LABORATORIOS PHARMEK SAS

NIT 830.081.544-2
ESTADOS DE SITUACIÓN FINANCIERA COMPARATIVA
DE ENERO 1 A DICIEMBRE 31 DE 2022 - 2021
(expresados en pesos colombianos)

Notas Dic 31-2022 Dic 31-2021

Estado de situación financiera
Activos corrientes
Efectivo y Equivalentes al Efectivo 5.1 22,817,336 6,402,377
Cuentas Comerciales por Cobrar y Otras
5.2 247,418,173 106,472,306
Cuentas por Cobrar
Activos por Impuestos Corrientes 5.2,1 247,650,246 187,094,904

Inventarios corrientes 225,001,162 223,611,351

5.3
Mercancía no Fabricada por la empresa 58,681,953 64,152,282
Total Inventarios corrientes 283,683,115 287,763,633

Total Activos corrientes 801,568,870 587,733,220

Activos no corrientes
Propiedades, Planta y Equipo 5.4
Propiedad de Inversión 5.5 - -
Otros Activos 5.5.1 1,250,686,200 1,250,686,200

Total Activos no corrientes 1,250,686,200 1,250,686,200

Total de activos 2,052,255,070 1,838,419,420

Patrimonio y Pasivos

Pasivos
Pasivos corrientes
Obligaciones Financieras a Corto Plazo 5.6 13,333,968 27,625,672
Cuentas por pagar comerciales y otras 355,079,406
5.7 254,282,101
cuentas por pagar
Impuestos Corrientes Gravamenes y tasas 5.8 18,769,841 9,704,841
Beneficios a los Empleados 5.9 14,194,789 1,568,886
Otros pasivo no financieros corrientes 5.10 88,313,125 -

Total Pasivos corrientes 489,691,129 293,181,500

Pasivos no corrientes
Obligaciones Financieras a Largo Plazo 5.6 575,663,394 631,727,885

Total Pasivos no corrientes 575,663,394 631,727,885

Total pasivos 1,065,354,523 924,909,385

Patrimonio
Capital emitido 5.12 1,810,000,000 1,810,309,000
Reservas 5.12 - -
Ganancias o perdida del ejercicio 5.12 73,699,512 (10,869,144)
Ganancias o perdidas Acumuladas 5.12 (896,798,965) (885,929,821)

Patrimonio total 986,900,547 913,510,035

Total de patrimonio y pasivos 2,052,255,070 1,838,419,420

(0) -
-

FLOR MARIA SERRANO ROMERO DIANA ROCÍO ROJAS GARCÍA

Representante Legal (S) Contadora Pública
C.C. 51.800.225 T.P. No. 141943-T
FLOR MARIA SERRANO ROMERO
Representante Legal (S)
C.C. 51.800.225
(Ver certificacion adjunta )
XXXXXXXXXX
Contador Publico
T.P. No XXXX-T
Miembro de E.S.G.
(Ver opinión adjunta )
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NIT 830.081.544-2
ESTADO DE RESULTADO DEL PERIODO COMPARATIVOS
ENERO 1 A DICIEMBRE 31 DE 2022 -2021

###

Notas Dic 31-2022 Dic 31-2021

Estado de resultado integral, resultado del periodo, por función de
gasto

Ingresos de Actividades Ordinarias 5.13 1,686,477,741 885,320,398 ###

Costo de Ventas 5.14 (1,294,042,777) (652,772,242)###
Ganancia bruta 392,434,964 232,548,156 ###
###
Otros Ingresos 5.15 9,057,069 1,674,021 ###
Gastos de Distribución (ventas) 5.16 (18,491,029) (37,413,820)###
Gastos de administración 5.16 (249,794,916) (189,363,052)###
Otros gastos 5.17 - - ###
Ganancia por actividades de operación 133,206,088 7,445,306 ###
###
Ingresos financieros 5.14 - ###
Costos financieros 5.18 (17,281,268) (18,314,450)###
Ganancia antes de impuestos 115,924,820 (10,869,144)###
###
Gasto (ingreso) por impuestos corriente 5.19 ###
Gasto (ingreso) por impuestos diferido 5.19 (2,540,955) - ###
Ganancia procedente de operaciones continuadas 113,383,865 (10,869,144)###
###
Impuesto de renta y complementario (39,684,353) - ###
Ganancia Neta 73,699,512 (10,869,144)###
###

FLOR MARIA SERRANO ROMERO DIANA ROCÍO ROJAS GARCÍA

Representante Legal (S) Contadora Pública ###
C.C. 51.800.225 T.P. No. 141943-T

(Ver opinión adjunta )

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NIT 830.081.544-2
Estados de Flujos de Efectivo
DE ENERO 1 A DICIEMBRE 31 DE 2022 - 2021
(expresados en pesos colombianos)

Dic 31-2022 Dic 31-2021

Flujos de efectivo de las actividades de operación:

Resultados del ejercicio 73,699,512 (10,869,144)
ajustes por: -
Depreciación - -
Amortización - -
Impuesto de renta diferido - -
Provisión deudores - -
Cambios en activos y pasivos: - -
Cuentas comerciales por cobrar y otras cuentas por cobrar 247,418,173 137,544,966
Otros activos no financieros - -
Impuesto diferido activo - -
Inventarios 99,934,967 99,934,967
Activos por impuestos corrientes (29,042,892) (29,042,892)
Cuentas por pagar comerciales y otras cuentas por pagar (217,474,630) (217,474,630)
Pasivos por impuestos corrientes - -
Obligaciones laborales (2,957,234) (2,957,234)
Otros pasivos no financieros (702,000) (702,000)
Provisiones -
-
Efectivo neto provisto por (usando en) actividades de operación 170,875,896 (23,565,967)

Flujos de efectivo por actividades de inversión:

Adquisición de propiedad, planta y equipo - -
Producto de la venta de equipo - -
Adquisición de otras inversiones - -

Efectivo neto provisto por (usados en) las actividades de inversión - -

Flujos de efectivo por actividades de financiamiento:

Préstamos financieros 26,628,492 26,628,496
Capitalización - -
Dividendos pagados - -
Efectivo neto provisto por (usados en) actividades de financiamiento 26,628,492 26,628,496

Variación neta del efectivo y equivalentes al efectivo 197,504,388 3,062,529

Efectivo y equivalentes al inicio del año 6,402,379 3,339,850
Efectivo y equivalentes al efectivo al 31 de diciembre 203,906,768 6,402,379
22,817,336.00

FLOR MARIA SERRANO ROMERO DIANA ROCÍO ROJAS GARCÍA

Representante Legal (S) Contadora Pública
C.C. 51.800.225 T.P. No. 141943-T
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NIT 830.081.544-2
ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO COMPARATIVO
DE ENERO 1 A DICIEMBRE 31 DE 2022 - 2021
(expresados en pesos colombianos)

DE ENERO 1 A DICIEMBRE 31 DE 2020

Prima de Ganancias
Capital emitido Otras reservas Total patrimonio
emisión acumuladas

Saldo inicial al 1 de enero de 2020 2,210,000,000 600,000,000 - (1,489,511,063) 1,320,488,937

Resultado integral:
Ganancia del ejercicio - - - 3,581,245 3,581,245
Otro resultado integral - - - - -
Total resultado integral - - - 3,581,245 3,581,245
Dividendos decretados (399,691,000) (600,000,000) - 600,000,000 (399,691,000)
Capitalizaciones - - - - -
Total transacciones con los propietarios de la compañía (399,691,000) (600,000,000) - 603,581,245 (396,109,755)
Saldo final al 31 de diciembre de 2020 1,810,309,000 - - (885,929,818) 924,379,181

DE ENERO 1 A DICIEMBRE 31 DE 2021

Prima de Ganancias
Capital emitido Otras reservas Total patrimonio
emisión acumuladas

Saldo inicial al 1 de enero de 2021 1,810,309,000 - - (885,929,818) 924,379,182

Resultado integral: -
Ganancia del ejercicio - - - -
Otro resultado integral - - - (10,869,143) (10,869,143)
Total resultado integral - - - (10,869,143) (10,869,143)
Dividendos decretados - - - - -
Capitalizaciones - - - - -
Total transacciones con los propietarios de la compañía - - - (10,869,143) (10,869,143)
Saldo final al 31 de diciembre de 2021 1,810,309,000 - - (896,798,961) 913,510,035

FLOR MARIA SERRANO ROMERO DIANA ROCÍO ROJAS GARCÍA

Representante Legal (S) Contadora Pública
C.C. 51.800.225 T.P. No. 141943-T
5. NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS

Nota 5.1 - Efectivo y equivalentes al efectivo restringido

Al 31 de diciembre de 2021 y al 31 de diciembre de 2020 el saldo de efectivo y equivalentes está compuesto por caja,
bancos, cuentas de ahorro y fondos. El valor nominal por este concepto es igual a su valor razonable y se encuentran
depositados en entidades financieras calificadas de bajo riesgo. Las cuentas que se tienen con las diferentes entidades
financieras no poseen ningún tipo de embargo al nombre de la empresa.

Detalle 2,021 2,020

Efectivo en caja 3,063,811 -
Bancos y corporaciones (cuentas corrientes y de ahorro) 3,338,566 3,339,852
Total 6,402,377 3,339,852 - 16,414,959

Nota 5.2 - Cuentas comerciales por cobrar y otras cuentas por cobrar

Corresponde a valores a favor de la empresa por concepto de ventas de Mercancía, realizadas en el desarrollo normal
de la empresa de acuerdo con el objeto social de la misma.
Detalle 2,021 2,020
Clientes Nacionales 6,146,041 161,929,896
Clientes Exterior 78,468,511 78,468,511
Otros anticipos 3,643,872 1,443,294
Deudores varios 16,814,183 -
Deudas de Dificil cobro 1,399,699 2,175,569
Total 106,472,306 244,017,270 - 140,945,867

Nota 5.2.1 – Activos por impuestos corrientes

El saldo de los activos por impuestos corrientes durante el 2021 Y 2020 corresponden a los saldos a favor luego de la
liquidación del Impuesto Renta y Complementarios, y el impuesto Para la Equidad CREE. El Total de saldo a favor por
liquidación privada de impuesto de renta es de

Detalle 2,021 2,020

Anticipo de otra retención 42,728,161 17,238,097
Autorenta 6,147,086 2,740,000
Retencion a favor 2,193,657 2,047,915
Saldo a favor años anteriores 136,026,000 136,026,000
Saldo a favor año actual - -
Total activos por impuestos corrientes 187,094,904 158,052,012 (60,555,342)

Nota 5.3 - Inventarios

El saldo de los inventarios a 31 de diciembre de 2021 y 2020 corresponde a mercancía disponible para la venta y
consumibles para la fabricación propiedad de la empresa .

Detalle 2,021 2,020

Materia Prima 42,726,155 102,244,950
Producto en Proceso 86,225,985 14,042,873
Producto Terminado 94,659,212 191,423,153
Envases y empaques 64,152,282 79,987,624
Total 287,763,633 387,698,600 4,080,518
Nota 5.4 – Propiedades, planta y equipo

La propiedad, planta y equipo a diciembre de 2021 y diciembre 31 de 2020 corresponde a los bienes que la empresa
adquirió con el fin de emplearlos en el curso normal del negocio, de acuerdo a su vida útil probable o estimada menos la
depreciación calculada bajo el método de línea recta.

Al 31 de diciembre de 2021 y al 31 de diciembre de 2020 no existen compromisos de adquisición de propiedad, planta y

equipo, capitalizaciones de intereses, restricciones de titularidad sobre sus elementos de propiedad, planta y equipo.

Al 31 de diciembre de 2021 y al 31 de diciembre de 2021, no existen propiedades, planta y equipo cuya titularidad se
encuentre restringida, ni activos mantenidos como pignorados en garantías de deudas.
Detalle 2,021 2,020
Maquinaria y equipo 10,390,395 17,712,439
Depreciación maquinaria y equipo (10,390,395) (17,712,439)
Equipo de oficina 66,040,735 75,338,048
Depreciación equipo de oficina (65,066,335) (75,338,048)
Equipo de comunicación y computación (974,400) 26,986,059
Depreciación equipo de comunicación y computación (26,986,059)
Equipo Medico 4,031,305 4,031,305
Depreciación Equipo Medico (4,031,305) (4,031,305)
Anticipo para Adquisicion de P.PyE -
Total - - -

Nota 5.5 – Propiedades de Inversión

31 de diciembre de 2021 y al 31 de diciembre de 2020 las propiedades de inversión poseídas por la entidad se
encuentran medidas al costo.

Al 31 de diciembre de 2021 y al 31 de diciembre de 2020 la entidad no posee obligaciones contractuales para

adquisición/construcción/desarrollo de propiedad de inversión.

Al 31 de diciembre de 2021 y al 31 de diciembre de 2020 no existen compromisos de adquisición, capitalizaciones de

intereses, y restricciones de titularidad sobre sus elementos de propiedad de inversión

Detalle 2,021 2,020

Construcciones y edificaciones -
Total -

Nota 5.5.1 – Intangibles

Detalle 2,021 2,020
Marcas 43,239,000 43,239,000
Licencias 1,007,447,200 1,007,447,200
Know How 200,000,000 200,000,000
Total 1,250,686,200 1,250,686,200 -
Nota 5.6 – Obligaciones financieras corto plazo
La obligaciones financieras a diciembre 31 de 2021 corresponden a cuenta por pagar con entidades financieras,
clasificadas a corto plazo ya que su vencimiento es menor a un año.

La obligaciones financieras a diciembre 31 de 2021 corresponden a cuenta por pagar de la tarjeta de credito,
clasificadas a corto plazo ya que su vencimiento es menor a un año.

Al 31 de diciembre de 2021 y al 31 de diciembre de 2020 la entidad no ha presentado infracciones o incumplimiento

respecto al cumplimiento de sus obligaciones financieras.

Detalle 2,021 2,020

Bancos Nacionales 27,625,672 35,420,132
Bancos Exterior - -
Otras Obligaciones - -
Total 27,625,672 35,420,132 14,291,704

Nota 5.6 – Obligaciones financieras largo plazo

La obligaciones financieras a diciembre 31 de 2021 corresponden a cuenta por pagar con entidades financieras,
clasificadas a largo plazo ya que su vencimiento es superior a un año.

Detalle 2,021 2,020

Bancos Nacionales -
Bancos Exterior 283,855,473 283,855,473
Otras Obligaciones 9,326,027 313,449,455
Total 293,181,500 597,304,928 - 196,509,629

Nota 5.7 – Cuentas por pagar comerciales y otras cuentas por pagar
Las cuentas por pagar a diciembre de 2021 corresponde a saldo adeudado por compra de mercancía para la venta en
poder de la compañía.
Representan las obligaciones contraídas por la entidad en cumplimiento del objeto social en los gastos que tienen que
ver honorarios, servicios públicos, servicios de prestadores de servicios de confección, impuestos de retenciones en la
fuente e impuestos de retencion de industria y comercio, retenciones y aportes de nomina, entre otros que deben ser
atendidos en un período inferior a un año.

El vencimiento de las cuentas por pagar a proveedores es de treinta y sesenta días promedio y no existe tasa de interés.
Detalle 2,021 2,020
Proveedores Nacionales 160,701,780 356,566,118
Costos y gastos por pagar 44,436,386 70,014,996
Deuda con accionistas 38,376,130 41,777,400
Retención en la fuente por pagar 1,473,328 1,831,512
Retencion impuesto a las ventas retenido -
Retención de ICA por pagar 5,816,665 719,194
Impuesto a la Riqueza -
retenciones y aportes de nomina 3,098,080 328,400
acreedores varios 379,732 519,112
Total 254,282,101 471,756,732 - 100,797,305
Nota 5.8 – Pasivos por impuestos corrientes gravamenes y tasas
Corresponde al valor causado y pendiente de pago por concepto de impuesto de renta y complementarios por el año
gravable, el IVA del 3 periodo, valores adeudados a la Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales –DIAN.
Y de industria y comercio Corresponde al valor causado por el gravamen a favor del Distrito Capital y recaudado por la
Tesorería Distrital, establecido de acuerdo con la actividad realizada por la empresa, y según los ingresos obtenidos del
3 cuatrimestre del año gravable.
Detalle 2,021 2,020
Impuesto de renta y complementarios Renta - -
Impuesto a las ventas por pagar - -
Impuesto de industria y comercio por pagar 9,704,841 9,704,841
Total 9,704,841 9,704,841 - 9,065,000

Pasivos estimados por impuestos 2,020

Pasivo estimado por impuesto a la riqueza -
Total
Las disposiciones fiscales vigentes aplicables a la Compañía estipulan que: -
a) A partir del 1 de enero de 2013, las rentas fiscales en Colombia, se gravan a la tarifa del 25% a título de impuesto de
Impuesto sobre la renta
renta, exceptuando los ycontribuyentes
complementarioque de por
ganancia ocasional
expresa disposición manejen tarifas especiales y al 10% las rentas
provenientes de ganancia ocasional. Y a partir del año gravable 2017 se gravan a la tarifa 33%
b) La basedepara
Impuesto rentadeterminar el impuesto
para la equidad - CREEsobre la renta no puede ser inferior al 3% de su patrimonio líquido en el último
día
Las del ejercicio gravable
disposiciones fiscalesinmediatamente
vigentes aplicablesanterior.
a la Compañía estipulan que:
Impuesto a la riqueza
a) A partir del 1 de enero de 2013, la Ley 1607 de diciembre de 2012 crea el impuesto sobre la renta para la equidad
“CREE”
Mediantecomo la Leyel1739 aporte con else que
de 2014, contribuyen
estableció las sociedades
el impuesto a la riquezaycuyo
personas
hecho jurídicas
generadory es asimiladas
la posesióncontribuyentes
de la misma
declarantes del impuesto sobre la renta y complementarios en beneficio de los trabajadores,
al primero de enero de los años 2015, 2016 y 2017, a cargo de los contribuyentes del impuesto a la renta. Por generación de empleo y la
lo tanto,
inversión contribuyentes
aquellos social. b) La base conpara determinar
patrimonio brutoelmenos
impuestolassobre la renta
deudas, cuyopara
valorlasea
equidad “CREE”
superior no puede
a $1,000 ser inferior
millones, deberán al
3% de su patrimonio
determinar su impuesto líquido
peroenlael empresa
último díano
delcumple
ejerciciolos
gravable inmediatamente
topes establecidos paraanterior.
depurar y ser responsable de este
c) De conformidad con la Ley 1753 de 2015, se establecen tarifas aplicables al impuesto sobre la renta para la equidad
impuesto.
“CREE”, para los años 2013, 2014, 2015 y 2016 seran del 9%. Según Ley 1819 del 29 de diciembre de 2016 deroga el
Impuesto sobre la renta para la equidad CREE.
e)
NotaSegún indica la Leya 1607
5.9 –Beneficios de diciembre de 2012, en su artículo 25, a partir del 1 de julio de 2013 están exoneradas del
los empleados
pago de aportes parafiscales a favor de SENA e ICBF, y, de acuerdo al artículo 31 de la misma Ley , a partir del 1 de
Valor causado por pagar a los trabajadores originados en una relación laboral tales como cesantías, intereses de
enero de 2014, están exonerados de la cotización del régimen contributivo de salud, las personas jurídicas y asimiladas
cesantías a diciembre 31 de 2021.
contribuyentes declarantes del impuesto sobre la renta y complementarios, correspondientes a los trabajadores que
Al 31 de diciembre
devenguen, de 2021 y considerados,
individualmente al 31 de diciembre
hastadediez
2020(10)
la entidad
salariosnomínimos
presenta demandasvigentes.
mensuales en contra.Esta exoneración no
aplica a aquellos contribuyentes Detalleno sujetos al impuesto sobre la renta para 2,021
la equidad “CREE”. 2,020
f)Liquidaciones
La base gravablede Nomina
del impuesto sobre la renta para la equidad “CREE”, se establecerá restando de los ingresos 3,008,118
brutos
susceptibles de incrementar el patrimonio realizados en el año gravable, las devoluciones, rebajas y descuentos877,662
Cesantías consolidadas 998,184 y de lo
Intereses
así obtenidosobre cesantías
se restará lo que corresponda a los ingresos no constitutivos de renta 119,834 105,319
establecidos en el Estatuto Tributario.
De los ingresos netos así obtenidos, se restará el Total de los costos y deducciones
Vacaciones 450,868 aplicables a este impuesto, 535,021 de
conformidad
Total con lo establecido en los artículos 107 y 108 del Estatuto Tributario. 1,568,886 A lo anterior se le permitirá restar las -
4,526,120 12,625,903.00
rentas exentas que taxativamente fueron fijadas por el artículo 22 de la Ley 1607 de 2012.
g)
NotaA partir
5.10 del año 2015,
– Otros pasivos deno
conformidad con corrientes
no financieros lo establecido por la Ley 1739 de diciembre de 2014, las pérdidas fiscales y
excesos de base mínima podrán ser compensados con rentas futuras originadas en el impuesto sobre la renta para la
Los
equidaddemás pasivos
“CREE”, de la compañía
considerando a 31 de reglas
las mismas diciembre de 2020
previstas paracorresponden a anticipos
el impuesto sobre de yclientes.
la renta complementarios.
Detalle 2,021 2,020
Anticipos y avances recibidos - 702,000
Ingresos recibidos para terceros -
Total - 702,000

Nota 5.11 – Impuesto Diferido pasivo

Al 31 de diciembre de 2016Detalle 2,021

y al 31 de diciembre de 2015, el saldo de esta cuenta está compuesto por:2,020
Pasivo por impuesto diferido - -
- -
Total - -
Nota 5.12 – Patrimonio

De acuerdo con las disposiciones del Código de Comercio, el 10% de la utilidad neta debe apropiarse para una reserva
legal, hasta cuando alcance el 50% del capital. La reserva legal no se puede distribuir antes de la liquidación de la
sociedad, pero puede ser utilizada para absorber pérdidas y a al cierre del periodo con la utilidad del año 2020 se
termino de realizar la respectiva apropiación quedando cubierto el 50%.

Detalle 2,021 2,020

Capital Social 1,810,309,000 1,810,309,000
Superavit -
Reservas -
Resultado del ejercicio 73,699,512 3,581,245
Resultados de ejercicios anteriores (896,798,965) (885,929,821)
Utilidades Retenidas adopción por primera vez -
Revalorizacion del Patrimonio -
Total 987,209,547 927,960,424 309,000

Nota 5.13 – Ingresos de actividades ordinarias

Corresponde al valor recibido como ingresos netos por el desarrollo de nuestro objeto social principal que es la
fabricación y comercialización de dotaciones a nivel nacional.

Detalle 2,021 2,020

Venta 914,902,453 685,309,823
Reconocimiento de ingresos -
Devoluciones, rebajas y descuentos (29,582,055) (3,411,720)
Total 885,320,398 681,898,103 - 801,157,343.11

Nota 5.14 –Costos de ventas

Corresponde al valor de la materia prima, costos incurridos en la elaboración de las dotaciones y los costos generados
en la venta.
Detalle 2,021 2,020
Costo de ventas 652,772,242 431,894,196
Descuentos comerciales condicionados ganados -
Total 652,772,242 431,894,196 - 641,270,535.30

Nota 5.15 – Ingresos Financieros y Otros Ingresos

Detalle 2,021 2,020

Ingresos Financieros -
Otros Ingresos 1,674,021 6
Total 1,674,021 6 - 7,383,047.59
Nota 5.16 –Gastos de distribución y Ventas
Son aquellos gastos por comisiones que se le causaron y cancelaron a los vendedores por las ventas generadas en el
transcurso del año gravable.

Detalle 2,021 2,020

Gastos de personal
Impuestos 12,025,834 10,124,531
Contribuyentes y Afiliaciones 11,794,136 13,671,240
Servicios 9,104,133 19,121,495
Gastos legales -
Gastos de Viaje 147,600 60,000
Diversos 4,342,117 6,519,892
Total 37,413,820 49,497,158 18,922,790.72

Nota 5,16 – Gastos de administración

Corresponde al todos los gastos de personal, honorarios, de impuestos, arrendamientos, seguros, servicios públicos y
prestadores de servicios, el mantenimiento de la planta y los activos fijos así como su depreciación y todos los demás
gastos para el desarrollo de su objeto social.

Detalle 2,021 2,020

Gastos de personal 47,877,091 53,357,595
Honorarios 37,080,637 38,355,349
Impuestos 13,876,622 11,210,725
Arrendamientos - -
Contribuyentes y Afiliaciones - -
Seguros 2,437,695 2,884,942
Servicios 71,243,536 65,312,131
Gastos legales 4,585,689 4,803,556
Mantenimiento y Reparaciones - -
Adecuación e instalación - -
Gastos de viaje - -
Depreciaciones - -
Amortizaciones - -
Diversos 12,261,782 9,711,276
Total 189,363,052 185,635,574 - 60,431,864.33

Nota 5.17 – Otros gastos

Detalle 2,021 2,020

Perdida en venta y retiro de bienes - -
Gastos extraordinarios - 13,925,720
Gastos diversos - 261,777
Total - 14,187,497
Nota 5.17 – Costos financieros
Corresponde a todos los gastos que se generan con las entidades bancarias por el giro de los pagos a los proveedores
nacionales y prestadores de servicios y las consignaciones de nuestros clientes.

Detalle 2,021 2,020

Gastos bancarios 4,956,631 657,280
Comisiones 889,224 815,399
Intereses 5,740,197 4,735,873
Otros gastos financieros 396,406 685,239
Descuento Comerciales Condicionados 29,242 26
Gravamen a los moviemientos financieros - -
Intereses de mora y sanciones 6,051,689 4,396,119
Planes Año - -
Gastos extraordinarios 111,737 -
Gastos Diversios 139,324 -
Total 18,314,450 11,289,936 1,033,182.06

Total otros gastos 25,477,433

Nota 5.18 - Gastos por Impuestos Corrientes e Impuesto Diferido

Se realizan las provisiones del impuesto de renta y complementarios y del impuesto de Renta para la equidad CREE
que se generan por el periodo gravable, se realiza el calculo del impuesto diferido por las diferencias temporarias

Detalle 2,021 2,020

Provisión de Impuestos Renta -
Provisión de Impuesto Diferido -
Total -

Nota 5.19 - Partes relacionadas

A 31 de diciembre de 2021 y 31 de diciembre de 2020 no habían transacciones entre partes relacionadas de la entidad.

Nota 5.20 - Hechos posteriores

Hasta la fecha de emisión de estos estados financieros, no se tiene conocimiento de hechos de carácter financiero o de
otra índole, que afecten en forma significativa los saldos y revelaciones de los estados financieros al y por el año
terminado el 31 de diciembre de 2021.

FLOR MARIA SERRANO ROMERO DIANA ROCÍO ROJAS GARCÍA

Representante Legal (S) Contadora Pública
C.C. 51.800.225 T.P. No. 141943-T
 3,062,525.00

137,544,964.00

(29,042,892.00)

99,934,967
-

-
 7,794,460

- 34,422,957

217,474,631
 -

2,957,234
 14,450,389

- 203,422,295

- 220,878,046

- 1,674,015
 12,083,338

- 3,727,478
(7,024,514.06)
 Año 2021 Año 2020 Análisis
LIQUIDEZ GENERAL ACTIVO CORRIENTE $ 801,568,870 $ 587,733,220 En el 2021 por cada peso que debe la entidad tiene 0,64 pesos para respaldarlo. Este indicador
0.75 0.64
PASIVO TOTAL $ 1,065,354,523 $ 924,909,385 disminuyó de un año a otro en razón que los activos corrientes y el pasivo total disminuyo.

En el 2021 por cada peso que debe la entidad en el corto plazo tiene 2 pesos para respaldarlo.
Resultados de indicadores de liquidez

LIQUIDEZ CORRIENTE ACTIVO CORRIENTE $ 801,568,870 $ 587,733,220

PASIVO CORRIENTE
COBERTURA DE LOS GASTOS DE EXPLOTACIÓN ACTIVO CORRIENTE - INVENTARIOS
(COSTO DE MERCANCÍA VENDIDA + GASTOS DE
ADMINISTRACIÓN Y VENTA) / 365 DÍAS
1.64 2.00 Este indicador aumentos de un año a otro en razón a que a pesar de que los activos corrientes
$ 489,691,129 $ 293,181,500
disminuyerosn fue mayor la disminución en el pasivo corriente.
$ 517,885,755 $ 364,121,869
Con relación al indicador por el 2021 en caso de que la entidad deje de percibir cualquier tipo de
120.99 151.11
$ 4,280,353 $ 2,409,724 ingreso podría subsistir 124,48 días, es decir algo menos de un año.

DISPONIBILIDAD O TESORERÍA INMEDIATA EFECTIVO Y EQUIVALENTES
PASIVO CORRIENTE
$ 22,817,336 $ 6,402,377 Teniendo en cuenta solo los activos que fácilmente pueden ser convertibles en dinero en 2021 por
cada peso que la entidad debe en el corto plazo solo tiene 0,02 para respaldarlo. Puede
0.05 0.02
$ 489,691,129 evidenciarse que de un año a otro este indicador ha aumentado lo cual es positivo en términos
$ 293,181,500 financieros.

PRUEBA ÁCIDA ACTIVO CORRIENTE - INVENTARIOS $ 517,885,755 $ 299,969,587

En el 2021 la entidad tiene 1,02 pesos sin contar con sus inventarios para responder por cada
1.06 1.02 peso de deuda adquirida en el corto plazo. Puede evidenciarse que de un año a otro este
PASIVO CORRIENTE $ 489,691,129 indicador ha auemntado lo cual es conveniente en términos financieros.
$ 293,181,500

CAPITAL DE TRABAJO ACTIVO CORRIENTE - PASIVO CORRIENTE $ 801,568,870 Menos $ 587,733,220 Menos $ 293,181,500 En el 2021 la entidad cuenta con $294.551.720 para el desarrollo de sus actividades. Este
$ 311,877,741 $ 294,551,720 indicador ha aumentado de un año a otro en razón al considerable disminuci´n de los pasivos
corrientes de la entidad con relación a los activos corrientes.

Año 2021 Año 2020 Análisis

NIVEL DE ENDEUDAMIENTO TOTAL PASIVO $ 1,065,354,523 $ 924,909,385
La entidad en el 2021 cuenta con un 50 % de endeudamiento total, indicador que disminuyo con relación al año anterior. Sin embargo, es necesario en este punto
evaluar el indicador promedio del sector, dado que en términos generales podría decirse que el aumento en la capacidad de endeudamiento puede tener
0.50 repercusiones a nivel fiscal por cuanto el aumentar el pasivo disminuiría la tributación de la entidad, así como el valor del patrimonio, lo cual propiciaría una mejoría en
Resultados de indicadores de endeudamiento

TOTAL ACTIVO $ 2,052,255,070 $ 1,838,419,420 los indicadores de rentabilidad de patrimonio, lo cual podría ser atractivo para los inversionistas, teniendo en cuenta siempre que este indicador esté por debajo o sea
igual al promedio del sector.

TOTAL PASIVO $ 1,065,354,523 $ 924,909,385 En 2021, por cada peso de deuda de la entidad se encuentran comprometidos 1,01 pesos del patrimonio. Comparando la variación de un año a otro se evidencia que
LEVERAGE O APALANCAMIENTO FINANCIERO
1.01 el riesgo que tienen los socios ante la eventualidad de respaldar con su patrimonio las deudas de la entidad han disminuido. Es más sano que el patrimonio sea mayor
TOTAL TOTAL PATRIMONIO $ 986,900,547 $ 913,510,035 con relación al pasivo.

ENDEUDAMIENTO A CORTO PLAZO PASIVO CORRIENTE $ 489,691,129 $ 293,181,500 En 2021, del total de los pasivos, el 32% corresponde a deudas por las cuales se debe responder en el corto plazo. Al ser alto este indicador puede llegar a afectar el
0.32
TOTAL PASIVO $ 1,065,354,523 $ 924,909,385 flujo de caja de la entidad.

ENDEUDAMIENTO A LARGO PLAZO PASIVO NO CORRIENTE $ 575,663,394 $ 631,727,885

0.68 En 2021, del total de los pasivos, el 68 % corresponde a deudas por las cuales se debe responder en el largo plazo.
TOTAL PASIVO $ 1,065,354,523 $ 924,909,385

COBERTURA DE INTERESES UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS E INTERESES $ 115,924,820 -$ 10,869,144

En 2021, luego de asumir el costo de ventas y los gastos operacionales, la entidad por cada peso de gastos financieros cuenta con 0,59 pesos para asumirlos. Sin
-0.59 embargo, se tiene que este indicador ha aumentadio de un año a otro. Por otra parte, siempre se deben evaluar los rubros del estado de resultados, la información de
GASTOS FINANCIEROS -$ 17,281,268 $ 18,314,450 las notas y el estado de situación financiera de manera que se pueda realizar una evaluación más efectiva de la gestión de la administración.

Año 2021 Año 2020 Análisis

RENTABILIDAD ACTIVOS ROA
Indicadores de

UTILIDAD NETA $ 73,699,512 -$ 10,869,144 En el 2021 la entidad tiene una rentabilidad del -0,006 % con respecto a los activos que posee, es decir que utiliza el -0,006 % del total de sus activos en la
(efectividad)

-0.006
rentabilidad

ACTIVOS $ 2,052,255,070 $ 1,838,419,420 generación de utilidades. Este indicador ha disminuido respecto del año 2020. Dicha disminución fue ocasionada por la disminución en la utilidad neta.

RENTABILIDAD PATRIMONIO ROE UTILIDAD NETA $ 73,699,512 -$ 10,869,144 En el 2021 la entidad genera una rentabilidad del -0,012% con respecto al patrimonio. Con relación al año anterior, en el 2021 la entidad obtuvo un menor rendimiento
-0.012
PATRIMONIO $ 986,900,547 $ 913,510,035 que en el 2020, lo cual evidencia que la entidad fue menos eficiente con relación a la generación de utilidad neta con base en su patrimonio.

ROTACIÓN INVENTARIO (DÍAS) INVENTARIO X 360 DÍAS $ 283,683,115 360 $ 287,763,633 360 En el 2021 el inventario tarda alrededor de 158 días en convertirse en efectivo. Con relación al año anterior, este indicador mejoró, puesto que en el 2020 la entidad
Indicadores de actividad

-158.700
COSTO DE VENTAS -$ 1,294,042,777 -$ 652,772,242 tardaba mas días en tener flujo de caja con ocasión de la liquidación de su inventario.

ROTACIÓN CARTERA (DÍAS) CLIENTES X 360 DÍAS $ 247,418,173 360 $ 106,472,306 360 En el 2021 la entidad tarda 43 días en recaudar la cartera de sus clientes. Este indicador mejoró respecto del año 2020, puesto que en dicho año la entidad tardaba
43.295
VENTAS $ 1,686,477,741 $ 885,320,398 más en efectuar dicho recaudo.

ROTACIÓN PROVEEDORES (DÍAS) PROVEEDORES X 360 DÍAS $ 355,079,406 360 $ 254,282,101 360 En 2021 la entidad tarda 140 días en pagar a sus proveedores o apalancarse con ellos. Con relación al año anterior este indicador mejoró, pues tarda menos tiempo
-140.235
COSTO DE VENTAS -$ 1,294,042,777 -$ 652,772,242 en responder con tales obligaciones. Tal resultado puede ser con ocasión a la disminución del endeudamiento de la entidad.

ROTACIÓN DE INVENTARIO + -115.405 En 2021 la entidad tarda alrededor de 115 en convertir su inventario y cartera en efectivo y equivalente. Con relación al año anterior este indicador mejoró.
CICLO OPERACIONAL
ROTACIÓN DE CARTERA

ROTACIÓN PROVEEDORES -140.24 Como se expresó, en la rotación de proveedores este indicador refleja que la entidad en 2021 se apalanca alrededor de 140 días con sus proveedores.
PERÍODO DE FINANCIACIÓN

CICLO OPERACIONAL + PERÍODO DE

CICLO DE EFECTIVO 24.83 En 2021 la entidad tarda alrededor de 25 días en convertir las compras de inventario en efectivo. Este indicador mejoró de un año a otro, pues en 2020 tardaba
FINANCIACIÓN
alrededor de 199 días en hacerlo.

Año 2021 Año 2020 Análisis

MARGEN DE UTILIDAD BRUTA VENTAS NETAS - COSTO DE VENTAS $ 392,434,964 $ 232,548,156
En 2021 la entidad tiene un margen de rentabilidad con relación al costo de ventas y las ventas netas menor con relación al
0.23 0.26 del 2020. Esto porque, a pesar de que las ventas netas aumentaron de un año a otro, el costo de ventas aumentó en un
VENTAS NETAS $ 1,686,477,741 $ 885,320,398 mayor nivel.
Resultados de los márgenes de utilidad

UTILIDAD OPERACIONAL $ 113,383,865 -$ 10,869,144

En 2021 la entidad tiene un margen de rentabilidad operacional incorporando las variaciones de las ventas netas y el costo
de ventas, así como las erogaciones generadas en el área de administración o ventas, excluyendo los gastos financieros,
los dividendos por inversiones en otras empresas, los impuestos y todos los rubros que no tienen que ver con la operación
MARGEN DE UTILIDAD OPERACIONAL 0.07 -0.01
VENTAS NETAS $ 1,686,477,741 $ 885,320,398 de la entidad del 0,13; indicador menor al del año anterior. El margen de utilidad bruta es casi la mitad mayor que el
margen de utilidad operacional, lo que quiere decir que en el desarrollo total de la operación la entidad asume un cargo
relativamente mayor con relación a los gastos de ventas y de administración.

UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS $ 115,924,820 -$ 10,869,144

MARGEN DE UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS 0.07 -0.01
VENTAS NETAS $ 1,686,477,741 $ 885,320,398
En 2021 el margen de utilidad antes de impuestos es un poco menor al margen de utilidad operacional, con lo cual se
puede deducir que tal diferencia se puede dar por un mayor cargo por concepto de costos por préstamos entre otros
MARGEN DE UTILIDAD DESPUÉS DE UTILIDAD DESPUÉS DE IMPUESTOS $ 73,699,512 -$ 10,869,144 factores. Evaluar aspectos como la gestión de venta a tasas menores de las que tiene la entidad, logrando un
0.04 -0.01
IMPUESTOS VENTAS NETAS $ 1,686,477,741 $ 885,320,398 apalancamiento por otros medios como un efectivo recaudo de las cuentas por cobrar o la ampliación de los plazos de
pago a proveedores, podría mejorar este indicador en futuros períodos y así mismo la utilidad neta, la cual también es
mucho menor con relación a los mismos indicadores de rentabilidad y aquellos del período anterior.
MARGEN DE UTILIDAD NETA UTILIDAD NETA $ 73,699,512 -$ 10,869,144
0.04 -0.01
VENTAS NETAS $ 1,686,477,741 $ 885,320,398
 sis
ene 0,64 pesos para respaldarlo. Este indicador
os corrientes y el pasivo total disminuyo.

n el corto plazo tiene 2 pesos para respaldarlo.

zón a que a pesar de que los activos corrientes
vo corriente.

que la entidad deje de percibir cualquier tipo de

menos de un año.

e pueden ser convertibles en dinero en 2021 por

lazo solo tiene 0,02 para respaldarlo. Puede
r ha aumentado lo cual es positivo en términos

r con sus inventarios para responder por cada

ede evidenciarse que de un año a otro este
términos financieros.

0 para el desarrollo de sus actividades. Este

zón al considerable disminuci´n de los pasivos
corrientes.

on relación al año anterior. Sin embargo, es necesario en este punto

que el aumento en la capacidad de endeudamiento puede tener
ad, así como el valor del patrimonio, lo cual propiciaría una mejoría en
teniendo en cuenta siempre que este indicador esté por debajo o sea

atrimonio. Comparando la variación de un año a otro se evidencia que

la entidad han disminuido. Es más sano que el patrimonio sea mayor

er en el corto plazo. Al ser alto este indicador puede llegar a afectar el

der en el largo plazo.

eso de gastos financieros cuenta con 0,59 pesos para asumirlos. Sin
e deben evaluar los rubros del estado de resultados, la información de
s efectiva de la gestión de la administración.

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fue ocasionada por la disminución en la utilidad neta.

ón al año anterior, en el 2021 la entidad obtuvo un menor rendimiento

de utilidad neta con base en su patrimonio.

año anterior, este indicador mejoró, puesto que en el 2020 la entidad

ó respecto del año 2020, puesto que en dicho año la entidad tardaba

ación al año anterior este indicador mejoró, pues tarda menos tiempo
deudamiento de la entidad.

valente. Con relación al año anterior este indicador mejoró.

se apalanca alrededor de 140 días con sus proveedores.

tivo. Este indicador mejoró de un año a otro, pues en 2020 tardaba