“Decenio de la igualdad de Oportunidades para Mujeres y Hombres”

“Año del Fortalecimiento de la Soberanía Nacional”

“Año del Bicentenario del Congreso de la República del Perú”

INFORME N° 005-2022/SOP-YYPM

A : Arq. Rubén Alejos Diestra

Sub gerente de Obras y Proyectos

De : Ing. Yosselin Yulissa Paz Mogollón

Ing. De Liquidaciones

Asunto : Información de Liquidación General por oficio de las obras o unidades

no residenciales y estructuras del PATPAL- FBB.

Referencia : a) Consejo Directivo N° 14-2022-PATPAL-FBB/CD 26.10.2022

b) Memorando N° 123-2022/GIN-SOP de fecha 07.11.2022
c) Memorando N° 297-2022/GAF-SCC de fecha 14.11.2022
d) Memorando Múltiple N° 046-2022/GG de fecha 17.11.2022
e) Memorando N° 310-2022/GAF -SCC de fecha 18.11.2022
f) Informe N° 518-2022/GAF-STE de fecha 18.11.2022
g) Memorando N° 026- 2022/ GAF-SCC-CDS de fecha 12.12.22
h) Memorando N° 209-2022/ GG de fecha 14.12.22
i) Memorando N° 2002-2022/GAF de fecha 14.12.22
j) Memorando Múltiple N° 077-2022/GAF de fecha 17.11.22

Fecha : San Miguel, 26 de Diciembre 2022

El presente informe tiene por objeto brindar atención a los documentos f), g), h),i), j) de la
referencia, a través de los cuales la Comisión Única de depuración y sinceramiento contable
del PATPAL- FBB, emiten la remisión de las resoluciones de liquidación de las obras o
unidades no residenciales y estructuras del PATPAL- FBB.
ANTECEDENTES:
- Mediante el documento a), El consejo Directivo del Patronato del Parque de las
Leyendas- Felipe Benavides Barreda aprueba la Directiva N° 001-2022-PATPAL-FBB
denominada DIRECTIVA DE CIERRE Y LIQUIDACIÓN DE OFICIO DE OBRAS
PÚBLICAS DEL PATRONATO DEL PARQUE DE LAS LEYENDAS- FELIPE
BENAVIDES BARREDA

- Mediante el documento b), el subgerente de Obras y proyectos solicita a la subgerencia

de Contabilidad sobre la información de los gastos efectuados de la obra, materiales,
mano de obra, gastos del residente, supervisión, planilla, servicios por específico
correspondientes por administración directa de la obra: CONSTRUCCION DE UNA
LAGUNA RECREACIONAL ARTIFICIAL EN EL PATRONATO DEL PARQUE DE LAS
LEYENDAS - FELIPE BENAVIDES BARREDA, PROVINCIA DE LIMA – LIMA” con
Código SNIP N° 73465.

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LAS
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www.leyendas.gob.pe
Tel: (511) 644 9200
 - A través del documento c) la subgerente de Contabilidad y costos emite en uno de sus
párrafos que no obran registros ni documentos sustentatorios relacionados con el
proyecto: CONSTRUCCION DE UNA LAGUNA RECREACIONAL ARTIFICIAL EN EL
PATRONATO DEL PARQUE DE LAS LEYENDAS - FELIPE BENAVIDES BARREDA,
PROVINCIA DE LIMA – LIMA” con Código SNIP N° 73465, además mencionan que la
presente área emite una documentación a la gerencia de infraestructura con informe N°
093-2022/GAF-SCC el 21.07.2022.
- Mediante el documento d) el Gerente General reitera acerca de las facilidades para
continuar el proceso de depuración y saneamiento contable, brindando las facilidades
proporcionando la información relevante para el cumplimiento del PD, a fin de dar
cumplimiento a la resolución Directorial N° 014-2021-EF/51.01- Instructivo para el
registro, cierre y presentación del plan de depuración y sinceramiento contable de las
entidades del sector público y otras formas organizativas no financieras que administren
recursos públicos.

- Mediante el documento e) La subgerente de Contabilidad y costos remite en sus

párrafos que la subgerencia no obras registros ni documentación sustentatorios
relacionados con los proyectos SISTEMA DE TRATAMIENTO DE AGUAS
RESIDUALES, SISTEMA DE RIEGO TECNIFICADO Y AREAS VERDES SNIP: 90941
CUI 2080722 Y CONSTRUCCIÓN DE LOS AMBIENTES DE HÁBITAT, EXHIBICIÓN Y
REFUGIO DE LOS FELINOS SNIP: 32335 CUI 2100713.
- Mediante el documento f) la Gerencia de Administración y finanzas y la subgerencia de
Tesorería, se dirige a las gerencias de planeamiento y presupuesto, Subgerencia de
Logística y Patrimonio, subgerencia de contabilidad mediante el cual la subgerencia de
obras y proyectos solicita documentación de las 3 obras:
 CONSTRUCCION DE UNA LAGUNA RECREACIONAL ARTIFICIAL EN EL
PATRONATO DEL PARQUE DE LAS LEYENDAS - FELIPE BENAVIDES
BARREDA, PROVINCIA DE LIMA – LIMA” con Código SNIP N° 73465
 SISTEMA DE TRATAMIENTO DE AGUAS RESIDUALES, SISTEMA DE RIEGO
TECNIFICADO Y AREAS VERDES SNIP: 90941 CUI 2080722
 CONSTRUCCIÓN DE LOS AMBIENTES DE HÁBITAT, EXHIBICIÓN Y REFUGIO
DE LOS FELINOS SNIP: 32335 CUI 2100713.
Indicando que la Gerencia de Administración y finanzas solo remite información de los
gastos realizados en base de los números de expedientes SIAF y/o N° de Servicio o
compra.

ANÁLISIS:

- Al respecto se elaboró la liquidación Técnico- Financiera en función a los documentos

proporcionados por la subgerencia de obras y proyectos y basados a los formatos
02,03,04 anexados en la Directiva N° 001-2022-PATPAL-FBB denominada DIRECTIVA
DE CIERRE Y LIQUIDACIÓN DE OFICIO DE OBRAS PÚBLICAS DEL PATRONATO
DEL PARQUE DE LAS LEYENDAS- FELIPE BENAVIDES BARREDA, presentadas
como adjunto.

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LAS Tel: (511) 644 9200
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 “Decenio de la igualdad de Oportunidades para Mujeres y Hombres”
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“Año del Bicentenario del Congreso de la República del Perú”

- Se realizó una visita técnica a las obras en función a la documentación escasa que
teníamos a nuestro poder, tratando de así armar mediante el documento de liquidación
por oficio el presupuesto, teniendo como base los presupuestos que teníamos
encontrados, sin embargo, obtuvimos resultados sin tener constancia de que se ejecutó
en aquellos años, de esta forma en nuestros documentos de los anexos parte de la
directiva especifica los cálculos.

- Contamos con parte de información financiera del año 2016, por parte de un ingeniero
Liquidador, que comprende una base de datos distinta a la nuestra, ya que a la fecha
trabajamos con documentos incompletos, es por ende que nuestro estado financiero es
mucho menor, por falta de información, adjuntados como anexo.

- De las tres obras mencionadas podemos mencionar que, la obra de la Laguna y el

felinario, han sido obras que a la fecha han tenido mantenimiento, por ende, prevalece
sus partidas completas, sin embargo, la obra de planta de tratamiento, no ha tenido
mantenimiento, y se han ido perdido algunas partidas ejecutadas, como áreas verdes,
cercos perimétricos, aspersores de agua, etc. No obstante subpartidas que conforman
el presupuesto que no se han podido apreciar fueron consideradas al 100% ya que
estas no se han podido visualizar, pero están comprendidas en los trabajos como
resultados.

CONCLUSIONES:

- Concluimos que, en función a los documentos proporcionados por parte de la

subgerencia de obras y proyectos, y nuestra visita técnica a obra, se elaboró esta
liquidación por oficio.
- De las obras mencionadas podemos concluir que, la obra de la Laguna y el felinario,
han sido obras que a la fecha han tenido mantenimiento, por ende, prevalece sus
partidas completas, sin embargo, la obra de planta de tratamiento, no ha tenido
mantenimiento, y se han ido perdido algunas partidas ejecutadas, como áreas verdes,
cercos perimétricos, aspersores de agua, etc. No obstante subpartidas que conforman
el presupuesto que no se han podido apreciar fueron consideradas al 100% ya que
estas no se han podido visualizar, pero están comprendidas en los trabajos como
resultados.

- Que a la fecha la subgerencia de contabilidad mediante ningún documento oficial, hizo

entrega el informe N° 389-2019/GAF-SGCC, donde se encuentra documentación
solicitada, parte de los cálculos del anterior liquidador, no obstante, los cálculos
presentados en su liquidación no cuentan con sustento completo.

- Se concluye que nuestra liquidación por oficio tiene una varianza en cuanto a la
liquidación del anterior profesional, por un tema de información de documentos.

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LAS
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 - Se concluye que hemos elaborado dos liquidaciones para cada proyecto, una
considerado en función a los comprobantes de pago y otro en función a los
mismos comprobantes de pago descontando la documentación no sustentada a la
totalidad del comprobante de pago.

RECOMENDACIONES:

-Se recomienda considerar los datos de nuestro alcance en base a los cálculos y a la
información brindada por la subgerencia de obras y proyectos, ya que no existe emisión
financiera por parte de las subgerencias de contabilidad y tesorería.

-De acuerdo a lo señalado en las conclusiones del presente informe de la liquidación

final del contrato, se recomienda remitir los presentes cálculos a la unidad contable,
señalándole que se notifica el cálculo de la liquidación realizado por la entidad pata que
emita su pronunciamiento y/o opinión para proceder a su aprobación mediante
resolución administrativa.

ANEXOS:.
 Liquidación de Obra de las 3 obras:
 CONSTRUCCION DE UNA LAGUNA RECREACIONAL ARTIFICIAL EN
EL PATRONATO DEL PARQUE DE LAS LEYENDAS - FELIPE
BENAVIDES BARREDA, PROVINCIA DE LIMA – LIMA” con Código
SNIP N° 73465
 SISTEMA DE TRATAMIENTO DE AGUAS RESIDUALES, SISTEMA DE
RIEGO TECNIFICADO Y AREAS VERDES SNIP: 90941 CUI 2080722
 CONSTRUCCIÓN DE LOS AMBIENTES DE HÁBITAT, EXHIBICIÓN Y
REFUGIO DE LOS FELINOS SNIP: 32335 CUI 2100713.
 Resumen de gastos obtenidas por el anterior profesional liquidador obra la
Laguna, no existiendo aprobación documentaria por parte de la entidad.
 Resumen de costo final del proyecto del anterior liquidador.

Atentamente;

………………………………………………….
Ing. Yosselin Paz Mogollón CIP N° 265742

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