GUIA PARA EL

TALLER 1 /LA SIMULACIÓN/EL JUEGO DE ROLES/EL ESTUDIO DE CASO

1. DATOS GENERALES
Programa de Formación:
Proyecto de la Formación Profesional:Estructura de un sistema de gestión contable y financiero
Competencia:
Actividad de Aprendizaje:
Tecnología en Gestión Contable y Financiera
basado en Normas Internacionales de Información
Financiera, que permita conocer la situación económica real
de las PYME de la provincia de Vélez.
Contabilizar los recursos de operación, inversión y
financiación de acuerdo con las normas y políticas
organizacionales
Estructura y contendió de los estados financieros.

Evidencia de Desempeño: retroalimentación por grupos de trabajo

Criterios de Evaluación: Identifica los elementos que componen los estados financieros.
Clasifica los Estados Financieros según su propósito.

Nombre del Aprendiz(a) en formación:

No. De Orden: 2026225-2
Centro de formación: CENTRO DE GESTION AGROEMPRESARIAL DEL ORIENTE (CGAO)
Regional: SANTANDER
Nombre del Formador (a): JULIAN ANDRES DIAZ RIVERA
2. INSTRUCCIONES PARA EL DILIGENCIAMIENTO:

CODIGO CUENTA VALOR

11   CAJA $ 10.561.400
11   BANCOS $ 7.500.000
14   MERCANCÍAS INICIAL $ 15.650.000
13   CLIENTES $ 3.550.000
13   PROVISIONES $ 160.000
15   FLOTA Y EQUIPO DE TRANSPORTE $ 18.200.000
15   EQUIPO DE OFICINA $ 3.200.000
15   CONSTRUCCIONES Y EDIFICAC $ 25.058.600
15   EQUIPO DE COMPUTACION $ 3.500.000
15   DEPRECIACION ACUMULADA -$ 3.250.000
17   GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO $ 780.000
41   COMERCIO AL POR MAYOR (VENTAS) $ 97.000.000
62   COMPRAS DE MERACANCIAS $ 41.000.000
22   PROVEEDORES $ 6.000.000
13   ANTICIPO DE IMPUESTOS $ 1.680.000
21   BANCOS NACIONALESJ(+ de un año) $ 7.200.000
23   ACREEDORES VARIOS $ 610.000
27   INGRESOS RECIBIDOS POR ANTICIPADO $ 300.000
23   COSTOS Y GASTOS POR PAGAR $ 120.000
23   RETENCION EN LA FUENTE $ 420.000
24   IMPUESTO SOBRE LAS VENTAS $ 2.600.000
25   CESANTIAS CONSOLIDADAS $ 1.450.000
25   VACACIONES CONSOLIDADAS $ 700.000
51   GASTOS DE PERSONAL ADMINISTRAC $ 9.300.000
62   DEVOLUCIONES EN COMPRAS $ 640.000
41   DEVOLUCIÓN EN VENTAS $ 480.000
51   ARRIENDO ADMINISTRACION $ 800.000
52   ARRIENDO SALA DE VENTAS $ 800.000
51   SERVICIOS ADMINISTRACION $ 720.000
52   SERVICIOS DE VENTAS $ 980.000
51   HONORARIOS ADMINISTRACION $ 270.000
51   DEPRECIACION (Administración) $ 950.000
51   GASTOS DIVERSOS ADMINISTRAC $ 650.000
51   SEGUROS (Administración) $ 560.000
52   DEPRECIACION (Sala de Ventas) $ 2.300.000
52   SEGUROS (Ventas) $ 360.000
52   GASTOS DE PERSONAL DE VENTAS $ 13.200.000
42   FINANCIEROS $ 630.000
53   GASTOS FINANCIEROS $ 350.000
42   ARRENDAMIENTOS $ 800.000
53   GASTOS EXTRAORDINARIOS $ 820.000
52   GASTOS DIVERSOS DE VENTAS $ 750.000
31   APORTES SOCIALES $ 42.410.000