ANALISIS Y SOLUCION DEL TALLER VIRTUAL 1

1. El 24 de Junio del año 2023 se constituye la empresa MARIA VALENTINA CABRERA LTDA, cuyo objeto social es la com
de $ 980.000.000.00, según los aportes de sus cinco socios así:
Socio uno: aporta $ 130.000.000.oo en efectivo
Socio dos: aporta $ 390.000.000.oo representados en Edificaciones
Socio tres: aporta $ 280.000.000.oo representados en Muebles y Enseres.
Socio Cuatro: aporta $ 120.000.000.00 en Maquinaria y Equipo
Socio cinco: aporta su conocimiento por el restante, explicar

SOCIO 1 EFECTIVO 130,000,000.00

SOCIO 2 EDIFICACIONES 273,000,000.00
SOCIO 2 TERRENO 117,000,000.00
SOCIO 3 MUEBLES Y ENSERES 280,000,000.00
SOCIO 4 MAQUINARIA Y EQUP 120,000,000.00
SOCIO 5 PATENTE 60,000,000.00
980,000,000.00

Realizar registros contables

A.
FECHA CUENTAS PARCIAL DEBITO
6/24/2023 BANCOS 130,000,000.00
EDIFICACIONES 273,000,000.00
TERRENO 117,000,000.00
MUEBLES Y ENSERES 280,000,000.00
MAQUINARIA Y EQUPO 120,000,000.00
PATENTE 60,000,000.00
CUOTAS O PARTES DE INTERES SOCIAL
SOCIO 1 130,000,000.00
SOCIO 2 390,000,000.00
SOCIO 3 280,000,000.00
SOCIO 4 120,000,000.00
SOCIO 5 60,000,000.00

B. El día 30 de Septiembre del mismo año la junta de socios, decide aceptar el ingreso del socio, quien aporta la suma de

FECHA CUENTAS PARCIAL DEBITO

9/30/2023 BANCOS 360,000,000.00
CUOTAS O PARTES DE INTERES SOCIAL
SOCIO 6 360,000,000.00

B.1. Distribución el capital aportado

SOCIO 1 130,000,000.00 9.70

SOCIO 2 390,000,000.00 29.10
SOCIO 3 280,000,000.00 20.90
SOCIO 4 120,000,000.00 8.96
 SOCIO 5 60,000,000.00 4.48
SOCIO 6 360,000,000.00 26.87
1,340,000,000.00 100.00

C. la empresa efectuaron préstamos a los socios según lo estipulado en la escritura de constitución así:
Socio uno: $ 6.000.000.00, Octubre 8 2023
Socio cuatro: $ 4.000.000.00, Noviembre 15 2023
Socio seis: $2.000.000.00, Agosto 2 2023

FECHA CUENTAS PARCIAL DEBITO

10/8/2023 CUENTAS POR COBRAR A SOCIOS 6,000,000.00
SOCIO 1
BANCOS 6,000,000.00

FECHA CUENTAS PARCIAL DEBITO

11/15/2023 CUENTAS POR COBRAR A SOCIOS 4,000,000.00
SOCIO 4
BANCOS 4,000,000.00

D. La empresa decidió distribuir utilidades, tomando como base de distribución el capital aportado y la ley del comercian

Costo de Mercancía Vendi 360.950.000.00

Ingresos por Venta 997.420.180.00
Gastos Nomina 237.265.360.00
Gasto papelería administra 30.230.380.00
Gasto empaques 25.287.000.00
Imporrenta 33%
Gasto publicidad administr 70.420.180.00
Ventas 652.445.000.00
Gasto Servicios Públicos 20.500.000.00
Gasto depreciación Maquin 64.380.720.00

ESTADO DE RESULTADO
MARIA VALENTINA CABRERA LTDA
12/24/2023
PARCIAL
Ingresos por Venta 997,420,180.00
Ventas 652,445,000.00
INGRESOS TOTAL 1,649,865,180.00
Costo de Mercancía Vendida 360,950,000.00
UTILIDAD BRUTA 1,288,915,180.00
GASTOS DE ADMON 448,083,640.00
Gastos Nomina 237,265,360.00
Gasto papelería administra 30,230,380.00
Gasto empaques 25,287,000.00
Gasto publicidad administr 70,420,180.00
Gasto Servicios Públicos 20,500,000.00
Gasto depreciación Maquin 64,380,720.00
UTILIDAD OPERACIONAL 840,831,540.00
Imporrenta 35% 294,291,039
UTILIDAD NETA DEL EJERCICIO 546,540,501

Calcular la distribución de Utitlidades ley del comerciante y dividendos y su pago,

FECHA CUENTAS PARCIAL DEBITO

12/24/2023 GANANCIAS Y PERDIDAS 840,831,540
IMPORRENTA
UTILIDAD DEL EJERCICIO

FECHA CUENTAS PARCIAL DEBITO

12/24/2023 UTILIDAD DEL EJERCICIO 546,540,501
RESERVA LEGAL 10%
RESERVA ESTATUTARIA 40%
DIVIDENDOS O PARTICIPACIONES POR PAGAR 50%

ENTONCES 273,270,251
APORTES PARTICIPACION DISTRIBUCION
SOCIO 1 130,000,000.00 9.70 26,511,293
SOCIO 2 390,000,000.00 29.10 79,533,879
SOCIO 3 280,000,000.00 20.90 57,101,246
SOCIO 4 120,000,000.00 8.96 24,471,963
SOCIO 5 60,000,000.00 4.48 12,235,981
SOCIO 6 360,000,000.00 26.87 73,415,889
1,340,000,000.00 100 273,270,251.00

FECHA CUENTAS PARCIAL DEBITO

12/28/2023 DIVIDENDOS O PARTICIPACIONES POR PAGAR 273,270,251.00
SOCIO 1 26,511,293
SOCIO 2 79,533,879
SOCIO 3 57,101,246
SOCIO 4 24,471,963
SOCIO 5 12,235,981
SOCIO 6 73,415,889
CUENTAS POR COBRAR A SOCIOS
SOCIO 1 6,000,000
SOCIO 4 4,000,000
BANCOS
SOCIO 1 20,511,293
SOCIO 2 79,533,879
SOCIO 3 57,101,246
SOCIO 4 20,471,963
SOCIO 5 12,235,981
SOCIO 6 73,415,889
RA LTDA, cuyo objeto social es la compra y venta de Productos Alimenticios, quien se constituyó con un capital

CREDITO

130,000,000.00
390,000,000.00
280,000,000.00
120,000,000.00
60,000,000.00

so del socio, quien aporta la suma de $360.000.000, oo en Efectivo. Realice asientos contables y análisis jurídico.

CREDITO

360,000,000.00
de constitución así:

CREDITO

6,000,000.00

CREDITO

4,000,000.00

apital aportado y la ley del comerciante.

 CREDITO

294,291,039
546,540,501

CREDITO

54,654,050
218,616,200
273,270,251

PRESTAMOS TOTAL
6,000,000 20,511,293
79,533,879
57,101,246
4,000,000 20,471,963
12,235,981
73,415,889
10,000,000.00 263,270,251.00

CREDITO

10,000,000.00

263,270,251.00
1. A. En Enero 01 del año 2010 se constituye la empresa MARU Ltda.,
residenciada en la ciudad de Riohacha (La Guajira) cuyo objeto social será la
compra y venta de mercancías con un capital de $ 340.000.000.00 Los aportes de
sus socios son los siguientes:

EFECTIVO
SOCIO 1 20,000,000.00 15,000,000.00
SOCIO 2 15,000,000.00 TERRENO
SOCIO 3 60,000,000.00 EQUIPOS DE OFICINA
SOCIO 4 120,000,000.00 EQUIPOS DE TRANSPORTE
SOCIO 5 125,000,000.00 MERCANCIA

FECHA
ENE 1 2010
CUENTAS

BANCO
MERCANCIA
TERRENO
EQUIPO DE OFICINA
EQUIPOS DE TRANSPORTE

CUOTAS O PARTES DE INTERES SOCIAL

SOCIO 1
SOCIO 2
SOCIO 3
SOCIO 4
SOCIO 5

B. El día 31 de marzo del año 2010 la junta de socios, decide aceptar el ingreso de
un socio, quien aporta la suma de $ 110.000.000.oo en Muebles y Enseres.

FECHA
31-Mar-10 CUENTAS PARCIAL
MUEBLES Y ENSERES
CUOTAS O PARTES DE INTERES SOCIAL
SOCIO 6 110,000,000.00

C. En la empresa los socios efectuaron préstamos a la empresa según lo

estipulado en la escritura de constitución así:
Socio uno: $ 1.500.000.00, julio 8 2010
Socio tres: $ 2.600.000.00, Septiembre 20 2010
Socio cinco: $ 3.700.000.00, Diciembre 07 2010

FECHA
8-Jul-10 CUENTAS PARCIAL
CUENTAS POR COBRAR A SOCIOS
SOCIO 1 1,500,000
BANCO

FECHA
20-Sep-10 CUENTAS PARCIAL
CUENTAS POR COBRAR A SOCIOS
SOCIO 3 2,600,000
BANCO

FECHA
7-Dec-10 CUENTAS PARCIAL
CUENTAS POR COBRAR A SOCIOS
SOCIO 5 3,700,000
BANCO

D. La empresa decidió distribuir utilidades por valor de $ 204.000.000.00 antes de

impuesto tomando como base ley del comerciante y los dividendos la distribución
del capital aportado; calcule la situación actual de cada uno de los socios.

CUENTAS PARCIAL
GANANCIAS Y PERDIDAS
IMPORRENTA
UTILIDAD DEL EJERCICIO

CUENTAS PARCIAL
UTILIDAD DEL EJERCICIO
RESERVA LEGAL 10%
RESERVA ESTATUTARIA 40%
DIVIDENDOS O PARTICIPACIONES POR PAGAR 50%
 SOCIO 1 66,300,000
SOCIO 2 66,300,000
SOCIO 3 66,300,000
SOCIO 4 66,300,000
SOCIO 5 66,300,000
SOCIO 6 66,300,000

CUENTAS PARCIAL
UTILIDADES ACUMULADAS
PARTICIPACIONES POR PAGAR
SOCIO 1 2,946,667
SOCIO 2 2,210,000
SOCIO 3 8,840,000
SOCIO 4 17,680,000
SOCIO 5 18,416,667
SOCIO 6 16,206,667

ENTONCES 66,300,000 APORTES

SOCIO 1 20,000,000
SOCIO 2 15,000,000
SOCIO 3 60,000,000
SOCIO 4 120,000,000
SOCIO 5 125,000,000
SOCIO 6 110,000,000

CUENTAS PARCIAL
DIVIDENDOS O PARTICIPACIONES POR PAGAR 50%
SOCIO 1 2,946,667
SOCIO 2 2,210,000
SOCIO 3 8,840,000
SOCIO 4 17,680,000
SOCIO 5 18,416,667
SOCIO 6 16,206,667
CUENTAS POR COBRAR A SOCIOS
SOCIO 1 1,500,000.00
SOCIO 3 2,600,000.00
SOCIO 5 3,700,000.00
BANCOS
SOCIO 1 1,446,667
SOCIO 2 2,210,000
 SOCIO 3 6,240,000
SOCIO 4 17,680,000
SOCIO 5 14,716,667
SOCIO 6 16,206,667

2. Los siguientes datos fueron suministrados por el contador de la Sociedad 2006

Ltda., correspondiente al mes de Diciembre del año 2060:

SOCIO 1 45,000,000 45%

SOCIO 2 55,000,000 55%

ESTADO DE RESULTADO
SOCIEDAD 2006 LTDA
DICIEMBRE 2060
INGRESO POR VENTA 10,000,000
VENTAS 150,230,000
INGRESO TOTAL 160,230,000
COSTOS DE MERCANCIA VENDIDA 8,500,000
UTILIDAD BRUTA 151,730,000
GASTOS DE ADMINISTRACION 11,388,000
GASTOS DEPRECIACION DE VEHICULOS 408,000
GASTOS SERVICIOS PUBLICOS 3,720,000
GASTOS PUBLICIDAD ADMINISTRATIVA 1,830,000
GASTOS EMPAQUETES 680,000
GASTOS PAPELERIA ADMINISTRACION 4,750,000
UTILIDAD OPERACIONAL 140,342,000
IMPORRENTA 35% 49,119,700
UTILIDAD DEL EJERCICIO 91,222,300

CUENTA PARCIAL
BANCO
SOCIO 1 3,500,000
SOCIO 2 3,500,000
CUOTAS O PARTES DE INTERES SOCIAL

CUENTA PARCIAL
GANANCIAS Y PERDIDAS
IMPORRENTA 35%
UTILIDAD DEL EJERCICIO

CUENTA PARCIAL
UTILIDAD DEL EJERCICIO
RESERVA LEGAL 10%
RESERVA ESTATUTARIA 40%
DIVIDENDOS O PARTICIPACIONES POR PAGAR 50%

45,611,150 APORTES
SOCIO 1 48,500,000
SOCIO 2 58,500,000
107,000,000

CUENTA PARCIAL
DIVIDENDOS O PARTICIPACIONES POR PAGAR 50%
SOCIO 1 20,661,851
SOCIO 2 24,949,299
CUENTAS POR COBRAR A SOCIOS
SOCIO 1 -
SOCIO 2 -
BANCOS
SOCIO 1 20,661,851
SOCIO 2 24,949,299
 MERCANCIA
5,000,000.00

PARCIAL DEBITO CREDITO

15,000,000.00
130,000,000.00
15,000,000.00
60,000,000.00
120,000,000.00

DE INTERES SOCIAL

20,000,000.00 20,000,000.00
15,000,000.00 15,000,000.00
60,000,000.00 60,000,000.00
120,000,000.00 120,000,000.00
125,000,000.00 125,000,000.00

SOCIO 1 20,000,000
SOCIO 2 15,000,000
SOCIO 3 60,000,000
SOCIO 4 120,000,000
DEBITO CREDITO SOCIO 5 125,000,000
110,000,000.00 SOCIO 6 110,000,000
110,000,000.00 450,000,000
DEBITO CREDITO
1,500,000

1,500,000

DEBITO CREDITO
2,600,000

2,600,000

DEBITO CREDITO
3,700,000

3,700,000

204,000,000
35% 71,400,000

DEBITO CREDITO
204,000,000
71,400,000
132,600,000

DEBITO CREDITO
132,600,000
13,260,000
53,040,000
66,300,000
132,600,000 132,600,000.00
 4.44 2,946,667
3.33 2,210,000
13.33 8,840,000
26.67 17,680,000
27.78 18,416,667
24.44 16,206,667

DEBITO CREDITO
66,300,000
66,300,000

PARTICIPACION DISTRIBUCION PRESTAMO TOTAL

4.44 2,946,667 1,500,000 1,446,667
3.33 2,210,000 2,210,000
13.33 8,840,000 2,600,000 6,240,000
26.67 17,680,000 17,680,000
27.78 18,416,667 3,700,000 14,716,667
24.44 16,206,667 16,206,667
7,800,000 58,500,000

DEBITO CREDITO
66,300,000

7,800,000

58,500,000
DEBITO CREDITO
7,000,000

7,000,000

DEBITO CREDITO
140,342,000
49,119,700
91,222,300

DEBITO CREDITO
 91,222,300.00
9,122,230
36,488,920
45,611,150

PARTICIPACION DISTRIBUCION PRESTAMO TOTAL

45.3% 20,661,851 20,661,851
54.7% 24,949,299 24,949,299
100% 45,611,150 45,611,150

DEBITO CREDITO
45,611,150

45,611,150
 4.44
3.33
13.33
26.67
27.78
24.44
100