Monografia Ok

EMPRESA URBANMOTOS SAC
1. EL 02 de enero del 2022, ante la Notaria de Jaén, se constituye la Empresa URBANMOTOS SAC.
con Registro Único de Contribuyentes N° 20987654321 ubicada enla Calle Mariscal Ureta N° 1150,
distrito y provincia de Jaén, región de Cajamarca, lo cual se dedicara al compra y venta de motos lineales
marca Honda en los modelos WAVE, XR150, XR190L, XRE300, CB190 y TWISTER125.; el capital
suscrito es de S/ 200,000, la composición del accionario es la siguiente:
N° DE N° DE
ACCIONISTAS APORTE ACCIONES ACCIONES
SUSCRITAS PAGADAS
Chilón Ispilco Yeymi Efectivo S/80,000 S/80,000

Espinoza Figueroa Samir Andersson Mercadería S/30,000 S/30,000
Peña Ordoñez Alex Segundo Mercadería S/30,000 S/30,000
Quispe Flores Neydi Ubeli Camioneta TOYOTA 4x4 S/50,000 S/50,000
Rodríguez Becerra Edgar Muebles y enseres S/10,000 S/10,000
TOTAL S/200,000 S/200,000
2. Con fecha 02/02/22, la empresa URBANMOTOS SAC., apertura su cuenta corriente en el Banco de
Crédito del Perú y la Sra. Chilón Ispilco Yeymi realiza el deposito el 45%, lo cual el 55% del aporte se
queda en efectivo.
3. Con fecha 05/02/22, la Empresa compra 3 motos lineales marca Honda, según Factura N°E001-
000523, por un importe de S/. 4,000.00 C/U más IGV, de la Empresa LOS INCASMOTOR S.A.C, con
RUC: 20492092313; con deposito en cuenta.
4. Con fecha 07/02/22, se realiza la venta al contado de 4 motos lineales marca Honda, según factura
Nº E001-0000001 al cliente “CORPORACION FERCON" S.A.C. con RUC: 20414766308, por un importe
de S/.7,000.00 C/U incluido el IGV. La cual nos depositan en la cuenta corriente de la empresa.
0000015, por un importe de S/. 5,000.00 C/U más IGV, de la Empresa "COMERCIAL ROJAS" S.A.C.,
con RUC: 20492092314; con deposito en cuenta.
Nº E001-0000002 al cliente "Cybercity" E.I.R.L., con RUC: 20414766309, por un importe de S/.8,000.00
C/U incluido el IGV. La cual nos depositan en la cuenta corriente de la empresa.
0000215, por un importe de S/. 7,000.00 C/U más IGV, de la Empresa "Santa Rosa" S.R.L., con RUC:
20492092315; lo cual se cancela en efectivo.
Nº E001-0000003 al cliente Marcos Pérez Díaz, con RUC: 10274114792, por un importe de S/.10,000.00
C/U incluido el IGV. Lo cual nos cancelan en efectivo.
9. Con fecha 28-02-22, la Empresa ELECTROORIENTE SAC con RUC: 20492092316, hace llegar el
recibo de luz N° 002-00123 correspondiente al mes de febrero de 2022, por la suma de S/. 150.00
incluido el IGV. Dicho importe se ha cancelado en efectivo.
10. Con fecha 28-02-22, se cancela la factura N° E001-000231, por concepto de publicidad
correspondiente al mes de febrero de 2022, es de S/. 200.00 incluido el IGV, emitida por Radio Andina
EIRL con RUC: 20492092317. Dicho importe se ha cancelado en efectivo.
11. Con fecha 28-02-22, se cancela el recibo N° 010-000312, por servicio de agua correspondiente al
mes de febrero de 2022, emitido por la EPS MARAÑON SAC con RUC: 20492092318, es de S/. 30.00
incluido IGV. Dicho importe se ha cancelado en efectivo.
12. Con fecha 28-02-22, se cancela el recibo N° 012-000022, por servicio de internet, correspondiente al
mes de febrero de 2022, emitido por la empresa NESTEL SA con RUC: 20274114785, es de S/. 179.00
incluido el IGV. Dicho importe se ha cancelado en efectivo
13. Con fecha 28-02-22, se cancela la factura N° E001-000300, por servicio de alquiler de local
correspondiente al mes de febrero de 2022, emitido por el Sr. Oscar Rafael Idrogo con RUC:
10453214521, es de S/. 1000.00 incluido el IGV. Dicho importe se ha cancelado en efectivo.
14. Con fecha 28-02-2022, se devenga y cancela al contado la planilla de sueldos y salarios
correspondiente al mes de febrero de 2022, según cuadro de sueldos, realizandoles su respectivos
depositos.
15. Con fecha 28-02-22, se realiza la depreciación, correspondiente al mes de febrero de 2022, el
método utilizado es Línea Recta:
Ø Vehículo de transporte 20% anual.
Ø Muebles y enseres 10% anual.
16. Con fecha 28-02-2022, se determina el costo de ventas perteneciente al mes de febrero de 2022,
método utilizado es: Primeras entradas primeras salidas (PEPS). Para lo cual el inventario inicial se tiene
lo que aportaron los accionistas, Espinoza Figueroa Samir Andersson y Peña Ordoñez Alex Segundo:
Ø Motos Lineales marca Honda a S/. 4,000.00 C/U.
17. Con fecha 28-02-2022, se cancela S/ 15.00 por mantenimiento de cuenta corriente al Banco de
Crédito del Perú.
Ope.1-2 .INICIO DE OPERACIONES:
caja 101 44,000.00

Chilón Ispilco Yeymi
Deposito en cuenta 104 36,000.00
Espinoza Figueroa Samir Andersson Mercadería 201 30,000.00
Peña Ordoñez Alex Segundo Mercadería 201 30,000.00
Quispe Flores Neydi Ubeli Camioneta TOYOTA 4x4 334 50,000.00

Rodríguez Becerra Edgar Muebles y enseres 335 10,000.00
200,000.00
Ope.3. COMPRA DE MERCADERIA
CANTIDAD VALOR UNITARIO VALOR TOTAL IGV

mercaderia 3 4,000.00 12,000.00 2,160.00
3 4,000.00 12,000.00 2,160.00
Ope.4. VENTA DE MERCADERIA

mercaderia 4 5,932.20 23,728.81 4,271.19
4 5,932.20 23,728.81 4,271.19

mercaderia 4 5,000.00 20,000.00 3,600.00
4 5,000.00 20,000.00 3,600.00

mercaderia 3 6,779.66 20,338.98 3,661.02
3 6,779.66 20,338.98 3,661.02


mercaderia 5 7,000.00 35,000.00 6,300.00
5 7,000.00 35,000.00 6,300.00

mercaderia 5 8,474.58 42,372.88 7,627.12
5 8,474.58 42,372.88 7,627.12
Ope.9. PAGO DE LUZ

VALOR TOTAL IGV
Luz 127.12 22.88
127.12 22.88
Ope.10. PAGO DE PUBLICIDAD
VALOR TOTAL IGV

publicidad 169.49 30.51
169.49 30.51
Ope.11. PAGO DE AGUA
VALOR TOTAL IGV

agua 25.42 4.58
25.42 4.58
Ope.12. PAGO DE INTERNET
VALOR TOTAL IGV

internet 151.69 27.31
151.69 27.31
Ope.13. COBRO DE ALQUILER
VALOR TOTAL IGV

alquiler 847.46 152.54
847.46 152.54
Ope.14. PAGO DE PLANILLA DETALLE EN UNA HOJA (Planilla)
Ope.15. DEPRECIACÓN DETALLE EN UNA HOJA (Act. Fijos)
Ope.16. DETERMINACION DEL COSTO DE VENTAS DETALLE EN UNA HOJA (Kardex)
Ope.17. MANTENIMIENTO DE CUENTA DETALLE EN UNA HOJA (Kardex)

COD. DEBE HABER
142 200,000.00
522 200,000.00
Por el registro de apertura al inicio del ejercicio
económico
522 200,000.00
501 200,000.00
Por la capitalización de los aportes de los socios de
la empresa
COD. DEBE HABER
101 44,000.00
104 36,000.00
201 60,000.00
334 50,000.00
335 10,000.00
501 200,000.00
Por el traslado de las adquisiciones
COD. DEBE HABER

601 12,000.00
PRECIO 401 2,160.00
14,160.00 421 14,160.00
Por la compra de la mercaderia
14,160.00 201 12,000.00
611 12,000.00
Por el destino de la mercaderia al almacen
421 14,160.00
104 14,160.00
Porla cancelacion de la mercaderia
COD. DEBE HABER

121 28,000.00
PRECIO 401 4,271.19
28,000.00 701 23,728.81
Por la venta de la mercaderia
28,000.00 104 28,000.00
121 28,000.00
Por la cancelacion de la mercaderia
COD. DEBE HABER

601 20,000.00
PRECIO 401 3,600.00
23,600.00 421 23,600.00
23,600.00 201 20,000.00
611 20,000.00
421 23,600.00
104 23,600.00
COD. DEBE HABER

121 24,000.00
PRECIO 401 3,661.02
24,000.00 701 20,338.98
24,000.00 104 24,000.00
121 24,000.00
COD. DEBE HABER

601 35,000.00
PRECIO 401 6,300.00
41,300.00 421 41,300.00
41,300.00 201 35,000.00
611 35,000.00
421 41,300.00
101 41,300.00
COD. DEBE HABER

121 50,000.00
PRECIO 401 7,627.12
50,000.00 701 42,372.88
50,000.00 101 50,000.00
121 50,000.00
COD. DEBE HABER

PRECIO 6361 127.12
150.00 4011 22.88
469 150.00
150.00 Por los servicios publicos
941 63.56
951 63.56
791 127.12
Por la distribucion del gasto
469 150.00
101 150.00
Por la cancelacion
COD. DEBE HABER

637 169.49
PRECIO 4011 30.51
200.00 469 200.00
Por los servicios publicos
200.00 941 84.75
951 84.75
791 169.49
469 200.00
101 200.00
Por la cancelacion
COD. DEBE HABER

6363 25.42
PRECIO 4011 4.58
30.00 469 30.00
30.00 941 12.71
951 12.71
791 25.42
469 30.00
101 30.00
Por la cancelacion
COD. DEBE HABER

6365 151.69
PRECIO 4011 27.31
179.00 469 179.00
179.00 941 75.85
951 75.85
791 151.69
469 179.00
101 179.00
Por la cancelacion
COD. DEBE HABER

6352 847.46
PRECIO 4011 152.54
1,000.00 469 1,000.00
Por el registtro del alquiler de local
1,000.00 941 423.73
951 423.73
791 847.46
distribucion del gasto
469 1,000.00
101 1,000.00
Por el pago del alquiler de local
COD. DEBE HABER

68413 833.33
68414 83.33
39525 833.33
39526 83.33
Por la provision de la depreciacion
94 458.33
95 458.33
79 916.67
COD. DEBE HABER

691 53,250.00
201 53,250.00
Centralizacion del costo de venta
COD. DEBE HABER

6391 15.00
4699 15.00
Compromiso del mantenumiento de cuenta
4699 15.00
104 15.00
Pago de mantenimiento de la cuenta
971 15.00
791 15.00
Destino del pago de mantenimiento de la cuenta

FORMATO 8.1: REGISTRO DE COMPRAS
PERIODO: FEBERO DE 2022

RUC: 20987654321
DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: URBANMOTOS SAC.
NÚME
RO ADQUISICIONES
CORR GRAVADAS DESTINADAS
ELATI FECHA DE COMPROBANTE DE PAGO O DOCUMENTO INFORMACIÓN DEL PROVEEDOR A OPERACIONES
VO EMISIÓN FECHA DE GRAVADAS Y/O DE
DEL DEL VENCIMIEN CUENTA EXPORTACIÓN
REGIS COMPROB TO O CONTABLE DOCUMENTO DE IMPORTE
TRO O ANTE DE FECHA ASOCIADA A LA IDENTIDAD TOTAL
CÓDIG PAGO O DE PAGO OPERACIÓN TIPO APELLIDOS Y NOMBRES,
BASE
O DOCUMEN (1) (TABLA N° SERIE N° COMPROBANTE DENOMINACIÓN O RAZÓN IGV
TIPO IMPONIBLE
UNICO TO 10) SOCIAL
(TABL NÚMERO
DE LA A 2)
OPER
01
ACIÓN 2/5/2022 2/5/2022 60111 01 E001 000523 6 20492092313 LOS INCASMOTOR S.A.C 12,000.00 2,160.00 14,160.00
02 2/15/2022 2/15/2022 60111 01 E001 000015 6 20492092314 COMERCIAL ROJAS S.A.C. 20,000.00 3,600.00 23,600.00
03 2/26/2022 2/26/2022 60111 01 E001 000215 6 20492092315 "Santa Rosa" S.R.L. 35,000.00 6,300.00 41,300.00
04 2/28/2022 2/28/2022 6361 01 002 000123 6 20492092316 ELECTROORIENTE S.A.C. 127.12 22.88 150.00
05 2/28/2022 2/28/2022 6371 01 E001 000231 6 20492092317 Radio Andina EIRL 169.49 30.51 200.00
06 2/28/2022 2/28/2022 6363 01 010 000312 6 20492092318 EPS MARAÑON SAC 25.42 4.58 30.00
07 2/28/2022 2/28/2022 6365 01 012 000022 6 20274114785 NESTEL SA 151.69 27.31 179.00
08 2/28/2022 2/28/2022 6352 01 E001 000300 6 10453214521 Oscar Rafael Idrogo 847.46 152.54 1,000.00
TOTALES 68,321.19 12,297.81 80,619.00
FORMATO 14.1: REGISTRO DE VENTAS E INGRESOS
PERIODO FEBERO DE 2022

RUC 20987654321
DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL URBANMOTOS SAC.
COMPROBANTE DE PAGO O
INFORMACIÓN DEL CLIENTE
DOCUMENTO
NÚMERO
FECHA DE DOCUMENTO DE
CORRELATIV CUENTA
EMISIÓN IDENTIDAD
O DEL FECHA DE CONTABLE BASE IMPONIBLE
DELCOMPROB N° DE SERIE
REGISTRO O VENCIMIENTO ASOCIADA A DE LA OPERACIÓN IGV Y/O IPM
ANTE DE PAGO TIPO DE LA
CÓDIGO Y/O PAGO LA APELLIDOS Y NOMBRES, GRAVADA
O (TABLA MAQUINA NÚMERO TIPO
UNICO DE LA OPERACIÓN DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL
DOCUMENTO 10) REGISTRADO (TABLA NÚMERO
OPERACIÓN
RA 2)
01 2/7/2022 2/7/2022 7011 01 E001 0000001 6 20414766308 CORPORACION FERCON S.A.C 23,728.81 4,271.19
02 2/25/2022 2/25/2022 7011 01 E001 0000002 6 20414766309 "Cybercity" E.I.R.L. 20,338.98 3,661.02
03 2/28/2022 2/28/2022 7011 01 E001 0000003 6 10274114792 Marcos Pérez Díaz 42,372.88 7,627.12
TOTALES 86,440.68 15,559.32

IMPORTE TOTAL
DEL
COMPROBANTE
DE PAGO
28,000.00
24,000.00
50,000.00
102,000.00
FORMATO 1.2: "LIBRO CAJA Y BANCOS - DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS DE LA CUENTA CORRIENTE"
PERÍODO: FEBERO DE 2022

RUC: 20987654321
DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: URBANMOTOS SAC.
ENTIDAD FINANCIERA: BANCO DE CRÉDITO DEL PERÚ
CÓDIGO DE LA CUENTA CORRIENTE: 0212-71587995
OPERACIONES BANCARIAS CUENTA CONTABLE ASOCIADA SALDOS Y MOVIMIENTOS

NÚMERO
CORRELA NÚMERO DE
TIVO DEL TRANSACCIÓN
REGISTR BANCARIA, DE
FECHA DE LA MEDIO DE APELLIDOS Y NOMBRES,
O O DOCUMENTO
OPERACIÓN PAGO DESCRIPCIÓN DE LA OPERACIÓN DENOMINACIÓN O RAZÓN CÓDIGO DENOMINACIÓN DEUDOR ACREEDOR ACREEDOR
CÓDIGO SUSTENTATORIO O
ÚNICO DE (TABLA 1) SOCIAL
DE CONTROL
LA INTERNO DE LA
OPERACI OPERACIÓN
ÓN
01 2/2/2022 01 Saldo inicial Banco de Crédito de Perú Boucher N° 0150536 1041 Cuentas corrientes operativas 36,000.00
02 2/5/2022 01 Pago de compra de mercaderías LOS INCASMOTORS S.A.C Boucher N° 0188538 4212 Emitidas 14,160.00 21,840.00
03 2/7/2022 01 Cobro de venta de mercaderías CORPORACION FERCON S.A.C Boucher N° 0158539 1212 Emitidas en cartera 28,000.00 49,840.00
04 2/15/2022 01 Pago de compra de mercaderías COMERCIAL ROJAS" S.A.C Boucher N° 0148540 4212 Emitidas 23,600.00 26,240.00
05 2/25/2022 01 Cobro de venta de mercaderías Cybercity E.I.R.L. Boucher N° 0156685 1212 Emitidas en cartera 24,000.00 50,240.00
06 2/28/2022 01 Pago de planilla de remuneraciones Pago de planilla de remuneraciones Boucher N° 0156686 4111 Sueldos y salarios por pagar 5,297.00 44,943.00
07 2/28/2022 01 Pago de beneficios Pago de beneficios Boucher N° 0156687 BENEFICIOS 2,098.71 42,844.29
Impuesto a las transacciones
08 2/28/2022 01 Pago de ITF Banco de Crédito de Perú Boucher N° 0156685 40181 4.86 42,839.43
financieras
09 2/28/2022 01 Pago por mantenimiento de cuenta corrienBanco de Crédito de Perú Boucher N° 0196686 4699 Otras cuentas por pagar 15.00 42,824.43
TOTALES 52,000.00 45,175.57
SALDO MES SIGUIENTE 36,000.00 42,824.43
88,000.00 88,000.00
FORMATO 1.1: "LIBRO CAJA Y BANCOS - DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS DEL EFECTIVO"
PERÍODO FEBERO DE 2022
RUC 20987654321
DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL URBANMOTOS SAC.
CUENTA CONTABLE ASOCIADA SALDOS Y MOVIMIENTOS
NÚMERO
CORRELATI FECHA DE LA
DESCRIPCIÓN DE LA OPERACIÓN
VO DEL OPERACIÓN CÓDIGO DENOMINACIÓN DEUDOR ACREEDOR SALDOS
REGISTRO
01 2/2/2022 Saldo inicial 101 Caja - - 44,000.00

02 2/26/2022 Pago de compra de mercaderías 4212 Emitidas 41,300.00 2,700.00
03 2/28/2022 Cobro de la venta de mercaderías 1212 Emitidas en cartera 50,000.00 52,700.00
04 2/28/2022 Pago de servicio de energía eléctrica 4699 Otras cuentas por pagar 150.00 52,550.00
05 2/28/2022 Pago de servicio de Publicidad 4699 Otras cuentas por pagar 200.00 52,350.00
06 2/28/2022 Pago de servicio de agua 4699 Otras cuentas por pagar 30.00 52,320.00
07 2/28/2022 Pago de servicio de cable-internet 4699 Otras cuentas por pagar 179.00 52,141.00
08 2/28/2022 Pago de Local 4699 Otras cuentas por pagar 1,000.00 51,141.00
TOTALES 50,000.00 42,859.00
SALDO MES SIGUIENTE 44,000.00 51,141.00
94,000.00 94,000.00
KARDEX
PERIODO : FEBERO DE 2022

RUC : 20987654321
DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL : URBANMOTOS SAC.
MÉTODO UTILIZADO : PEPS
PRODUCTO : MOTO LINEAL
MARCA : HONDA
ENTRADAS SALIDAS SALDOS
FECHA
CANTIDAD PREC.UNITARIO TOTAL CANTIDAD PREC.UNITARIO TOTAL CANTIDAD PREC.UNITARIO TOTAL
2/2/2022 EXISTENCIA INICIAL 15 4,000.00 60,000.00
2/5/2022 3 4,000.00 12,000.00 18 4,000.00 72,000.00
2/7/2022 4 4,000.00 16,000.00 14 4,000.00 56,000.00
2/15/2022 4 5,000.00 20,000.00 - 18 4,222.22 76,000.00
2/25/2022 3 4,222.22 12,666.67 15 4,222.22 63,333.33
2/26/2022 5 7,000.00 35,000.00 - 20 4,916.67 98,333.33
2/28/2022 5 4,916.67 24,583.33 15 4,916.67 73,750.00
- 15 4,916.67 73,750.00
TOTALES 67,000.00 53,250.00 73,750.00
EXSISTENCIA INICIAL 60,000.00

(+)COMPRAS 67,000.00
(-) EXSISTENCIA FINAL 73,750.00
COSTO DE VENTAS 53,250.00
FORMATO.7.1: REGISTRO DE LOS ACTIVOS FIJOS-DETALLE DE LOS ACTIVOS FIJOS
PERIODO : FEBRERO DE 2022
RUC : 20987654321
APELLIDOS Y NOMBRES Y/O RAZON SOCIAL : URBANMOTOS SAC.
MÉTODO DE DEPRECIACIÓN :LINEA RECTA
DETALLE DE ACIVO FIJO DEPRECIACION DEPRECIACIÓ
N
DEPRECICIO
CUENTA ACUMULADA
NÚMERO DE VALOR % N DEL DEPRECIACIÓ
CÓDIGO DE CONTABLE SALDO VALOR FECHA DE FECHA DE N° DE DOC. DE CIERRE
MARCA DEL MODELO DEL SERIE O AJUST METODO DEPRECIACIÓ EJERCICIO N
ACTIVO FIJO DEL ACTIVO DESCRIPCIÓN INICIAL HISTORICO ADQUISICIÓN INICIO DE USO AUTORIZADO DE
ACTIVO FIJO ACTIVO FIJO PLACA DEL ADO APLICADO N DE FEBRERO ACUMULADA
FIJO AC EJERCICIO
ACTIVO FIJO DE 2022
DE FEBRERO
DE 2019
01 3341 Vehículos motorizados TOYOTA - 50,000.00 50,000.00 1/31/2022 2/1/2022 Línea Recta 20% 10,000.00 833.33 10,000.00
02 335 Muebles y enseres - - 10,000.00 10,000.00 1/31/2022 2/1/2022 Línea Recta 10% 1,000.00 83.33 1,000.00
TOTALES 60,000.00 60,000.00 11,000.00 916.67 11,000.00
PLANILLA DE REMUNERACIONES
PERIODO TRIBUTARIO FEBERO DE 2022
RUC 20987654321
EMPRESA URBANMOTOS SAC.
AFP INTEGRA
AFP CARGO TOTAL

REMUNERA TOTAL NETO A ESSALUD
INGRESOS ONP 13% Aporte Comisión Comisión
ITEM
APELLIDOS Y NOMBRES U CUSPP U

CIÓN obligatorio anual sobre flujo DCTOS. PAGAR 9%
ONP OCUPACIÓN DEL MES
10% 0.79% 0.00%
1 Roque Perez Angel ONP Res. Ventas 1,200.00 1,200.00 156.00 156.00 1,044.00 108.00
2 Torres Samaniego Juan AFP 456123789ILR Res. Ventas 1,200.00 1,200.00 120.00 9.48 0.00 129.48 1,070.52 108.00
3 Dias Cajusol Carlos AFP 789456123VGA Res. Administ. 1,300.00 1,300.00 130.00 10.27 0.00 140.27 1,159.73 117.00
4 Morales Lopez Fernando ONP Mecanico 1,300.00 1,300.00 169.00 169.00 1,131.00 117.00
5 Aguilar Effio Henry ONP Ayudante de Talle 1,025.00 1,025.00 133.25 133.25 891.75 92.25
TOTAL 6,025.00 6,025.00 458.25 250.00 19.75 0.00 728.00 5,297.00 542.25
LIBRO DIARIO
RUC: 20987654321
DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL: URBANMOTOS SAC.
CORRELATIVO FOLIO N° 01
DEL ASIENTO O FECHA DE LA CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN MOVIMIENTOS
GLOSA O DESRIPCION DE LA OPERACIÓN
CÓDIGO UNICO OPERACIÓN CÓDIGO DENOMINACIÓN CARGO S/. ABONO S/.
DE LA 1421 Suscripciones por cobrar a socios o accionistas S/ 200,000.00
1 2/1/2022 Por el registro de apertura al inicio del ejercicio económico
5221 Aportes S/ 200,000.00
Por la capitalización de los aportes de los socios de la 5221 Aportes S/ 200,000.00
2 2/1/2022
empresa URBANMOTOS SAC 5011 Acciones S/ 200,000.00
101 Caja S/ 44,000.00
1041 Cuentas corrientes operativas S/ 36,000.00
Por el traslado del efectivo, de la camioneta y de los 2011 Mercaderías S/ 60,000.00
3 2/1/2022 muebles y enseres a propiedad de la empresa
3341 Vehículos motorizados S/ 50,000.00
URBANMOTOS SAC
335 Muebles y enseres S/ 10,000.00
1421 Suscripciones por cobrar a socios o accionistas S/ 200,000.00
6011 Mercaderías S/ 67,000.00
6352 Edificaciones S/ 847.46
6361 Energía eléctrica S/ 127.12
6363 Agua S/ 25.42
Por la centralización del Registro de Compras, al culminar
4 2/28/2022 6365 Internet S/ 151.69
el periodo del mes de febrero del año 2022
6371 Publicidad S/ 169.49
40111 IGV – Cuenta propia S/ 12,297.81
4212 Emitidas S/ 79,060.00
4699 Otras cuentas por pagar S/ 1,559.00
Por el destino de las mercaderías manufacturadas del R. 2011 Mercaderías S/ 67,000.00
5 2/28/2022
Compras 6111 Mercaderías S/ 67,000.00
941 Gastos administrativos S/ 660.59
6 2/28/2022 Por el destino de los gastos prestados por terceros 951 Gastos de ventas S/ 660.59
791 Cargas imputables a cuentas de costos y gastos S/ 1,321.19
1212 Emitidas en cartera S/ 102,000.00
Por la centralización del Registro de Ventas, al culminar el
7 2/28/2022 40111 IGV – Cuenta propia S/ 15,559.32
periodo del mes de febrero del año 2022
7011 Mercaderías - venta de exportación S/ 86,440.68
Por la centralización de los ingresos del Libro Caja, al 101 Caja S/ 50,000.00
8 2/28/2022
culminar el periodo del mes de febrero del año 2022 1212 Emitidas en cartera S/ 50,000.00
4212 Emitidas S/ 41,300.00
Por la centralización de los Egresos del Libro Caja, al
9 2/28/2022 4699 Otras cuentas por pagar S/ 1,559.00
culminar el periodo del mes de febrero del año 2022
101 Caja S/ 42,859.00
Por la centralización de los ingresos del Libro Bancos, al 1041 Cuentas corrientes operativas S/ 52,000.00
10 2/28/2022
culminar el periodo del mes de febrero del año 2022 1212 Emitidas en cartera S/ 52,000.00
VAN AL FOLIO N° 02 S/ 995,799.19 S/ 995,799.19
LIBRO DIARIO
RUC: 20987654321
VIENEN DEL FOLIO N° 01 S/ 995,799.19 S/ 995,799.19
40181 Impuesto a las transacciones financieras S/ 4.86
4111 Sueldos y salarios por pagar S/ 5,297.00
4114 Gratificaciones por pagar S/ 1,004.17
4115 Vacaciones por pagar S/ 502.08
Por la centralización de los Egresos del Libro Bancos, al
11 2/28/2022 4151 Compensación por tiempo de servicios S/ 502.08
419 Otras remuneraciones y participaciones por pagar S/ 90.38
4212 Emitidas S/ 37,760.00
4699 Otras cuentas por pagar S/ 15.00
1041 Cuentas corrientes operativas S/ 45,175.57
Por la centralización del Costo de Ventas, al culminar el 6911 Mercaderías - exportación S/ 53,250.00
12 2/28/2022
periodo del mes de febrero del año 2022 2011 Mercaderías S/ 53,250.00
6211 Sueldos y salarios S/ 6,025.00
6214 Gratificaciones S/ 1,004.17
6215 Vacaciones S/ 502.08
622 Otras remuneraciones S/ 90.38
6291 Compensación por tiempo de servicio S/ 502.08
6271 Régimen de prestaciones de salud S/ 542.25
Por la centralización de la planilla de Remuneraciones, al 4031 ESSALUD S/ 542.25
13 2/28/2022
culminar el periodo del mes de febrero del año 2022 4032 ONP S/ 458.25
4111 Sueldos y salarios por pagar S/ 5,297.00
4114 Gratificaciones por pagar S/ 1,004.17
4115 Vacaciones por pagar S/ 502.08
417 Administradoras de fondos de pensiones S/ 269.75
4151 Compensación por tiempo de servicios S/ 502.08
419 Otras remuneraciones y participaciones por pagar S/ 90.38
941 Gastos administrativos S/ 4,332.98
Por el destino de los gastos de la Planilla de
14 2/28/2022 951 Gastos de ventas S/ 4,332.98
Remuneraciones
791 Cargas imputables a cuentas de costos y gastos S/ 8,665.96
68413 Unidades de transporte S/ 833.33
Por la centralización de la depreciación de Activos Fijos al 68414 Muebles y enseres S/ 83.33
15 2/28/2022
finalizar el periodo del mes de febrero de año 2022 39525 Unidades de transporte S/ 833.33
39526 Muebles y enseres S/ 83.33
941 Gastos administrativos S/ 458.33
Por el destino de los gastos de la Depreciación de los
16 2/28/2022 951 Gastos de ventas S/ 458.33
Activos Fijos
791 Cargas imputables a cuentas de costos y gastos S/ 916.67
17 2/28/2022 Por el compromiso del ITF
971 Gastos en operaciones en endeudamiento y otros S/ 4.86
18 2/28/2022 Por el destino de los gastos de pago de ITF
791 Cargas imputables a cuentas de costos y gastos S/ 4.86
6391 Gastos bancarios S/ 15.00
19 2/28/2022 Por el compromiso del Mantenimiento de Cuenta Corriente
4699 Otras cuentas por pagar S/ 15.00
Por el destino de los gastos de pago de Mantenimiento de 971 Gastos en operaciones en endeudamiento y otros S/ 15.00
20 2/28/2022
Cuenta Corriente 791 Cargas imputables a cuentas de costos y gastos S/ 15.00
ASIENTOS DE CIERRE
Por la transferencia del costo de ventas a su verdadera 6111 Mercaderías S/. 53,250.00
21 2/28/2022
cuenta para efectos de cierre del ejercicio 6911 Mercaderías - exportación S/. 53,250.00
791 Cargas imputables a cuentas de costos y gastos S/. 10,923.67
Por la cancelación de las cuentas de costos, clase 9 y 941 Gastos administrativos S/. 5,451.91
22 2/28/2022
cargas por naturaleza 951 Gastos de ventas S/. 5,451.91
971 Gastos en operaciones en endeudamiento y otros S/. 19.86
Para transferir el saldo de las ventas de productos 7011 Mercaderías - venta de exportación S/. 86,440.68
23 2/28/2022 terminados y producción de activo inmovilizado a la
801 Margen comercial S/. 86,440.68
producción del ejercicio
VAN AL FOLIO N° 03 S/. 1,264,044.07 S/. 1,264,044.07
LIBRO DIARIO
RUC: 20987654321
VIENEN DEL FOLIO N° 02 S/. 1,264,044.07 S/. 1,264,044.07
Por la transferencia del saldo acreedor de la producción 801 Margen comercial S/. 86,440.68
24 2/28/2022
del Ejercicio para determinar el valor agregado 821 Valor agregado S/. 86,440.68
821 Valor agregado S/. 68,336.19
6011 Mercaderías S/. 67,000.00
6352 Edificaciones S/. 847.46
Por la transferencia de los de las compras y gastos 6361 Energía eléctrica S/. 127.12
25 2/28/2022
vinculados al valor agregado 6363 Agua S/. 25.42
6365 Internet S/. 151.69
6371 Publicidad S/. 169.49
6391 Gastos bancarios S/. 15.00
Por la transferencia del saldo de variación de existencias 6111 Mercaderías S/. 13,750.00
26 2/28/2022
al valor agregado por efecto de cierre 821 Valor agregado S/. 13,750.00
Por la transferencia del saldo acreedor del valor agregado 821 Valor agregado S/. 31,854.49
27 2/28/2022
al excedente bruto de explotación 831 Excedente bruto (insuficiencia bruta) de explotación S/. 31,854.49
831 Excedente bruto (insuficiencia bruta) de explotación S/. 8,670.82
622 Otras remuneraciones S/. 90.38
6211 Sueldos y salarios S/. 6,025.00
Por la transferencia de los saldos de las cuentas 62 y 64 al 6214 Gratificaciones S/. 1,004.17
28 2/28/2022
excedente bruto de explotación 6215 Vacaciones S/. 502.08
6271 Régimen de prestaciones de salud S/. 542.25
6291 Compensación por tiempo de servicio S/. 502.08
6412 Impuesto a las transacciones financieras S/. 4.86
por la transferencia del saldo acreedor del Excedente 831 Excedente bruto (insuficiencia bruta) de explotación S/. 23,183.68
29 2/28/2022
Bruto al Resultado de Explotación 841 Resultado de explotación S/. 23,183.68
841 Resultado de explotación S/. 916.67
por la transferencia de los saldos de cuenta 68 al
30 2/28/2022 68413 Unidades de transporte S/. 833.33
Resultado de Explotación
68414 Muebles y enseres S/. 83.33
por transferencia de saldo acreedor al resultado de 841 Resultado de explotación S/. 22,267.01
31 2/28/2022 explotación a resultado antes de participaciones e
851 Resultado antes del impuesto a las ganancias S/. 22,267.01
impuestos
por transferencia del saldo acreedor del resultado antes de 851 Resultado antes del impuesto a las ganancias S/. 22,267.01
32 2/28/2022
impuestos a determ. De resultados 891 Utilidad S/. 22,267.01
891 Utilidad S/. 7,824.63
por el calculo de la participación de los Trabajadores y el
33 2/28/2022 871 Participación de los trabajadores – Corriente S/. 1,781.36
impuesto la renta del periodo
881 Impuesto a las ganancias – Corriente S/. 6,043.27
871 Participación de los trabajadores – Corriente S/. 1,781.36
Por la transferencia de la distribución legal de la 881 Impuesto a las ganancias – Corriente S/. 6,043.27
34 2/28/2022
participación de trabajadores y del Impuesto a la Renta 413 Participaciones de los trabajadores por pagar S/. 1,781.36
4017 Impuesto a la renta S/. 6,043.27
891 Utilidad S/. 14,442.38
Por la transferencia de la reserva legal y las utilidades del
35 2/28/2022 582 Legal S/. 1,444.24
ejercicio febrero de 2022
591 Utilidades no distribuidas S/. 12,998.14
VAN AL FOLIO N° 04 S/. 1,571,822.23 S/. 1,571,822.23
LIBRO DIARIO
RUC: 20987654321
VIENEN DEL FOLIO N° 03 S/. 1,571,822.23 S/. 1,571,822.23
39525 Unidades de transporte S/. 833.33
39526 Muebles y enseres S/. 83.33
40111 IGV – Cuenta propia S/. 3,261.51
4017 Impuesto a la renta S/. 6,043.27
4031 ESSALUD S/. 542.25
4032 ONP S/. 458.25
417 Administradoras de fondos de pensiones S/. 269.75
Por la reversión de cuentas del pasivo y patrimonio al 413 Participaciones de los trabajadores por pagar S/. 1,781.36
36 2/28/2022 activo de la empresa para efectos de cierre del ejercicio
5011 Acciones S/. 200,000.00
económico del mes de febrero de 2022
582 Legal S/. 1,444.24
591 Utilidades no distribuidas S/. 12,998.14
101 Caja S/. 51,141.00
1041 Cuentas corrientes operativas S/. 42,824.43
2011 Mercaderías S/. 73,750.00
3341 Vehículos motorizados S/. 50,000.00
335 Muebles y enseres S/. 10,000.00
TOTAL LIBRO DIARIO AL 28 DE FEBERO DE 2021 S/. 1,799,537.67 S/. 1,799,537.67

LIBRO MAYOR
RUC: 220987654321
DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL: URBANMOTOS SAC
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONT 101 Caja
NÚMERO
FECHA DE LA CUENTA CONTABLE ASOCIADA SALDOS Y MOVIMIENTOS
CORRELATIVO DEL DESCRIPCIÓN O GLOSA DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN CODIGO DENOMINACIÓN DEUDOR S/. ACREEDOR S/.
LIBRO DIARIO
Por el traslado del efectivo, de la camioneta y de los muebles y
2/1/2022 3 101 Caja 44,000.00
enseres a propiedad de la empresa URBANMOTOS SAC
Por la centralización de los ingresos del Libro Caja, al culminar
2/28/2022 8 101 Caja 50,000.00
Por la centralización de los Egresos del Libro Caja, al culminar
2/28/2022 9 101 Caja 42,859.00
Por la reversión de cuentas del pasivo y patrimonio al activo de
2/28/2022 36 101 Caja la empresa para efectos de cierre del ejercicio económico del 51,141.00
mes de febrero de 2022
SUMAS DEL MAYOR S/. 94,000.00 94,000.00
SALDOS DEL MAYOR S/. - -
TOTALES S/. 94,000.00 94,000.00
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONT 1041 Cuentas corrientes operativas

NÚMERO
LIBRO DIARIO
2/1/2022 3 1041 Cuentas corrientes operativas 36,000.00
Por la centralización de los ingresos del Libro Bancos, al
2/28/2022 36 1041 Cuentas corrientes operativas la empresa para efectos de cierre del ejercicio económico del 42,824.43
SUMAS DEL MAYOR S/. 88,000.00 88,000.00
TOTALES S/. 88,000.00 88,000.00
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONT 1212 Emitidas en cartera

NÚMERO
LIBRO DIARIO
2/28/2022 7 1212 Emitidas en cartera 102,000.00
Por la centralización de los ingresos del Libro Caja, al culminar
Por la centralización de los ingresos del Libro Bancos, al
SUMAS DEL MAYOR S/. 102,000.00 102,000.00
TOTALES S/. 102,000.00 102,000.00
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONT 1421 Suscripciones por cobrar a socios o accionistas
NÚMERO
LIBRO DIARIO
Suscripciones por cobrar a socios o
2/1/2022 1 1421 Por el registro de apertura al inicio del ejercicio económico 200,000.00
accionistas
Suscripciones por cobrar a socios o Por el traslado del efectivo, de la camioneta y de los muebles y
2/1/2022 3 1421 200,000.00
accionistas enseres a propiedad de la empresa URBANMOTOS SAC
SUMAS DEL MAYOR S/. 200,000.00 200,000.00
TOTALES S/. 200,000.00 200,000.00
LIBRO MAYOR
RUC: 220987654321
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONT DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL: URBANMOTOS SAC
2011 Mercaderías
NÚMERO
LIBRO DIARIO
2/1/2022 3 2011 Mercaderías 60,000.00
Por el destino de las mercaderías manufacturadas del R.
2/28/2022 5 2011 Mercaderías 67,000.00
Compras
Por la centralización del Costo de Ventas, al culminar el periodo
2/28/2022 12 2011 Mercaderías 53,250.00
del mes de febrero del año 2022
2/28/2022 36 2011 Mercaderías la empresa para efectos de cierre del ejercicio económico del 73,750.00
SUMAS DEL MAYOR S/. 127,000.00 127,000.00
TOTALES S/. 127,000.00 127,000.00
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONT 3341 Vehículos motorizados

NÚMERO
LIBRO DIARIO
2/1/2022 3 3341 Vehículos motorizados 50,000.00
2/28/2022 36 3341 Vehículos motorizados la empresa para efectos de cierre del ejercicio económico del 50,000.00
SUMAS DEL MAYOR S/. 50,000.00 50,000.00
TOTALES S/. 50,000.00 50,000.00
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONT 335 Muebles y enseres

NÚMERO
LIBRO DIARIO
2/1/2022 3 335 Muebles y enseres 10,000.00
2/1/2022 36 335 Muebles y enseres la empresa para efectos de cierre del ejercicio económico del 10,000.00
SUMAS DEL MAYOR S/. 10,000.00 10,000.00
TOTALES S/. 10,000.00 10,000.00
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONT 39525 Unidades de transporte

NÚMERO
LIBRO DIARIO
Por la centralización de la depreciación de Activos Fijos al
2/28/2022 15 39525 Unidades de transporte 833.33
finalizar el periodo del mes de febrero de año 2022
2/28/2022 36 39525 Unidades de transporte la empresa para efectos de cierre del ejercicio económico del 833.33
SUMAS DEL MAYOR S/. 833.33 833.33
TOTALES S/. 833.33 833.33
LIBRO MAYOR
RUC: 220987654321
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONT DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL:
39526 Muebles URBANMOTOS SAC
y enseres
NÚMERO
LIBRO DIARIO
2/28/2022 15 39526 Muebles y enseres 83.33
2/28/2022 36 39526 Muebles y enseres la empresa para efectos de cierre del ejercicio económico del 83.33
TOTALES S/. 83.33 83.33
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONT 40111 IGV – Cuenta propia

NÚMERO
LIBRO DIARIO
Por la centralización del Registro de Compras, al culminar el
2/28/2022 4 40111 IGV – Cuenta propia 12,297.81
2/28/2022 7 40111 IGV – Cuenta propia 15,559.32
2/28/2022 36 40111 IGV – Cuenta propia la empresa para efectos de cierre del ejercicio económico del 3,261.51
SUMAS DEL MAYOR S/. 15,559.32 15,559.32
TOTALES S/. 15,559.32 15,559.32
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONT 4017 Impuesto a la renta

NÚMERO
LIBRO DIARIO
Por la transferencia de la distribución legal de la participación
2/28/2022 34 4017 Impuesto a la renta 6,043.27
de trabajadores y del Impuesto a la Renta
2/28/2022 36 4017 Impuesto a la renta la empresa para efectos de cierre del ejercicio económico del 6,043.27
SUMAS DEL MAYOR S/. 6,043.27 6,043.27
TOTALES S/. 6,043.27 6,043.27
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONT 40181 Impuesto a las transacciones financieras
NÚMERO
LIBRO DIARIO
2/28/2022 11 40181 Impuesto a las transacciones financieras 4.86
2/28/2022 17 40181 Impuesto a las transacciones financieras Por el compromiso del ITF 4.86
TOTALES S/. 4.86 4.86
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONT 4031 ESSALUD
NÚMERO
LIBRO DIARIO
Por la centralización de la planilla de Remuneraciones, al
2/28/2022 13 4031 ESSALUD 542.25
2/28/2022 36 4031 ESSALUD la empresa para efectos de cierre del ejercicio económico del 542.25
TOTALES S/. 542.25 542.25
LIBRO MAYOR
RUC: 220987654321
4032 ONP
NÚMERO
LIBRO DIARIO
2/28/2022 13 4032 ONP 458.25
2/28/2022 36 4032 ONP la empresa para efectos de cierre del ejercicio económico del 458.25
TOTALES S/. 458.25 458.25
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONT 4111 Sueldos y salarios por pagar
NÚMERO
LIBRO DIARIO
2/28/2022 11 4111 Sueldos y salarios por pagar 5,297.00
2/28/2022 13 4111 Sueldos y salarios por pagar 5,297.00
SUMAS DEL MAYOR S/. 5,297.00 5,297.00
TOTALES S/. 5,297.00 5,297.00
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONT 413 Participaciones de los trabajadores por pagar
NÚMERO
LIBRO DIARIO
2/28/2022 34 413 Participaciones de los trabajadores por pagar 1,781.36
2/28/2022 36 413 Participaciones de los trabajadores por pagar la empresa para efectos de cierre del ejercicio económico del 1,781.36
SUMAS DEL MAYOR S/. 1,781.36 1,781.36
TOTALES S/. 1,781.36 1,781.36
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONT 4114 Gratificaciones por pagar

NÚMERO
LIBRO DIARIO
2/28/2022 11 4114 Gratificaciones por pagar 1,004.17
2/28/2022 13 4114 Gratificaciones por pagar 1,004.17
SUMAS DEL MAYOR S/. 1,004.17 1,004.17
TOTALES S/. 1,004.17 1,004.17
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONT 4115 Vacaciones por pagar

NÚMERO
LIBRO DIARIO
2/28/2022 11 4115 Vacaciones por pagar 502.08
2/28/2022 13 4115 Vacaciones por pagar 502.08
TOTALES S/. 502.08 502.08
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONT 417 Administradoras de fondos de pensiones

NÚMERO
LIBRO DIARIO
2/28/2022 13 417 Administradoras de fondos de pensiones Administradoras de fondos de pensiones 269.75
2/28/2022 36 417 Administradoras de fondos de pensiones Administradoras de fondos de pensiones 269.75
TOTALES S/. 269.75 269.75
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONT 4151 Compensación por tiempo de servicios
NÚMERO
LIBRO DIARIO
2/28/2022 11 4151 Compensación por tiempo de servicios 502.08
2/28/2022 13 4151 Compensación por tiempo de servicios 502.08
TOTALES S/. 502.08 502.08
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONT 419 Otras remuneraciones y participaciones por pagar
LIBRO MAYOR
RUC: 220987654321
NÚMERO
FECHA DE LA CUENTADENOMINACIÓN
CONTABLE ASOCIADAO RAZON SOCIAL: URBANMOTOS SAC SALDOS Y MOVIMIENTOS
LIBRO DIARIO
Otras remuneraciones y participaciones por
2/28/2022 11 419 Otras remuneraciones y participaciones por pagar 90.38
pagar
Otras remuneraciones y participaciones por
2/28/2022 13 419 Otras remuneraciones y participaciones por pagar 90.38
pagar
TOTALES S/. 90.38 90.38
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONT 4212 Emitidas

NÚMERO
LIBRO DIARIO
2/28/2022 4 4212 Emitidas 79,060.00
2/28/2022 9 4212 Emitidas 41,300.00
2/28/2022 11 4212 Emitidas 37,760.00
SUMAS DEL MAYOR S/. 79,060.00 79,060.00
TOTALES S/. 79,060.00 79,060.00
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONT 4699 Otras cuentas por pagar
NÚMERO
LIBRO DIARIO
2/28/2022 4 4699 Otras cuentas por pagar 1,559.00
2/28/2022 9 4699 Otras cuentas por pagar 1,559.00
2/28/2022 11 4699 Otras cuentas por pagar 15.00
2/28/2022 19 4699 Otras cuentas por pagar Por el compromiso del Mantenimiento de Cuenta Corriente 15.00
SUMAS DEL MAYOR S/. 1,574.00 1,574.00
TOTALES S/. 1,574.00 1,574.00
LIBRO MAYOR
RUC: 220987654321
5011 Acciones
NÚMERO
LIBRO DIARIO
Por la capitalización de los aportes de los socios de la empresa
2/1/2022 2 5011 Acciones 200,000.00
URBANMOTOS SAC
2/28/2022 36 5011 Acciones la empresa para efectos de cierre del ejercicio económico del 200,000.00
SUMAS DEL MAYOR S/. 200,000.00 200,000.00
TOTALES S/. 200,000.00 200,000.00
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONT 5221 Aportes

NÚMERO
LIBRO DIARIO
2/1/2022 1 5221 Aportes Por el registro de apertura al inicio del ejercicio económico 200,000.00
Por la capitalización de los aportes de los socios de la empresa
2/1/2022 2 5221 Aportes 200,000.00
URBANMOTOS SAC
SUMAS DEL MAYOR S/. 200,000.00 200,000.00
TOTALES S/. 200,000.00 200,000.00
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONT 582 Legal

NÚMERO
LIBRO DIARIO
2/28/2022 35 582 Legal 1,444.24
2/28/2022 36 582 Legal la empresa para efectos de cierre del ejercicio económico del 1,444.24
SUMAS DEL MAYOR S/. 1,444.24 1,444.24
TOTALES S/. 1,444.24 1,444.24
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONT 591 Utilidades no distribuidas

NÚMERO
LIBRO DIARIO
2/28/2022 35 591 Utilidades no distribuidas 12,998.14
2/28/2022 36 591 Utilidades no distribuidas la empresa para efectos de cierre del ejercicio económico del 12,998.14
SUMAS DEL MAYOR S/. 12,998.14 12,998.14
TOTALES S/. 12,998.14 12,998.14
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONT 6011 Mercaderías

NÚMERO
LIBRO DIARIO
2/28/2022 4 6011 Mercaderías 67,000.00
Por la transferencia de los de las compras y gastos vinculados
2/28/2022 25 6011 Mercaderías 67,000.00
al valor agregado
SUMAS DEL MAYOR S/. 67,000.00 67,000.00
TOTALES S/. 67,000.00 67,000.00
LIBRO MAYOR
RUC: 220987654321
6111 Mercaderías
NÚMERO
LIBRO DIARIO
Por el destino de las mercaderías manufacturadas del R.
2/28/2022 5 6111 Mercaderías 67,000.00
Compras
Por la transferencia del costo de ventas a su verdadera cuenta
2/28/2022 21 6111 Mercaderías 53,250.00
para efectos de cierre del ejercicio
Por la transferencia del saldo de variación de existencias al
2/28/2022 26 6111 Mercaderías 13,750.00
valor agregado por efecto de cierre
SUMAS DEL MAYOR S/. 67,000.00 67,000.00
TOTALES S/. 67,000.00 67,000.00
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONT 6211 Sueldos y salarios

NÚMERO
LIBRO DIARIO
2/28/2022 13 6211 Sueldos y salarios 6,025.00
Por la transferencia de los saldos de las cuentas 62 y 64 al
2/28/2022 28 6211 Sueldos y salarios 6,025.00
excedente bruto de explotación
SUMAS DEL MAYOR S/. 6,025.00 6,025.00
TOTALES S/. 6,025.00 6,025.00
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONT 6214 Gratificaciones

NÚMERO
LIBRO DIARIO
2/28/2022 13 6214 Gratificaciones 1,004.17
2/28/2022 28 6214 Gratificaciones 1,004.17
SUMAS DEL MAYOR S/. 1,004.17 1,004.17
TOTALES S/. 1,004.17 1,004.17
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONT 6215 Vacaciones

NÚMERO
LIBRO DIARIO
2/28/2022 13 6215 Vacaciones 502.08
2/28/2022 28 6215 Vacaciones 502.08
TOTALES S/. 502.08 502.08
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONT 622 Otras remuneraciones

NÚMERO
LIBRO DIARIO
2/28/2022 13 622 Otras remuneraciones Otras remuneraciones 90.38
2/28/2022 28 622 Otras remuneraciones Otras remuneraciones 90.38
TOTALES S/. 90.38 90.38
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONT 6271 Régimen de prestaciones de salud

NÚMERO
LIBRO DIARIO
2/28/2022 13 6271 Régimen de prestaciones de salud 542.25
2/28/2022 28 6271 Régimen de prestaciones de salud 542.25
TOTALES S/. 542.25 542.25
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONT 6291 Compensación por tiempo de servicio
NÚMERO
LIBRO DIARIO
1/12/1900 13 6291 Compensación por tiempo de servicio 502.08
1/27/1900 28 6291 Compensación por tiempo de servicio 502.08
TOTALES S/. 502.08 502.08
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONT 6352 Edificaciones

LIBRO MAYOR
RUC: 220987654321
NÚMERO
FECHA DE LA CUENTADENOMINACIÓN
CONTABLE ASOCIADAO RAZON SOCIAL: URBANMOTOS SAC SALDOS Y MOVIMIENTOS
LIBRO DIARIO
2/28/2022 4 6352 Edificaciones 847.46
2/28/2022 25 6352 Edificaciones 847.46
al valor agregado
TOTALES S/. 847.46 847.46
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONT 6361 Energía eléctrica

NÚMERO
LIBRO DIARIO
2/28/2022 4 6361 Energía eléctrica 127.12
2/28/2022 25 6361 Energía eléctrica 127.12
al valor agregado
TOTALES S/. 127.12 127.12
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONT 6363 Agua

NÚMERO
LIBRO DIARIO
2/28/2022 4 6363 Agua 25.42
2/28/2022 25 6363 Agua 25.42
al valor agregado
TOTALES S/. 25.42 25.42
LIBRO MAYOR
RUC: 220987654321
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONT 6365 Internet
NÚMERO
LIBRO DIARIO
2/28/2022 4 6365 Internet 151.69
2/28/2022 25 6365 Internet 151.69
al valor agregado
TOTALES S/. 151.69 151.69
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONT 6371 Publicidad

NÚMERO
LIBRO DIARIO
2/28/2022 4 6371 Publicidad 169.49
2/28/2022 25 6371 Publicidad 169.49
al valor agregado
TOTALES S/. 169.49 169.49
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONT 6391 Gastos bancarios

NÚMERO
LIBRO DIARIO
2/28/2022 19 6391 Gastos bancarios Por el compromiso del Mantenimiento de Cuenta Corriente 15.00
2/28/2022 25 6391 15.00
al valor agregado
TOTALES S/. 15.00 15.00
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONT 6412 Impuesto a las transacciones financieras
NÚMERO
LIBRO DIARIO
2/28/2022 17 6412 Impuesto a las transacciones financieras Por el compromiso del ITF 4.86
2/28/2022 28 6412 Impuesto a las transacciones financieras 4.86
TOTALES S/. 4.86 4.86
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONT 68413 Unidades de transporte

NÚMERO
LIBRO DIARIO
por la transferencia de los saldos de cuenta 68 al Resultado de
Explotación
TOTALES S/. 833.33 833.33
LIBRO MAYOR
RUC: 220987654321
68414 Muebles URBANMOTOS SAC
y enseres
NÚMERO
LIBRO DIARIO
Explotación
TOTALES S/. 83.33 83.33
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONT 6911 Mercaderías - exportación

NÚMERO
LIBRO DIARIO
Por la centralización del Costo de Ventas, al culminar el periodo
2/28/2022 12 6911 Mercaderías - exportación 53,250.00
del mes de febrero del año 2022
Por la transferencia del costo de ventas a su verdadera cuenta
2/28/2022 21 6911 Mercaderías - exportación 53,250.00
para efectos de cierre del ejercicio
SUMAS DEL MAYOR S/. 53,250.00 53,250.00
TOTALES S/. 53,250.00 53,250.00
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONT 7011 Mercaderías - venta de exportación

NÚMERO
LIBRO DIARIO
2/28/2022 7 7011 Mercaderías - venta de exportación 86,440.68
Para transferir el saldo de las ventas de productos terminados y
2/28/2022 23 7011 Mercaderías - venta de exportación 86,440.68
producción de activo inmovilizado a la producción del ejercicio
SUMAS DEL MAYOR S/. 86,440.68 86,440.68
TOTALES S/. 86,440.68 86,440.68
LIBRO MAYOR
RUC: 220987654321
791 Cargas URBANMOTOS
imputables a cuentas de costosSAC
y gastos
NÚMERO
LIBRO DIARIO
Cargas imputables a cuentas de costos y
2/28/2022 6 791 Por el destino de los gastos prestados por terceros 1,321.19
gastos
2/28/2022 14 791 Por el destino de los gastos de la Planilla de Remuneraciones 8,665.96
gastos
Cargas imputables a cuentas de costos y Por el destino de los gastos de la Depreciación de los Activos
2/28/2022 16 791 916.67
gastos Fijos
2/28/2022 18 791 Por el destino de los gastos de pago de ITF 4.86
gastos
Cargas imputables a cuentas de costos y Por el destino de los gastos de pago de Mantenimiento de
2/28/2022 20 791 15.00
gastos Cuenta Corriente
Cargas imputables a cuentas de costos y Por la cancelación de las cuentas de costos, clase 9 y cargas
2/28/2022 22 791 10,923.67
gastos por naturaleza
SUMAS DEL MAYOR S/. 10,923.67 10,923.67
TOTALES S/. 10,923.67 10,923.67
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONT 801 Margen comercial

NÚMERO
LIBRO DIARIO
Para transferir el saldo de las ventas de productos terminados y
2/28/2022 23 801 Margen comercial 86,440.68
producción de activo inmovilizado a la producción del ejercicio
Por la transferencia del saldo acreedor de la producción del
2/28/2022 24 801 Margen comercial 86,440.68
Ejercicio para determinar el valor agregado
SUMAS DEL MAYOR S/. 86,440.68 86,440.68
TOTALES S/. 86,440.68 86,440.68
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONT 821 Valor agregado

NÚMERO
LIBRO DIARIO
Por la transferencia del saldo acreedor de la producción del
2/28/2022 24 821 Valor agregado 86,440.68
Ejercicio para determinar el valor agregado
2/28/2022 25 821 Valor agregado 68,336.19
al valor agregado
Por la transferencia del saldo de variación de existencias al
2/28/2022 26 821 Valor agregado 13,750.00
valor agregado por efecto de cierre
Por la transferencia del saldo acreedor del valor agregado al
2/28/2022 27 821 Valor agregado 31,854.49
SUMAS DEL MAYOR S/. 100,190.68 100,190.68
TOTALES S/. 100,190.68 100,190.68
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONT 831 Excedente bruto (insuficiencia bruta) de explotación
NÚMERO
LIBRO DIARIO
Excedente bruto (insuficiencia bruta) de Por la transferencia del saldo acreedor del valor agregado al
2/28/2022 27 831 31,854.49
explotación excedente bruto de explotación
Excedente bruto (insuficiencia bruta) de Por la transferencia de los saldos de las cuentas 62 y 64 al
2/28/2022 28 831 8,670.82
explotación excedente bruto de explotación
Excedente bruto (insuficiencia bruta) de por la transferencia del saldo acreedor del Excedente Bruto al
2/28/2022 29 831 23,183.68
explotación Resultado de Explotación
SUMAS DEL MAYOR S/. 31,854.49 31,854.49
TOTALES S/. 31,854.49 31,854.49
LIBRO MAYOR
RUC: 220987654321
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONT 841 Resultado de explotación
NÚMERO
LIBRO DIARIO
por la transferencia del saldo acreedor del Excedente Bruto al
2/28/2022 29 841 Resultado de explotación 23,183.68
Resultado de Explotación
2/28/2022 30 841 Resultado de explotación 916.67
Explotación
por transferencia de saldo acreedor al resultado de explotación
2/28/2022 31 841 Resultado de explotación 22,267.01
a resultado antes de participaciones e impuestos
SUMAS DEL MAYOR S/. 23,183.68 23,183.68
TOTALES S/. 23,183.68 23,183.68
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONT 851 Resultado antes del impuesto a las ganancias
NÚMERO
LIBRO DIARIO
por transferencia de saldo acreedor al resultado de explotación
2/28/2022 31 851 Resultado antes del impuesto a las ganancias 22,267.01
a resultado antes de participaciones e impuestos
por transferencia del saldo acreedor del resultado antes de
2/28/2022 32 851 Resultado antes del impuesto a las ganancias 22,267.01
impuestos a determ. De resultados
SUMAS DEL MAYOR S/. 22,267.01 22,267.01
TOTALES S/. 22,267.01 22,267.01
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONT 871 Participación de los trabajadores – Corriente
NÚMERO
LIBRO DIARIO
2/28/2022 33 871 Participación de los trabajadores – Corriente 1,781.36
2/28/2022 34 871 Participación de los trabajadores – Corriente 1,781.36
SUMAS DEL MAYOR S/. 1,781.36 1,781.36
TOTALES S/. 1,781.36 1,781.36
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONT 881 Impuesto a las ganancias – Corriente
NÚMERO
LIBRO DIARIO
2/28/2022 33 881 Impuesto a las ganancias – Corriente 6,043.27
2/28/2022 34 881 Impuesto a las ganancias – Corriente 6,043.27
SUMAS DEL MAYOR S/. 6,043.27 6,043.27
TOTALES S/. 6,043.27 6,043.27
LIBRO MAYOR
RUC: 220987654321
891 Utilidad
NÚMERO
LIBRO DIARIO
por transferencia del saldo acreedor del resultado antes de
2/28/2022 32 891 Utilidad 22,267.01
impuestos a determ. De resultados
2/28/2022 33 891 Utilidad 7,824.63
2/28/2022 35 891 Utilidad 14,442.38
SUMAS DEL MAYOR S/. 22,267.01 22,267.01
TOTALES S/. 22,267.01 22,267.01
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONT 941 Gastos administrativos

NÚMERO
LIBRO DIARIO
2/28/2022 6 941 Gastos administrativos Por el destino de los gastos prestados por terceros 660.59
2/28/2022 14 941 Gastos administrativos Por el destino de los gastos de la Planilla de Remuneraciones 4,332.98
Por el destino de los gastos de la Depreciación de los Activos
2/28/2022 16 941 Gastos administrativos 458.33
Fijos
Por la cancelación de las cuentas de costos, clase 9 y cargas
2/28/2022 22 941 Gastos administrativos 5,451.91
por naturaleza
SUMAS DEL MAYOR S/. 5,451.91 5,451.91
TOTALES S/. 5,451.91 5,451.91
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONT 951 Gastos de ventas

NÚMERO
LIBRO DIARIO
2/28/2022 6 951 Gastos de ventas Por el destino de los gastos prestados por terceros 660.59
2/28/2022 14 951 Gastos de ventas Por el destino de los gastos de la Planilla de Remuneraciones 4,332.98
Por el destino de los gastos de la Depreciación de los Activos
2/28/2022 16 951 Gastos de ventas 458.33
Fijos
Por la cancelación de las cuentas de costos, clase 9 y cargas
2/28/2022 22 951 Gastos de ventas 5,451.91
por naturaleza
SUMAS DEL MAYOR S/. 5,451.91 5,451.91
TOTALES S/. 5,451.91 5,451.91
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONT 971 Gastos en operaciones en endeudamiento y otros
NÚMERO
LIBRO DIARIO
Gastos en operaciones en endeudamiento y
2/28/2022 18 971 Por el destino de los gastos de pago de ITF 4.86
otros
Gastos en operaciones en endeudamiento y Por el destino de los gastos de pago de Mantenimiento de
2/28/2022 20 971 15.00
otros Cuenta Corriente
Gastos en operaciones en endeudamiento y Por la cancelación de las cuentas de costos, clase 9 y cargas
2/28/2022 22 971 19.86
otros por naturaleza
TOTALES S/. 19.86 19.86
HOJA DE TRABAJO
RUC : 20987654321
DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL : URBANMOTOS SAC
SUMAS DEL MAYOR SALDOS DEL MAYOR

CODIGO
DE LA NOMBRE DE LA CUENTA
CUENTA DEBE S/. HABER S/. DEUDOR S/. ACREEDOR S/.
101 Caja 94,000.00 42,859.00 51,141.00 -

1041 Cuentas corrientes operativas 88,000.00 45,175.57 42,824.43 -
1212 Emitidas en cartera 102,000.00 102,000.00 - -
1421 Suscripciones por cobrar a socios o accionistas 200,000.00 200,000.00 - -
2011 Mercaderías 127,000.00 53,250.00 73,750.00 -
3341 Vehículos motorizados 50,000.00 - 50,000.00 -
335 Muebles y enseres 10,000.00 - 10,000.00 -
39525 Unidades de transporte - 833.33 - 833.33
39526 Muebles y enseres - 83.33 - 83.33
40111 IGV – Cuenta propia 12,297.81 15,559.32 - 3,261.51
40181 Impuesto a las transacciones financieras 4.86 4.86 - -
4031 ESSALUD - 542.25 - 542.25
4032 ONP - 458.25 - 458.25
4111 Sueldos y salarios por pagar 5,297.00 5,297.00 - -
4114 Gratificaciones por pagar 1,004.17 1,004.17 - -
4115 Vacaciones por pagar 502.08 502.08 - -
417 Administradoras de fondos de pensiones - 269.75 - 269.75
419 Otras remuneraciones y participaciones por pagar 90.38 90.38 - -
4151 Compensación por tiempo de servicios 502.08 502.08 - -
4212 Emitidas 79,060.00 79,060.00 - -
4699 Otras cuentas por pagar 1,574.00 1,574.00 - -
5011 Acciones - 200,000.00 - 200,000.00
5221 Aportes 200,000.00 200,000.00 - -
6011 Mercaderías 67,000.00 - 67,000.00 -
6111 Mercaderías - 67,000.00 - 67,000.00
6211 Sueldos y salarios 6,025.00 - 6,025.00 -
6214 Gratificaciones 1,004.17 - 1,004.17 -
6215 Vacaciones 502.08 - 502.08 -
622 Otras remuneraciones 90.38 - 90.38 -
6271 Régimen de prestaciones de salud 542.25 - 542.25 -
6291 Compensación por tiempo de servicio 502.08 - 502.08 -
6352 Edificaciones 847.46 - 847.46 -
6361 Energía eléctrica 127.12 - 127.12 -
6363 Agua 25.42 - 25.42 -
6365 Internet 151.69 - 151.69 -
6371 Publicidad 169.49 - 169.49 -
6391 Gastos bancarios 15.00 - 15.00 -
6412 Impuesto a las transacciones financieras 4.86 - 4.86 -
68413 Unidades de transporte 833.33 - 833.33 -
68414 Muebles y enseres 83.33 - 83.33 -
6911 Mercaderías - exportación 53,250.00 - 53,250.00 -
7011 Mercaderías - venta de exportación - 86,440.68 - 86,440.68
791 Cargas imputables a cuentas de costos y gastos - 10,923.67 - 10,923.67
941 Gastos administrativos 5,451.91 - 5,451.91 -
951 Gastos de ventas 5,451.91 - 5,451.91 -
971 Gastos en operaciones en endeudamiento y otros 19.86 - 19.86 -
SUMAS 1,113,429.72 1,113,429.72 369,812.77 369,812.77
RESULTADO DEL EJERCICIO
TOTALES
- -
HOJA DE TRABAJO
RUC : 20987654321
DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL : URBANMOTOS SAC
ESTADO DE
ESTADO DE RESULTADOS
AJUSTES Y ESTADO DE SITUACION RESULTADOS
SALDOS AJUSTADOS INTEGRALES POR
ELIMINACIONES FINANCIERA INTEGRALES POR
NATURALEZA
PASIVO Y FUNCION
DEBE S/. HABER S/. DEUDOR S/. ACREEDOR S/. ACTIVO S/. PATRI.NETO PÉRDIDA GANANCIA PÉRDIDA GANANCIA
S/.
51,141.00 - 51,141.00 -
42,824.43 - 42,824.43 -
- - - -
- - - -
73,750.00 - 73,750.00 -
50,000.00 - 50,000.00 -
10,000.00 - 10,000.00 -
- 833.33 - 833.33
- 83.33 - 83.33
- 3,261.51 - 3,261.51
- - - -
- 542.25 - 542.25
- 458.25 - 458.25
- - - -
- - -
- - -
269.75 - 269.75
- - -
- - -
- - - -
- - - -
- 200,000.00 - 200,000.00
- - - -
67,000.00 - 67,000.00 -
53,250.00 - 13,750.00 - 13,750.00
6,025.00 - 6,025.00 -
1,004.17 - 1,004.17 -
502.08 - 502.08 -
90.38 - 90.38 -
542.25 - 542.25 -
502.08 - 502.08 -
847.46 - 847.46 -
127.12 - 127.12 -
25.42 - 25.42 -
151.69 - 151.69 -
169.49 - 169.49 -
15.00 - 15.00 -
4.86 - 4.86 -
833.33 - 833.33 -
83.33 - 83.33 -
53,250.00 - - 53,250.00 - -
- 86,440.68 86,440.68 - 86,440.68
10,923.67 - - - -
5,451.91 - - 5,451.91 - -
5,451.91 - - 5,451.91 - -
19.86 - - 19.86 - - -
64,173.67 64,173.67 305,639.10 305,639.10 227,715.43 205,448.43 64,173.67 86,440.68 77,923.67 100,190.68
- 22,267.01 22,267.01 - 22,267.01 -
227,715.43 227,715.43 86,440.68 86,440.68 100,190.68 100,190.68
EMPRESA: URBANMOTOS SAC.
RUC: 20987654321
PERIÓDO: FEBERO DE 2022
ESTADO DE RESULTADOS
Notas 2022
Ingresos de actividades ordinarias 11 86,440.68

Costo de Ventas 12 53,250.00
Ganancia (Pérdida) Bruta 33,190.68
Gastos de Ventas y Distribución 13 5,451.91
Gastos de Administración 14 5,451.91
Ganancia (Pérdida) de la baja en Activos Financieros medidos al Costo Amortizado
Otros Ingresos Operativos
Otros Gastos Operativos
Otras ganancias (pérdidas)
Ganancia (Pérdida) por actividades de operación 22,286.87
Ingresos Financieros
Gastos Financieros 15 19.86
Diferencias de Cambio neto
Otros ingresos (gastos) de las subsidiarias, negocios conjuntos y asociadas
Ganancias (Pérdidas) que surgen de la Diferencia entre el Valor Libro Anterior y el Valor
Justo de Activos Financieros Reclasificados Medidos a Valor Razonable
Diferencia entre el importe en libros de los activos distribuidos y el importe en libros del
dividendo a pagar
Resultado antes de Participaciones e Impuesto a las Ganancias 22,267.01
Participación delos Trabajadores 1,781.36
Gasto por Impuesto a las Ganancias 6,043.27
Reserva Legal 1,444.24
Ganancia (Pérdida) Neta de Operaciones Continuadas 12,998.14
Ganancia (pérdida) procedente de operaciones discontinuadas, neta del impuesto a las
ganancias
Ganancia (Pérdida) Neta del Ejercicio 12,998.14
RUC: 20987654321
NOTA N° : 11 Ingresos de Actividades Ordinarias

CUENTA DENOMINACIÓN IMPORTE
7011 Mercaderías - venta de exportación 86,440.68
TOTALES 86,440.68
NOTA N° : 12 Costo de Ventas

6911 Mercaderías - exportación 53,250.00
TOTALES 53,250.00
NOTA N° : 13 Gastos de ventas y distribución

6211 Sueldos y salarios 3,012.50
6214 Gratificaciones 502.08
6215 Vacaciones 251.04
622 Otras remuneraciones 45.19
6271 Régimen de prestaciones de salud 271.13
6352 Edificaciones 423.73
6291 Compensación por tiempo de servicio 251.04

6361 Energía eléctrica 63.56
6363 Agua 12.71
6365 Internet 75.85
6371 Publicidad 84.75
68413 Unidades de transporte 416.67
68414 Muebles y enseres 41.67
TOTALES 5,451.91
NOTA N° : 14 Gasto de Administración

6211 Sueldos y salarios 3,012.50
6214 Gratificaciones 502.08
6215 Vacaciones 251.04
622 Otras remuneraciones 45.19
6271 Régimen de prestaciones de salud 271.13
6352 Edificaciones 423.73
6291 Compensación por tiempo de servicio 251.04
6361 Energía eléctrica 63.56
6363 Agua 12.71
6365 Internet 75.85
6371 Publicidad 84.75
68413 Unidades de transporte 416.67
68414 Muebles y enseres 41.67
TOTALES 5,451.91
NOTA N° : 15 Gastos Financieros

6391 Gastos bancarios 15.00
RUC: 20987654321
6412 Impuesto a las transacciones financieras 4.86

TOTALES 19.86
ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA
AL 28 DE FEBRERO DE 2022
EMPRESA: URBANMOTOS SAC
Notas 2022 Notas 2022

Activos Pasivos y Patrimonio
Activos Corrientes Pasivos Corrientes
Efectivo y Equivalentes al Efectivo 01 93,965.43 Otros Pasivos Financieros
Inversiones Financieras Cuentas por pagar comerciales y otras cuentas por pagar
Cuentas por cobrar comerciales y otras cuentas por cobrar Cuentas por Pagar Comerciales
Cuentas por Cobrar Comerciales (neto) Otras Cuentas por Pagar 04 6,313.12
Otras Cuentas por Cobrar (neto) Cuentas por Pagar a Entidades Relacionadas
Cuentas por Cobrar a Entidades Relacionadas Ingresos diferidos
Anticipos Obligaciones Financieras
Inventarios (Neto) 02 73,750.00 Provisión por Beneficios a los Empleados
Activos por Impuestos a las Ganancias Pasivos por Impuestos a las Ganancias y Participaciones Corrientes 05 6,043.27
Otros Activos no financieros Otros Pasivos no financieros
Activos no Corrientes o Grupos de Activos para su Disposición
Clasificados como Mantenidos para la Venta Total Pasivos Corrientes 12,356.39
Activos no Corrientes o Grupos de Activos para su Disposición
Clasificados como Mantenidos para Distribuir a los Propietarios
Total Activos Corrientes 167,715.43 Pasivos No Corrientes
Otros Pasivos Financieros
Activos No Corrientes Cuentas por pagar comerciales y otras cuentas por pagar
Inversiones Financieras Cuentas por Pagar Comerciales
Inversiones en subsidiarias, negocios conjuntos y asociadas Otras Cuentas por Pagar
Cuentas por cobrar comerciales y otras cuentas por cobrar Cuentas por Pagar a Entidades Relacionadas
Cuentas por Cobrar Comerciales Ingresos Diferidos
Otras Cuentas por Cobrar Obligaciones Financieras
Cuentas por Cobrar a Entidades Relacionadas Provisión por Beneficios a los Empleados
Anticipos Otras provisiones
Activos Biológicos Pasivos por impuestos diferidos
Propiedades de Inversión Otros pasivos no financieros
Propiedades, Planta y Equipo (neto) 03 59,083.33 Total Pasivos No Corrientes 0.00
Activos intangibles(Neto) Total Pasivos 12,356.39
Activos por impuestos diferidos
Plusvalía Patrimonio
Otros Activos no financieros Capital Emitido 06 200,000.00
Total Activos No Corrientes 59,083.33 Acciones de Inversión
Capital Adicional
Reservas Legales 07 1,444.24
Otras Reservas de Capital
Resultados Acumulados 08 12,998.14
Total Patrimonio 214,442.38
TOTAL DE ACTIVOS 226,798.77 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 226,798.77
-
ACTIVOS CORRIENTES PASIVOS CORRIENTES
NOTA: 01 Efectivo y Equivalente de Efectivo
CUENTA DENOMINACIÓN IMPORTE NOTA: 04 Otras Cuentas por Pagar
101 Caja 51,141.00 CUENTA DENOMINACIÓN IMPORTE
1041 Cuentas corrientes operativas 42,824.43 40111 IGV – Cuenta propia 3,261.51
TOTAL 93,965.43 4031 ESSALUD 542.25
4032 ONP 458.25
413 Participaciones de los trabajadores por pagar 1,781.36
NOTA: 02 Inventarios (Neto) 417 Administradoras de fondos de pensiones 269.75
CUENTA DENOMINACIÓN IMPORTE TOTAL 6,313.12
2011 Mercaderías 73,750.00
ACTIVOS NO CORRIENTES 4017 Impuesto a la renta 6,043.27
6,043.27
NOTA: 03 Propiedades, Planta y Equipo (neto) TOTAL
3341 Vehículos motorizados 50,000.00 PATRIMONIO
335 Muebles y enseres 10,000.00 NOTA: 06 Capital Emitido
39525 Unidades de transporte -833.33 CUENTA DENOMINACIÓN IMPORTE
39526 Muebles y enseres -83.33 5011 Acciones 200,000.00
TOTAL 59,083.33 TOTAL 200,000.00
NOTA: 07 Reservas Legales

582 Legal 1,444.24
TOTAL 1,444.24
NOTA: 08 Resultados Acumulados

591 Utilidades no distribuidas 12,998.14
TOTAL 12,998.14
RUC: 20987654321
Impuesto a la renta de tercera categoría y determinación de la deuda

IMPUESTO A LA RENTA IMPORTE
Utilidad Antes de adiciones y deducciones 22,267.01
Pérdida antes de adiciones y deducciones
Deducciones para determinar la renta imponible
Participación delos Trabajadores (1,781.36)
TOTAL IMPUESTO A LA RENTA 20,485.65
Saldo de pérdidas no compensadas
Coeficiente o porcentaje para el cálculo del pago a cuenta 1.5
Coeficiente o porcentaje
Pagos a cuenta mensuales del ejercicio
TOTAL DEUDA TRIBUTARIA
A FAVOR DEL FISCO 6,043.27
CONTRIBUYEN
TE
URBANMOTOS SAC
RUC: 20987654321
RATIOS 2022
1. RATIOS DE LIQUIDEZ
a. Liquidez Corriente 13.57
b. Prueba Ácida o Liquidez Severa 7.60
c. Liquidez Absoluta 7.60
d. Capital de Trabajo 155,359.05
2. RATIOS DE GESTION
a. Rotación de Existencias 0.72
b. Rotación de Cuentas por Cobrar Comerciales 86,440.68
c. Rotación del Capital de Trabajo 1.80
d. Rotación del Activo Fijo 0.52
e. Rotación del Activo Total 0.38
f. Rotación del Patrimonio Neto 0.40
3. RATIOS DE ENDEUDAMIENTO (SOLVENCIA)
a. Solvencia Patrimonial 0.06
b. Respaldo de Endeudamiento 0.05
4. RATIOS DE RENTABILIDAD %
a. Margen de Utilidad Bruta 0.38
b. Margen de Utilidad Neta (Lucratividad) 0.15
c. Rentabilidad Patrimonial 0.06
d. Rentabilidad de Activo o Índice de Dupont 0.06
e. Rentabilidad de Capital 0.06
INTERPRETACIONES:
1. RATIOS DE LIQUIDÉZ
a. LIQUIDÉZ CORRIENTE.
Interpretación: En el mes de febrero del año 2022 se tiene S/ 13.57 por cada sol de deuda para cumplir con sus
obligaciones a Corto Plazo, siempre y cuando los inventarios y las cuentas por cobrar se hayan realizado.
b. PRUEBA ACIDA O LIQUIDEZ SEVERA.

Interpretación: En el mes de febrero del año 2022 se tiene S/ 7.60 para cubrir las deudas a corto plazo, siempre
y cuando se hayan cobrado las ventas.
c. LIQUIDÉZ ABSOLUTA.
Interpretación: En el mes de febrero del año 2022 se tiene S/ 7.60 por cada sol de deuda para cubrir sus obligaciones
a corto plazo, por tal motivo la empresa no necesita financiamiento.
d. CAPITAL DE TRABAJO.
Interpretación: En el mes de febrero del año 2022 se tiene un capital de trabajo de S/ 155,359.05 lo que a quedado
después de haber pagado sus deudas a corto plazo.
2. RATIOS DE GESTIÓN
a. ROTACIÓN DE EXISTENCIAS.
Interpretación: En el mes de febrero del año 2022 los inventarios se han renovado 0.72 veces.
b. ROTACIÓN DE CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES.

Interpretación: En el mes de febrero del año 2022 las cuentas por cobrar se han hecho efectivo 86,440.68 veces promedio.
c. ROTACIÓN DE CAPITAL DE TRABAJO.

Interpretación: Para el mes de febrero del año 2022 las ventas son 1.80 veces mayor al capital de trabajo.
d. ROTACIÓN DE ACTIVO FIJO.

Interpretación: Para el mes de febrero del año 2022 las ventas son 0.52 veces mas que el activo fijo.
e. ROTACIÓN DEL ACTIVO TOTAL.

Interpretación: Para el mes de febrero del año 2022 las ventas son 0.38 veces más que el activo total.
f. ROTACIÓN DEL PATRIMONIO NETO.

Interpretación: Las ventas son 0.40 veces mas que el patrimonio neto en el mes de febrero del año 2022
URBANMOTOS SAC
RUC: 20987654321
3. RATIOS DE ENDEUDAMIENTO (SOLVENCIA)
a. SOLVENCIA PATRIMONIAL.
Interpretación: Para el mes de febrero del año 2022 el capital propio de la empresa se utilizará 0.06 veces promedio.
b. RESPALDO DE ENDEUDAMIENTO.
Interpretación: Para el mes de febrero del año 2022 el activo total es 0.05 veces mas que el pasivo total.
4. RATIOS DE RENTABILIDAD.
a. MARGEN DE UTILIDAD BRUTA.

Interpretación: Para el mes de febrero del año 2022 la utilidad bruta representa el 0.38 con respecto a las ventas.
b. MARGEN DE UTILIDAD NETA.

Interpretación: Para el mes de febrero del año 2022 la utilidad neta representa el 0.15 con respecto a las ventas.
c. RENTABILIDAD PATRIMONIAL.
Interpretación: Para el mes de febrero del año 2022 la rentabilidad patrimonial representa el 0.06 con respecto al
patrimonio.
d. RENTABILIDAD DEL ACTIVO.
Interpretación: Para el mes de febrero del año 2022 la rentabilidad del activo representa el 0.06 con
respecto al uso eficiente de los activos de la empresa.
e. RENTABILIDAD DEL CAPITAL.

Interpretación: Para el mes de febrero del año 2022 la rentabilidad del capital representa el 0.06 con
respecto al capital aportado por el dueño de la empresa.
URBANMOTOS SAC.
ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO
POR EL EJERCICIO FINALIZADO EL 28/02/22
(EXPRESADO EN SOLES)
VARIACIÓN NETA DEL EFECTIVO
Efectivo y equivalente de efectivo al inicio del ejercicio (Febero 2022)
Efectivo y equivalente de efectivo al inicio del ejercicio (Año 2022)
Aumento neto del efectivo
ACTIVIDADES DE OPERACIÓN
Cobros por venta de vienes y/o servicios
Pagos a proveedores de bienes
Pagos por servicios operativos
Pagos al personal y cargas sociales
Pagos de cargas fiscales
Flujo de efectivo y equivalente de efectivo generadas por actividades de operación
ACTIVIDADES DE INVERSIÓN
Pagos por compra de bienes de uso
Cobros (pagos) hechos a terceros
Pagos por participaciones adquiridas en otras entes
Cobros de dividendos
Flujo de efectivo y equivalente de efectivo en actividades de inversión
ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO
Cobro de aportes de capital en efectivo
Cobros por emisión de otras obligaciones negociables
Cobros por préstamos tomados
Pagos por reembolso de los préstamos tomados
Préstamos hechos a terceros
Cobros por reembolso de los préstamos otorgados
Pagos de dividendos
Flujo de efectivo y equivalente de efectivo en actividades de financiamiento
Aumento neto del efectivo y equivalente de efctivo
ECTIVO
AÑO 2022
80,000.00
80,000.00
102,000.00
-79,060.00
-1,578.86
-7,395.71
13,965.43
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
93,965.43
URBANMOTOS SAC.
ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO NETO
POR EL PERIÓDO TERMINADO AL 28 DE FEBERO DE 2022
(EXPRESADO EN SOLES)
RESERVAS Ajustes al Patrimonio
Participación
Ganancias
ACCIONES Diferencias de en otro
RESULTAD (Pérdidas) de Coberturas Total
CAPITAL CAPITAL PROPIAS RESERVAS RESERVAS AJUSTES AL Cambio por Inversiones en Coberturas de inversión
Resultado
Total de
CUENTA O NETO DEL Conversión de Integral de Superávit de Patrimonio
SOCIAL ADICIONAL EN OBLIGATO VOLUNTARI EJERCICIO PATRIMONIO Instrumentos del flujo de neta de Otros ajustes ajustes al
Operaciones Subsidiarias, Revaluación Neto
CARTERA RIAS AS de Patrimonio efectivo negocios en patrimonio
en el Asociadas y
al valor el extranjero
Extranjero Negocios
razonable
conjuntos
Saldos al 01-02-22 200,000 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 200,000

1. Ajustes por cambios en políticas contables 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
2. Ajustes por corrección de errores 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
3. Saldo Inicial después de ajustes 200,000 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 200,000
4. Cambios en Patrimonio:
5. Resultado Integral:
6. Resultado del Ejercicio 0
7. Otro Resultado Integral 12,998 0 0 0 0 0 0 0 0 0 12,998
8. Resultado Integral Total 12,998 0 0 0 0 0 0 0 0 0 12,998
9. Cambios en el Patrimonio neto (no incluidos en el Resultado Integral)
10. Transferencia de Resultado del Ejercicio a Resultados acumulados 1,444 0 0 0 1,444
11. Dividendos en efectivo declarados 0 0
12. Emisión de acciones de Capital (distinto a combinación de negocios) 0 0 0 0 0 0 0
13. Reducción de Capital (distinto a combinación de negocios) 0 0 0 0 0 0 0
14. Incremento (disminución) de Combinaciones de Negocios 0 0 0 0 0 0 0
15. Incremento (disminución) por transacciones de acciones en tesorería 0 0 0 0 0 0 0
16. Incremento (Disminución) por Transferencia y Otros Cambios 0 0 0 0 0 0 0
Total de cambios en el patrimonio 0 0 0 1,444 0 12,998 0 0 0 0 0 0 0 0 0 14,442
Saldos al 28-02-22 200,000 0 0 1,444 0 12,998 0 0 0 0 0 0 0 0 0 214,442
Saldos al 01-03-22 200,000 0 0 1,444 0 12,998 0 0 0 0 0 0 0 0 0 214,442

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EMPRESA URBANMOTOS SAC

Chilón Ispilco Yeymi Efectivo S/80,000 S/80,000

caja 101 44,000.00

Quispe Flores Neydi Ubeli Camioneta TOYOTA 4x4 334 50,000.00

Ope.3. COMPRA DE MERCADERIA

CANTIDAD VALOR UNITARIO VALOR TOTAL IGV

3 4,000.00 12,000.00 2,160.00

Ope.4. VENTA DE MERCADERIA

CANTIDAD VALOR UNITARIO VALOR TOTAL IGV

4 5,932.20 23,728.81 4,271.19

Ope.5. COMPRA DE MERCADERIA

CANTIDAD VALOR UNITARIO VALOR TOTAL IGV

4 5,000.00 20,000.00 3,600.00

Ope.6. VENTA DE MERCADERIA

CANTIDAD VALOR UNITARIO VALOR TOTAL IGV

3 6,779.66 20,338.98 3,661.02

CANTIDAD VALOR UNITARIO VALOR TOTAL IGV

5 7,000.00 35,000.00 6,300.00

Ope.8. VENTA DE MERCADERIA

CANTIDAD VALOR UNITARIO VALOR TOTAL IGV

5 8,474.58 42,372.88 7,627.12

Ope.9. PAGO DE LUZ

Ope.10. PAGO DE PUBLICIDAD

VALOR TOTAL IGV

Ope.11. PAGO DE AGUA

VALOR TOTAL IGV

VALOR TOTAL IGV

Ope.13. COBRO DE ALQUILER

VALOR TOTAL IGV

Ope.14. PAGO DE PLANILLA DETALLE EN UNA HOJA (Planilla)

Ope.15. DEPRECIACÓN DETALLE EN UNA HOJA (Act. Fijos)

Ope.16. DETERMINACION DEL COSTO DE VENTAS DETALLE EN UNA HOJA (Kardex)

Ope.17. MANTENIMIENTO DE CUENTA DETALLE EN UNA HOJA (Kardex)

COD. DEBE HABER

COD. DEBE HABER

COD. DEBE HABER

COD. DEBE HABER

COD. DEBE HABER

COD. DEBE HABER

COD. DEBE HABER

COD. DEBE HABER

COD. DEBE HABER

COD. DEBE HABER

COD. DEBE HABER

COD. DEBE HABER

COD. DEBE HABER

COD. DEBE HABER

Destino del pago de mantenimiento de la cuenta

PERIODO: FEBERO DE 2022

PERIODO FEBERO DE 2022

TOTALES 86,440.68 15,559.32

PERÍODO: FEBERO DE 2022

OPERACIONES BANCARIAS CUENTA CONTABLE ASOCIADA SALDOS Y MOVIMIENTOS

01 2/2/2022 Saldo inicial 101 Caja - - 44,000.00

PERIODO : FEBERO DE 2022

EXSISTENCIA INICIAL 60,000.00

AFP CARGO TOTAL

APELLIDOS Y NOMBRES U CUSPP U

TOTAL LIBRO DIARIO AL 28 DE FEBERO DE 2021 S/. 1,799,537.67 S/. 1,799,537.67

CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONT 1041 Cuentas corrientes operativas

CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONT 1212 Emitidas en cartera

CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONT 3341 Vehículos motorizados

CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONT 335 Muebles y enseres