texto, 2018, (Ma. del Carmen Lagunas Sánchez)

© Edición (Alfonso Vela Torroella - Revisión y corrección de estilo) 2018
Primera edición: Abril del 2018

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03-2017-083012234400-01

ISBN. En trámite
 Índice

Introducción
Capítulo 1. Diseña tu negocio desde el punto de vista fiscal.
Capítulo 2. Los siete principales errores que cometen las Pequeñas y
Medianas Empresas (PYMES) en materia fiscal.
Capítulo 3. Mitos y realidades de los impuestos en las PYMES.
Capítulo 4. Blindaje ante una auditoría fiscal empresarial.
Capítulo 5. ¡Tu estilo de vida, tu pago de impuestos!
Capítulo 6.  ¡Atrévete a emprender como los grandes! Descubre 12
poderosos hábitos élite que te harán destacar en tu vida y negocio en
tiempo récord.
Capítulo 7. Tips fiscales para reducir tu carga impositiva.
Capítulo 8. Los errores más comunes que cometen las PYMES durante
la gestión de sus negocios.
Recomendaciones finales.
Agradecimientos

 A mis padres;

me encantaría que estuvieran aquí.

Quiero expresar mi agradecimiento a todas las personas y empresas que

durante mi trayectoria profesional han aportado grandes experiencias que hoy
nutren este libro.
A mis clientes que han depositado su confianza durante años en mi trabajo y
recomendaciones.
A Patricio Gómez Blas por creer y confiar en mi persona, por nunca dudar de
mis capacidades y por retarme cada día.
Y finalmente a todos mis lectores que han apoyado este proyecto de forma
tan entusiasta.
Prólogo

Se debe ser valiente para especializarse en un tema que a la mayoría de los

mexicanos nos causa molestia y que son los impuestos, pero más aún se
requiere talento y pasión por servir para hacer con este tema una herramienta
poderosa, sencilla y práctica como nunca la había visto.

Estás a punto de entrar en una lectura que te sorprenderá por su claridad,

sencillez y al mismo tiempo el poder que puede dar a cualquier persona, pero
de manera especial aquellos que buscan emprender, que saben que el camino
de los negocios es donde se quieren desarrollar. Nunca creí que leer un libro
Introducción

Una buena estrategia te permitirá tomar el

control de tu negocio.
Carmen Lagunas

¿Te gustaría conocer en qué régimen fiscal es mejor tributar para reducir tu
carga fiscal?, sería ¡súper wow¡ ¿no crees?, imagina tener planeado tu
negocio de la A a la Z con los secretos de los grandes fiscalistas para tener
bien organizado tu negocio, llevar una vida de empresario élite e impactar en
otros empresarios, emprendedores y dueños de negocio; que seas un ejemplo
a seguir y que muchos te pregunten: ¿cómo has logrado esos resultados?, ¿en
dónde lo aprendiste?, ¿por qué nunca me lo dijo nadie?
En mis entrenamientos, es común escuchar comentarios como: ¡fui al SAT y
nadie me lo dijo!, ¡no lo sabía!, ¡cuánto dinero he dejado perder!, pero la
buena noticia es que no todo está perdido; ahora tienes en tus manos un libro
que dará respuesta a las preguntas más frecuentes en materia fiscal y de
negocio, para que las decisiones que tomes sean acertadas y te den
tranquilidad.
Encontrarás los pasos básicos para diseñar tu régimen fiscal, y con ello
lograrás generar riqueza con una carga fiscal justa, ¡no pagues de más!,
enfócate en lo que la ley te permite y aprende las estrategias para lograrlo;
desde antes del nacimiento de tu negocio. Y si ya estás en operación,
aprenderás a recuperar impuestos, aplicar deducciones correctamente y sobre
todo a diseñar un plan de tranquilidad mental para tu vida.
Este libro está compuesto por ocho interesantes capítulos que no
necesariamente deberás leer en consecutivo; es decir, podrás elegir aquel de
tu interés, aplicar las estrategias y seguir con otro, porque no todos tenemos
los mismos problemas o áreas de oportunidad para mejorar en nuestros
negocios.

¿Te gustaría conocer la lista mágica de documentos que debes tener y

conservar en tu negocio?, ¿conocer cuáles son aquellos que podrás eliminar
cada cinco o diez años?, ¿conocer cuáles deberás conservar por toda la vida?
y más aún, en dónde los puedes almacenar aprovechando la tecnología, sería
¡súper wow! tener todo esto al alcance de tu mano; y sin tener cajas y cajas de
información que deslucen tu oficina, tu casa, departamento o negocio
(domicilio fiscal).
Y si llegaras a tener una revisión por parte de las autoridades fiscales,
¡liberarte del SAT! en tiempo récord; ya que al ser un empresario élite, una
persona congruente en tu vida y tu negocio, lograrás enfocarte, hacerlo
simple y rápido de manera que puedas seguir enfocando tu energía, tu tiempo
y tu vida en lo que más disfrutas de tu negocio.
También conocerás los mitos y realidades de los impuestos en las PYMES,
¿qué te impide crecer?, ¿quién es tu principal enemigo?, acaso serás tú,
mantén en un solo lugar y al alcance de tu mano, los tips y recomendaciones
para generar dinero, pagar menos impuestos y engordar tu cartera, ¿verdad
que suena interesante?

Ahora, quiero invitarte a reflexionar sobre tu estilo de vida, ¿qué mensaje

estás enviando?, ¿cómo te aprecian los demás?, ¿qué dice tu forma de vestir,
gastar y ayudar? y ahora, el nivel de impuestos que pagas, ¿coincide con ello?
o ¿estas dejando información al SAT para que corra detrás de ti en la primera
oportunidad?, esto nadie lo queremos. Con el SAT, entre más lejos mejor,
pero te invito a analizar a consciencia si los impuestos que pagas son
representativos respecto a los ingresos que declaras, de tal forma que tus
utilidades te alcanzan para cubrir tu auto, tu casa, las escuelas de tus hijos, los
viajes que realizas, etc. Ya que toda esta información fluye directamente a
través de tu CURP y diversas dependencias fiscales y financieras y hoy en día
es muy sencillo que por malos manejos de tu información y cuentas bancarias
caigas en delitos fiscales y sé que tú no quieres que esto suceda, ya que tu
objetivo es ser un empresario élite y congruente, tu objetivo es dejar un
legado y por supuesto pagar menos impuestos, pero con un fundamento legal
que te proteja ante cualquier eventualidad, que proteja tu patrimonio, tu
negocio, tus ingresos presentes y futuros y sobre todo tu libertad. Sería súper
padre que puedas gozar de todos estos beneficios sin necesidad de perder el
sueño, sin estar inquieto y sentirte como un fraude ante los que te rodean, sé
auténtico, sé audaz y protégete con un ¡Blindaje Fiscal Empresarial!
Imagina por un momento, que estás en una película y que vas como todo un
caballero con tu armadura que te mantendrá a salvo en cualquier lugar que te
muevas, en este libro descubrirás qué es lo mínimo que debes tener y cuidar
en tu negocio, qué es un diagnóstico fiscal y qué información te podrá
proporcionar para tomar decisiones acertadas.

¿Sabías que en México y el mundo, 90% de las empresas cierran en los

primeros cinco años y que de ese 10% que sobrevive 90% vuelve a fracasar?,
esto se traduce en que 99% de los negocios desaparece en 10 años y que la
parte fiscal y financiera es en muchas ocasiones la culpable de estas
estadísticas, ¿a poco no te gustaría sobrevivir y ser ese 1% que logra siempre
sus sueños, sus objetivos y que sabe en qué momento retirarse o avanzar?,
esto es como la guerra, hay que ir preparados con todo el armamento, pero si
ves que algo no funciona, no te aferres, es mejor tener múltiples fuentes de
dinero que enfocarse en una sola y ser necio con un solo negocio, tú eres un
revisa con tu asesor que cumplas con todos los requisitos para arrancar por
aquí.
Algunas obligaciones que tendrás que cumplir en este régimen son: a) darte
de alta en el RFC y mantener actualizada tu información; b)  emitir CFDI
cuando te lo soliciten o al menos una factura global de forma bimestral; c)
presentar declaraciones bimestrales; d)  utilizar el sistema de “mis cuentas”
del portal del SAT, y e)  si tienes empleados, retener el impuesto
correspondiente y enterarlo bimestralmente y la buena noticia es que también
en el régimen de seguridad social tendrás grandes beneficios, entre otras
obligaciones.
Tercero. Por arrendamiento (de bienes inmuebles) . Aquí tributan aquellas
personas que otorgan a terceros el uso o goce temporal de locales
comerciales, casa habitación, departamentos, terrenos, edificios, bodegas,
etcétera.
Las obligaciones a cumplir  más importantes son: a) alta y actualización ante
el RFC; b) emitir CFDI, con los requisitos establecidos en ley; c) llevar un
registro de ingresos, egresos e inversiones y en algunos casos, contabilidad;
d) presentar declaraciones periódicas y definitivas, anuales e informativas, y
e) si tienes empleados, retener impuestos y emitirles una constancia al final
del año, entre otras.
Es importante que sepas que,  si son ingresos por rentas de casa habitación o
departamentos para usos habitacionales, estos estarán exentos del
 Impuesto al Valor Agregado . Este régimen te permite aplicar una deducción
directa de 35% sobre los ingresos sin comprobante, por lo que te sugiero
comparar el monto de 35% contra las deducciones permitidas y utilizar la que
te genere un menor pago de impuestos, recuerda siempre, utilizar la ley a tu
favor.
Estos tres primeros regímenes, abarcan la totalidad de ingresos constantes
que reciben los contribuyentes como modo o estilo de vida, ya que son
aquellos que recibes por tu actividad diaria. Los siguientes son esporádicos,
pero no menos importantes, los mencionaremos de forma breve, pero si los
llegas a tener, asesórate para tomar como siempre la mejor opción.
Cuarto. Por intereses. Aquí clasificamos los rendimientos de créditos de
cualquier clase, es decir la diferencia entre el monto original del adeudo o
crédito y la totalidad de pagos. Los pagos efectuados por las instituciones de
seguros a sus asegurados o a los beneficiarios, entre otros. Las obligaciones
que debes cumplir son: a) alta en el RFC; b) presentar declaración anual, y c)
conservar la documentación relacionada con los ingresos, las retenciones y el
pago de impuestos. Pero si optaste por no acumularlos entonces no tendrás
que cumplir estas tres obligaciones.
Quinto. Por enajenación de bienes . Acciones, partes sociales o certificados
de aportación patrimonial. Este régimen es por ingresos esporádicos y tu
declaración será por cada operación, te sugiero consultar a qué deducciones
tienes derecho.
Sexto. Por adquisición de bienes (Donación, tesoros, adquisición por
prescripción, construcciones, instalaciones o mejoras a locales arrendados).
Séptimo. Por la obtención de premios (loterías, rifas, sorteos, juegos con
apuestas y concursos de toda clase, autorizados legalmente).
Octavo. Por dividendos o ganancias distribuidas por personas morales
(utilidades de empresas donde seas socio, ingresos por gastos personales
pagados por tu empresa).
 Noveno. Por otros ingresos. Por si se le olvidó alguno al SAT, puedes
encajar directamente en otros, estos ingresos pagarán el impuesto a una tasa
directa de 35%, así es que por regla general debes evitar a toda costa caer en
esta clasificación.
Para las personas físicas, la tasa impositiva va de 1.92% a 35%, dependiendo
de su utilidad mensual, esto quiere decir que, entre mayores sean tus
utilidades, mayor será tu aportación al gobierno. Por ejemplo, si en un mes
ganaste hasta 496 pesos, tu tarifa o tasa de ISR será de 1.92%, pero sé
honesto, ¿quién podría vivir con 496 pesos al mes?, sería un absurdo querer
permanecer en este nivel de impuesto porque bloqueas tu mente y tus sueños,
tu capacidad de generar recursos y tu estilo de vida sería prácticamente vivir
en la calle, porque con esta cantidad ni siquiera podrías comer durante 30
días en una fonda, imagina 40 pesos la comida por tres veces al día son 120
pesos diarios por 30 días del mes, estamos hablando de 3,600 pesos,
únicamente para comer, y ¿la renta?, ¿el transporte?, ¿tu familia?, su escuela,
su diversión, etc. Un nivel intermedio, pero aún bajo, entre 8,601 y 10,298
pesos de utilidad, está en una tarifa de impuesto mensual de 17.92% y si ya
quieres un estilo de vida ¡wow!, nivel medio, desahogado, generando
utilidades de 83,333 pesos en adelante, tu tasa de impuesto ya es de 34% y
arriba de 250 mil de utilidades es de 35% (Aquí quiero estar, ¿y tú?).
Otra forma de tributar es como persona moral, esto depende mucho de con
quién vayas a trabajar, depende muchas veces de tu cliente, ya que algunas
empresas transnacionales o grandes, sólo quieren trabajar con personas
morales y te obligan prácticamente a constituirte, a buscar un socio y a
organizarte de forma diferente.
Ante la ley existen diversas formas de constituirse como persona moral:
1. Régimen general de ley.
2. Régimen opcional para grupos de sociedades (integradoras).
3. Coordinados.
 primer rubro que se deja de pagar, total, después los pagamos y con
la actualización y recargos. Lo que no analizamos es el alto costo
económico de las actualizaciones, multas, recargos y posibles
sanciones corporales, adicional a la afectación a nuestra reputación.
Supongamos que dejaste de pagar 100 mil pesos al SAT,
posiblemente en cinco años sean 200 mil pesos o más y todo esto
merma tu ingreso, tu economía, tu energía, tu motivación, tus ideas.
Entonces, no permitas que este vampiro energético que es tu
incumplimiento ante el SAT , te quite tus sueños, tus ideas, tus
 ganas de trabajar e invertir en tu país y de crecer. Cumple, ve la
forma de no procrastinar, ve la forma de generar ingresos y pagar tus
adeudos si es que los tienes, valora tu trabajo y tus ideas, cree en ti y
empieza a cobrar lo que te deben, no des créditos a plazos muy
amplios y sobre todo protégete y cuida tu patrimonio, tu dinero, tus
negocios y tu libertad.
6.  No recibir o no atender las revisiones fiscales de las autoridades.
Alguna vez estando en una central de abastos, sonó un silbato y todo
mundo empezó a bajar las cortinas y a cerrar sus negocios, adivinen
¿quién llego?... ¡el SAT!, sí, así como lo lees, se nos hace bien
sencillo cerrar el negocio, negarnos, ocultar información y a veces
desaparecernos, sin medir las consecuencias legales de estos actos.
El negarnos, ocultarnos o desaparecer, aparte de que nos implica
multas, podemos provocar que la autoridad ejerza sus facultades de
hacer uso de la fuerza pública y que llegue a nuestras instalaciones a
hacernos un aseguramiento de bienes y negociaciones, podemos
también tener una determinación presuntiva, que ya explicamos a lo
que se refiere en el punto 3 de este capítulo, puede haber una
suspensión de plazos lo que significa tener más tiempo a la
 autoridad en nuestras instalaciones; te puede embargar tus cuentas
bancarias, etc., entonces, te recomiendo que, si la autoridad viene a
buscarte, hagas acto de presencia, si debes impuestos, le comentes tu
situación real y por qué no has podido cubrirlos, le muestres cifras y
puedas negociar un plan de pagos, es mejor un arreglo y que puedas
seguir operando tus negocios. Los planes de pago en parcialidades
pueden ser de hasta 36 meses y aplica sólo a impuestos propios. Así
que, de acuerdo con tu situación particular, podrás hacer uso de esta
opción, recuerda siempre negociar, llegar a un arreglo y seguir
operando tu negocio, lo peor que puede pasar es que te bloqueen
para recibir pagos, que ya no puedas emitir facturas, generar
recursos para pagar tus impuestos, generar empleos, etc., así que
enfócate y sigue avanzando. Una revisión fiscal también puede ser
notificada por correo electrónico o por estrados y surte los mismos
efectos legales, ¿qué quiere decir notificado por estrados? esto
significa que si la autoridad no te encuentra físicamente, podrá, en la
página del SAT o en los pizarrones que tiene físicamente en las
oficinas a que corresponde tu domicilio fiscal, publicar el
documento, acta, número de oficio, etc., donde haga mención a tu
nombre, tu negociación, tu domicilio y el delito, situación o adeudo,
por el cual te están buscando.
7.  No pagar o no garantizar los créditos fiscales fiscales..  Si ya tienes
determinado un crédito fiscal… espera… ¿qué es un crédito fiscal?
es un ingreso que tiene derecho a percibir el Estado en sus funciones
de derecho público que provengan de contribuciones (impuestos),
aprovechamientos o de sus accesorios (actualizaciones, multas y
recargos).
Si tienes un asesor o abogado fiscalista debes analizar conjuntamente con él
si cuentas con los recursos para pagar o si los vas a tener, ya que muchas
veces se nos hace sencillo garantizar un crédito con bienes inmuebles
propiedad de familiares y amigos, pero si estás consiente de que no tendrás la
liquidez para rescatar ese bien, el peor error que puedes cometer es
garantizarlo con bienes que sabes que vas a perder, entonces, busca otras
opciones legales con tu asesor y evita que la autoridad llegue a los casos
extremos como puede ser: embargo de bienes inmuebles, la sustracción de
bienes muebles embargados, un embargo de cuentas bancarias que ya no te
permita operar porque, aunque tienes ahí el millón que te depositó ayer un
cliente, resulta que no puedes hacer ninguna transacción ni movimiento. Te
pueden también embargar tus cuentas por cobrar y tu cartera de clientes,
entonces, ten mucho cuidado al analizar tu situación. Toma las medidas
provisionales urgentes que debas aplicar. Toma las acciones que debas tomar
para estar protegido. Es súper importante que revises a conciencia este
capítulo, que saques tus propias conclusiones, ya que las consecuencias
legales por el incumplimiento de cada una de ellas son bastantes y de mucha
gravedad y afectan directamente el patrimonio y la libertad de los
contribuyentes incumplidos.
Te recomiendo actuar inteligentemente, asesórate y cumple puntualmente con
estas siete obligaciones para que no pongas en riesgo la conservación de tu
patrimonio y tu libertad. Recuerda que tu patrimonio es para la familia, la
libertad es para ti, tu negocio es para seguir creciendo y generando recursos y
todo es para vivir en abundancia, en libertad y con mucha tranquilidad.

 Apasiónate por tu negocio, ponle

ponle alas y elévate con él al infinito, pero déjale tus impuestos
a tu asesor de confianza, no pretendas comprender lo incomprensible, ni dejar de pagar
impuestos o tu negocio se irá en picada.

Carmen Lagunas
Capítulo 3
Mitos y realidades de los impuestos en las PYMES.
Un mito no se convierte en verdad, sólo porque
todo el mundo hable de él.

Carmen Lagunas

La cultura mexicana es rica en mitos y leyendas, y por supuesto no podían

faltar en el tema fiscal, pero cuidado, ¿qué tan reales son?, ¿a qué me
expongo?
Toda persona que genera ingresos se convierte en contribuyente fiscal, pero
¿qué es un contribuyente? En términos terrenales es aquella persona que se
sitúa en la situación jurídica establecida en las leyes, para ser considerado
como alguien que debe aportar una parte de sus ingresos para el buen
funcionamiento de la sociedad en la cual reside. Alrededor de esta situación
existen mitos y leyendas, quizás excusas, para explicar por todos los medios
por qué no o por qué sí debo pagar impuestos.
Será muy útil que investigues de fuentes fidedignas (leyes, asesores
especializados, autoridades en la materia), para que definas las acciones que
debes realizar para cumplir en todo momento con tus obligaciones y
mantener al SAT lo más lejos posible de tu vida y tu negocio.
Es común, iniciar algún proyecto empresarial con amigos, familiares o
algunas veces nos aventuramos a hacerlo con algún desconocido, por el
simple hecho de su prestigio ante la sociedad, conocemos sus logros y nos
aventuramos con la mentalidad de ganar-ganar.
Durante el desarrollo del proyecto nos empiezan a contar historias de terror
acerca de los impuestos y el cumplimiento financiero, en la mayoría de las
ocasiones pensamos que “eso, no aplica en mí”, “yo soy un simple mortal”, y
nos empiezan a surgir muchas preguntas y dudas alrededor de la operación y
funcionamiento fiscal del negocio.
Algunos de los mitos, afirmaciones e interrogantes más comunes que escucho
en cada sesión una a una, en cada conferencia con empresarios,
emprendedores, profesionistas y dueños de negocio son:
1. Mis cuentas bancarias están clasificadas en fiscales y
personales, ya dividí los ingresos entre mi pareja, hijos y otros
familiares y amigos, así que no corro riesgo.
2. No pasa nada si no pagas impuestos, es muy fácil evadirlos.
3. Que los impuestos van directo al bolsillo de los políticos.
4. Mejor no trabajes y así no pagas impuestos.
5. Puedes comprar facturas y meterlas sin problema, es muy
seguro y podrás disfrutar de tu dinero y esfuerzo.
6. Que los socios pueden prestar dinero a la empresa sin tener
fuente de ingresos lícita.
7. Me llegó una invitación o correo del SAT, ¿qué plan?, ¿qué
hago?, ¿debo atenderla?
8. Cualquier familiar te puede prestar dinero y no pasa nada.
9. Suspender actividades ante el SAT y seguir llevando a cabo mis
operaciones en la informalidad y no pasa nada (pero tengo
depósitos bancarios importantes).
10. Que los impuestos son muy altos, que debo pagar sobre lo que
facturé y no sobre la utilidad.
11. Que el gobierno te chinga, te sugieren no darte de alta porque
vas a perder.
12. Las empresas multimillonarias tienen beneficios muy altos.
13. Que tienes que conseguir un contador.
 14. Que regalas tu dinero.
15. Que se da un mal uso de los recursos recaudados.
16. Que no es productivo pagar.
17. Que son muy complejos.
18. ¿Yo soy persona física o moral?, ¿y qué diferencia hay entre
cada una?
19. ¿Cada cuánto debo pagar impuestos?
20. No he declarado, porque no he elaborado facturas. ¿Es
correcto?
21. Los contadores son para las empresas y yo no soy una empresa,
¿o sí?
22. Yo que gano con hacer una factura, si todo me lo pagan en
efectivo, me depositan en mi cuenta y ni aparezco ante el SAT.
23. Ya pagué mi predial, me cobraron el IVA, ¿cómo es eso, de que
debo pagar impuestos y más impuestos?
24. Si me piden factura, cobro el IVA, ¿verdad?
25. Los tabuladores no son parejos, unos pagan más que otros.
26. ¿Qué tipo de impuestos existen y todos los debo pagar?
27. ¿Por qué debo pagar impuestos, si es mi dinero, es producto de
mi trabajo? Y mil interrogantes más.
Desafortunadamente no existe una materia de contribuciones o cultura fiscal
a ningún nivel educativo y egresan muchos profesionistas a nivel licenciatura,
diplomado, maestría, especialización y doctorado, que no conocen el impacto
de los impuestos en su vida empresarial y profesional. Lo que muchas veces
impacta negativamente en sus emociones y terminan evadiendo, auto
saboteándose, bloqueando la energía del dinero, con tal de no pagar
impuestos. Es muy triste identificar esta situación que sin duda impacta en el
desarrollo económico de nuestro país, terminamos creyendo que es malo
pagar impuestos, acabamos por creer que es mejor no crecer, no aportar,
no generar y terminamos con una vida sin misión, sin trascendencia y lo
peor, esta situación la heredamos a aquellos que nos rodean, nuestros
hijos, familia, amigos y vecinos.
Vamos a analizar algunos mitos por el breve espacio de esta obra, pero
siempre podrás consultarnos y enviarnos tus dudas, comentarios y
sugerencias a través de clagunas@cfiscal.com.mx
 MITO 1. Mis cuentas bancarias están clasificadas en fiscales y personales,
a dividí los ingresos entre mi pareja, padres, hijos y otros familiares y
amigos, así que no corro riesgo. ¡Qué error más grande!, te invito a leer el
capítulo 5, “Tu estilo de vida, tu pago de impuestos”, te comparto que para la
autoridad no existe la clasificación de cuentas personales y cuentas del
negocio, todas las cuentas bancarias son fiscalizables , por ello cada día es
más común ver cartas invitación del SAT, para pagar impuestos sobre
depósitos recibidos en cuentas bancarias a nombre de estudiantes, amas de
casa, personas de la tercera edad, algunas que sólo le prestaron su nombre a
su sobrino, hijo, pareja, tíos, abuelos, otras que organizan tandas o colectas,
etc. Te puedo comentar sobre un caso de una colecta para pagar el rescate de
un secuestro, a la autoridad no le importó para que fue, simplemente ve
dinero en cuentas bancarias y lo considera como ingreso, salvo prueba en
contrario, por ello, si le vas a abrir una cuenta bancaria a tus hijos, es
importante que todos los depósitos sean vía transferencia y no en efectivo, ya
que esta será fácilmente considerada como donativo y será exento el ingreso
para tus hijos, pareja o padres. Pero si le depositas en efectivo, no habrá
forma de desvirtuar y tendrás que pagar 35% directo, ya que te lo van a
considerar como otros ingresos. No es recomendable abrir cuentas a nombre
de familiares ni amigos y mucho menos si les estás depositando en efectivo,
ya que lo único que ocasionarás será crearles a todos ellos un tema de
sea para invertir o pagar sus tarjetas de crédito; ambos actos erróneos. Y
después le presta dinero a la empresa en la cual es socio y por supuesto no
presenta declaración anual ante el SAT, porque no tiene ninguna actividad en
operación y no recibió ingresos exentos, esto para el SAT es un error a la
máxima potencia, ten cuidado en como operas, recuerda que tu realidad 
fiscal incluye tus actividades personales, empresariales y de inversión. Así
es que, ten extremo control de ellas. Porque tu estilo de vida es el reflejo de
tus impuestos.
 MITO 7. Me llegó una invitación o correo del SAT, ¿qué plan?, ¿qué 
hago?, ¿debo atenderla? La recomendación es que la atiendas y desvirtúes el
supuesto del SAT para que estés tranquilo, pero si sabes que tienes cola que
te pisen, entonces, ¡aplícate!, ve corriendo con tu asesor de confianza y ponte
a trabajar en enviar tus declaraciones y reportar tus ingresos a la brevedad
posible. Te comento que, al ser una invitación no tiene efectos legales, te
debes alarmar si recibes un requerimiento, ya que este conlleva multas; pero
es importante que tomes acción y no esperar a que te lleguen requerimientos
y el problema sea mayor.
 MITO 8. Cualquier familiar te puede prestar dinero y no pasa nada. Es
muy común entre los emprendedores, allegarse de recursos vía préstamos de
familiares y amigos para constituir y operar su empresa, la recomendación es
que las personas que te hagan los préstamos tengan ingresos de fuente lícita,
ver Mito 6. Es importante que se te cobre un interés, aunque sea mínimo y/o
que lo pactes a un plazo corto, puedes hacerlo, eres libre pero cuidando estos
aspectos.
 MITO 9. Suspende actividades ante el SAT y sigue llevando a cabo tus
operaciones en la informalidad, no pasa nada; pero ¿qué sucede si tienes
depósitos bancarios importantes en tus cuentas? ¿Si siguen apareciendo
facturas a tu nombre ante el SAT? Esto sucede si sigues operando, ya que hoy
en día es bien sencillo para todos dar el número de tarjeta para que nos
depositen; así nos ahorramos el tráfico, la gasolina y el estacionamiento, los
depósitos más comunes son: por ventas de productos por catálogo, la comida
que pagaste con tu tarjeta de crédito en la reunión de exalumnos pasada, la
tanda, el viaje, asesorías, ventas de productos usados, etc. A veces no tienes
cuenta bancaria y le pides su número a la prima, la amiga, la abuelita, etc., y
andamos prestado y usando cuentas bancarias como si fueran calcetines. Así
que, a partir de hoy, prohibido prestar cuentas bancarias o tarjetas de crédito,
utilízalas únicamente para tus operaciones personales. Desde 2014 los
depósitos en efectivo a cuentas bancarias se consideran como ingresos
omitidos, es decir, si tienes un sueldo de 10 mil mensuales y le depositas en
efectivo a tu tarjeta de crédito 8 mil pesos, entonces tus ingresos base de
impuesto serán 18 mil pesos mensuales. Olvídate de estar usando tu tarjeta
para pagar comidas de amigos, para pagar el viaje de tu novi@, para comprar
la computadora de tu sobrino que te irán depositando en cómodas
mensualidades en efectivo, estos casos y muchos otros son un error muy
grande, así es que ¡deja de hacerlo!, suspender actividades implica que no
debes de tener ningún movimiento ante el SAT, tus cuentas bancarias deben
estar estáticas en la parte de ingresos, no les puedes depositar ni un peso; lo
que sí es gastar el saldo que tengas, pero en estricto sentido, si no tienes
actividad no deberás tener depósitos, ni facturas emitidas o recibidas, ya que
puedes reactivarte ante el SAT y entonces, puede ser que ya tengas
declaraciones pendientes de enviar y ni siquiera te has dado cuenta, lo que te
lleva a ser un contribuyente incumplido y con riesgo de multas.
 MITO 10. Los impuestos son muy altos, que debo pagar sobre lo que
facturé y no sobre la utilidad. Se tiene la idea de que se deben pagar
impuestos sobre el monto facturado y nadie nos explica que es sobre la
utilidad, es decir, si yo facturé 100 mil pesos y mis gastos fueron de 85 mil,
entonces voy a pagar sobre una utilidad de 15 mil pesos, lo que suaviza
bastante el áspero tema de los impuestos. Lo importante aquí es cuidar que
los gastos que tenemos cumplan con requisitos para ser deducibles y que
hagamos los pagos conforme nos marca la ley fiscal. Debes entender que
algunos impuestos como el IVA y el IEPS, no son tuyos, sólo sirves como
intermediario para la autoridad, es decir que será básico que definas muy bien
tus márgenes de utilidad y sobre ellos le cargues el IVA e IEPS, para que
después no sientas o creas que le estás dando tu dinero al SAT y a los
políticos, y empieces con desmotivaciones y problemas existenciales.
 MITO 11. Las grandes empresas comerciales nos piden redondear centavos
  por ese dinero no pagan impuestos, tienen beneficios fiscales y uno,
agando.  Cualquier persona puede realizar un donativo a instituciones
autorizadas y obtener el beneficio fiscal, siempre y cuando cumpla con
algunos requisitos: tener utilidad contable y fiscal y el monto del donativo no
podrá exceder de 7% de sus utilidades fiscales, es decir si reportaste una
utilidad de un millón de pesos, únicamente podrás aportar 70 mil, el punto
aquí es que las grandes empresas normalmente al realizar grandes inversiones
y crear fuentes de empleo, se manejan con “pérdidas fiscales” y esta situación
es la única que te puede mantener sin pagar impuestos; lo que significa que
legalmente no pueden hacer donativos y tomar un beneficio fiscal, contrario a
la creencia popular, estos corporativos manejan estrategias como fusiones,
escisiones, adquisiciones, usufructos, entre otros esquemas de mayor
planeación.
Te comento que tú puedes hacer una colecta y llevarla a alguna institución
para ayudar o traer un poco de alegría en días especiales como navidad, día
del niño, etc., y tus vecinos, familiares y amigos aportan porque confían en ti
y saben que llevarás esos recursos para un buen fin. Sin embargo, no quiere
Capítulo 7
Tips fiscales para reducir tu carga impositiva.
Servir, dar y compartir son acciones que están
libres de impuesto, por ello, hazlo en
abundancia y la vida te compensará con saldos
a favor.

Carmen Lagunas

Los impuestos te roban dinero, tiempo, energía y sueños, ya que la persona

promedio en un país desarrollado, destina de 30 a 50% de sus ingresos al
pago de éstos, de forma automática. Esto se traduce entre cuatro y seis meses
de cada año de tu vida, trabajando para pagar impuestos, entre los directos, al
consumo, a la propiedad, etc. Por ejemplo: el IVA y el IEPS, son al consumo,
esto quiere decir que, por el simple hecho de vestir, comer, utilizar tu teléfono
y todas aquellas actividades cotidianas y que consumes a las grandes
empresas, ya estás pagando 16% de IVA y en productos como refrescos,
cigarros, alcohol, telefonía, helados, pasteles, chocolates, confitería,
hamburguesas, etc. entonces tendrás que pagar el IVA y el IEPS, lo que
puede representar en algunos casos hasta el 160% de impuesto.
¿Desalentador o frustrante?, llámale como quieras, pero enfócate en revisar
los siguientes temas, para que puedas de manera legal pagar menos impuestos
directos.
Si tienes bien identificadas las deducciones que puedes aplicar en tu negocio,
¡ya estás del otro lado!, podrás reducir tu utilidad y en consecuencia pagar
menos impuestos. Los gastos que puedes deducir son aquellos estrictamente
indispensables para la obtención de tus ingresos, por ejemplo, si tienes una
consultoría de cualquier tipo, vas a necesitar: renta de un local, agua, teléfono
e internet, auto, gasolina, energía eléctrica, capacitación, manejo de redes
sociales, sueldos y salarios (incluyendo el tuyo como emprendedor), asesoría
legal y fiscal, publicidad y propaganda, artículos de oficina, pago de licencias
y permisos, etc. Es importante que analices en cada gasto, cómo lo puedes
relacionar con tu negocio; por ejemplo, para deducir uniformes primero
deberás tener empleados, para pagar un viaje de negocios, pues tendrás que
acudir a un congreso relacionado con tu área, deberás visitar a algún cliente o
atender un proyecto en el lugar que estés visitando, que podría ser Cancún,
para pagar el mantenimiento del auto, primero debes tener un auto, etc.
Siempre busca la lógica y razón de negocio, recuerda que tú eres el experto
en tu negocio y siempre que tengas duda, consulta a tu asesor de confianza.
Teniendo identificados los gastos, el siguiente paso es realizar el pago como
lo establece la ley, es decir, pagos mayores a 2 mil pesos deben ser con
medios electrónicos, pagos menores pueden ser en efectivo, esto es la regla
general, aunque habrá algunos regímenes con mayores beneficios.
La gasolina y alimentos siempre los debes pagar con medios electrónicos, sin
importar el monto, y en caso de alimentos locales, sólo podrás deducir 8.5%.
Muy triste, pero algo es algo. Los medios electrónicos deben estar a nombre
de la persona que pretende deducir el gasto, es decir, no podrás utilizar la
tarjeta de crédito de tus hijos, padres, familiares o amigos, ya que será no
deducible.
Otra forma de ahorrar dinero, tiempo y energía es cumplir a tiempo con tus
obligaciones fiscales, con tus pagos a proveedores y por créditos de cualquier
tipo, ya que el retrasarte en los pagos, lo único que puede ocasionar son
intereses moratorios y quizás algunas sanciones.
Los impuestos nunca serán justos y mucho menos para el contribuyente
promedio, a qué me refiero con esto, a aquel que percibe un sueldo, tiene una
familia y una hipoteca o renta. En México, hasta abril de 2017, existen 61
millones de personas dadas de alta en el RFC, de las cuales 36 millones son
del régimen de sueldos y salarios, es decir 59% (ver tabla 1). Este tipo de
contribuyentes sólo tiene el beneficio de las deducciones personales, mismas
que pueden aplicar cada año es su declaración anual y son:
a) interés real sobre su hipoteca,
b) honorarios médicos, dentales y gastos hospitalarios; a partir de 2017
honorarios por psicólogo y nutriólogo, gastos médicos por incapacidad o
discapacidad
c) gastos funerarios,
d) primas de seguro por gastos médicos mayores,
e) donativos a instituciones autorizadas,
f) aportaciones voluntarias al SAR,
g) gastos de transporte escolar obligatorio
h) depósitos en cuentas personales especiales para el ahorro y planes de
pensiones,
i) colegiaturas hasta nivel bachillerato o su equivalente.
El resto de los contribuyentes se encuentra integrado como sigue:[EH1]
Tabla 1.
En estos rubros, se podrá siempre aplicar una estrategia y el margen de
maniobra será mayor, así que tú decides en donde quieres moverte, ya que
mientras no decidas acelerar el promedio, tus impuestos serán promedio.
¿Tienes tu casa habitación y ya no la utilizarás porque te vas a vivir a otra
ciudad por cuestión de trabajo, salud o porque te casaste?, la buena noticia es
que puedes venderla y tener un ingreso exento cada tres años hasta por 750
mil UDIS, es decir, al mes de abril de 2017 puedes vender tu casa habitación
en 4,313,607.00, después construyes otra en donde vayas a radicar, la utilizas
por tres años y vuelves a realizar la operación y otra vez, ingreso exento. Esta
súper, ¿no?
¿Cómo convertirte en un súper contribuyente? Esto lo lograrás entendiendo
que un gasto puede ser deducible, siempre y cuando su intención sea generar
ingresos, aquí y en china el impuesto sobre el ingreso (ISR), siempre será
sobre el neto, es decir, menos deducciones. Dichas deducciones provienen de
los gastos para que tu negocio funcione y una buena noticia es que no
necesitas abandonar tu empleo para convertirte en emprendedor, la ley es tan
buena contigo que te permite tributar en un RIF y adicionalmente tener
ingresos por sueldos y salarios, así que inicia desde casa, empieza a tomar los
beneficios de las leyes y a generar mayores ingresos para tu bolsillo. Yo lo
hice, en mi primer intento como emprendedora invertí erróneamente mis
ingresos en rentas, sueldos, teléfono y gastos fijos sin tener un solo ingreso.
Al final, aprendí y en esta última ocasión, empecé trabajando en casa y
cuando ya tenía los ingresos y la necesidad de un espacio mayor, entonces
negocié con una estrategia que no me causara mayores impuestos, pero sí un
espacio mejor para desempeñar mis actividades.
Te comparto que cualquier viaje puede ser deducible si se convierte en gasto
de negocio o inversión, así que planea correcta y anticipadamente tus viajes.
Un emprendedor, como ya lo mencioné antes, recibe todas las ventajas, ya
que se le permite tributar en un RIF y tener una condonación de ISR de 100%
el primer año, 90% el segundo, 80% el tercero, y así sucesivamente hasta
llegar a los 10 años de operación
Si quieres olvidarte del tema del IVA, la opción será buscar alguna actividad
que esté exenta de él o que le aplique la tasa cero, aunque recuerda, si defines
bien tus márgenes de utilidad y después le sumas el impuesto, no debes tener
ningún problema si desde inicio tomas consciencia de que eres un
intermediario para cobrar este impuesto y que ese ingreso no es tuyo. Por la
parte de ISR el enfoque deberá estar en los ingresos exentos.
La tasa impositiva para la persona física va de 1.92% hasta 35%, pero si tu
operación y actividad lo permite, puedes utilizar a tu pareja o hijos para
reducir tu carga fiscal, por ejemplo: en lugar de que tu factures 100% de la
operación, lo vas dividiendo y terminarán pagando a una tasa menor y
teniendo en la familia el mismo ingreso.
Si tienes un edifico, propiedad o bienes tangibles o intangibles como una
marca, que aportarás para los fines del negocio, éstos te darán mágicamente
un gasto virtual llamado depreciación y/o amortización, el cual te bajará tu
tasa de impuestos, sin tener que estar erogando mes a mes un gasto y ese
dinero podrá ir a tu bolsillo o podrás seguir invirtiendo.
Asígnate un salario como emprendedor en tu negocio, la mejor manera de
determinarlo es pensar en cuánto le pagarías a un tercero por realizar el
trabajo que tú vas a desempeñar, recuerda que debe ser razonable y lógico, no
te pongas un sueldo exagerado que pueda llamar la atención de las
autoridades y por supuesto lo marquen como no deducible y el costo fiscal
sea mayor. Mejor algo justo y no olvides sumarle las prestaciones que otorgas
a tus empleados, ya que tú también podrás gozar de ellas, como por ejemplo
seguros de vida, gastos médicos mayores, fondo de ahorro, etcétera.
Finalmente, te hablaré del diagnóstico fiscal, al igual que en temas de salud
es necesario que hagas un chequeo de tu información para asegurarte que
todo está en orden, que no tienes riesgos y que por supuesto, estás trabajando
tu negocio desde la mejor opción, es muy interesante ver que algunas
estrategias fiscales a veces incluyen divorcios, suena loco, pero real, no
olvides siempre buscar la mejor opción.
Un diagnóstico validará como mínimo:
1) Tu régimen fiscal.
2) Tu cumplimiento de obligaciones.
3) Si tienes multas o créditos fiscales.
4) Tus riesgos y valor económico de los mismos al menos por los
 últimos cinco años.
Lo mejor de reducir tus impuestos, es que podrás empezar a aplicarlo desde
ya, lo puedes hacer de forma divertida, siendo creativo, si quieres alcanzar tus
sueños de forma más rápida, asesórate y reduce ya tu carga fiscal, entre más
te tardes en hacerlo, más impuestos pagarás y más tardarás en alcanzar tus
objetivos. ¡Piensa positivo y lo lograrás!

 Llegaste a este mundo siendo campeón, en ti está seguir ganando, planea siempre y
 prepárate para ganar.

Carmen Lagunas
 Decálogo de Liberación Fiscal
1. Conoce tus derechos.
2. Cumple con tus obligaciones fiscales.
3. Ordena tu información, siempre.
4. Realiza al menos un Diagnostico fiscal cada 6 meses.
5. Documenta todas tus operaciones.
6. Asesórate todo el tiempo, es más barato.
7. Paga tus impuestos a tiempo.
8. Sé congruente entre tu estilo de vida y tus impuestos.
9. Ama tu negocio.
10. Regularízate y vive tranquilo.
 Sobre la autora

Ma. del Carmen Lagunas Sánchez es “Liberadora Fiscal Empresarial”,

egresada de la Licenciatura en Contaduría en la UAEM, tiene un grado de
Maestría en Derecho Fiscal de la Universidad del Valle de México y Estudios
de Maestría en Impuestos del Instituto de Especialización para Ejecutivos.
Se desempeñó por más de 15 años en empresas transnacionales en el sector
manufacturero, diseñando estrategias fiscales. Su pasión es enseñar
estrategias innovadoras a los dueños de negocio, empresarios y
emprendedores dispuestos a escuchar su mensaje.
Ha participado como ponente en diversos foros en temas fiscales y se ha
desempeñado como maestro en diversas universidades enseñando a cientos
de alumnos a nivel posgrado.
 CONTRAPORTADA

¿Odias pagar impuestos?, ¿sientes que el gobierno se queda con todas tus
utilidades? ¿Te gustaría conocer estrategias para reducir tu pago de
impuestos? Entonces, este libro es para ti, ya que te proporcionará consejos
invaluables para mantener tu empresa, tu patrimonio, tus ingresos presentes y
futuros y tu libertad fuera del radar del SAT.
Aprenderás:
- Qué tipo de gastos deducir en tu negocio
- Cómo liberarte del SAT en tiempo record ante una auditoría
- Cómo diseñar tu negocio desde el punto de vista fiscal
- Cuáles son los mitos fiscales y cómo protegerte para no caer en
delitos de manera involuntaria
- Qué errores cometen los empresarios en materia fiscal y
financiera y cómo evitarlos.

¿Sabías que todo el tiempo estás enviando mensajes al SA

  que tu estilo de vida refleja tu nivel de ingresos y en
consecuencia tu pago de impuestos? por ello, piensa en grande,
actúa y paga lo justo, no más.

Encontrarás consejos para ser un empresario élite, para crecer y destacar en

todos los ámbitos de tu vida. ¿Quieres conocer los secretos? Bienvenid@

[EH1]LA AUTORA DEBE PROPORCIONAR LA SIGUIENTE TABLA COMO

TEXTO, YA QUE ESTÁ COMO IMAGEN.

SI SE CONSERVA LA IMAGEN DEBE INDICAR LA FUENTE DE DONDE

PROVIENE PARA NO AFECTAR DERECHOS DE AUTOR.