1.1.3.AUDGUB S1 Auditoria Deficiencis CInterno

CONTROL INTERNO
DEFICIENCIAS DE CONTROL INTERNO
BIENES ASIGNADOS EN USO A ESTABLECIMIENTOS DE SALUD EN ESTADO SITUACIONAL

INOPERATIVO
Condición
Como resultado de las visitas de inspección realizadas selectivamente por la Comisión Auditora de la
Contraloría General del 27.SET. al 01.OCT.2004, en diversos establecimientos de salud, a fin de verificar
la existencia física de bienes del Proyecto VIGÍA, se determinó la existencia de equipos inoperativos,
según se detalla a continuación:
RESOLUCIÓN
DIRESA JEFATURAL SEDE BIEN OBSERVACIÓN
N° FECHA
Junín 254-2000 18.OCT.00 Centro de Monitor a color 17” - Malogrado desde ENE.2004 (1)
Salud La código USAID 01175
Oroya
Arequipa 249-99 12.NOV.99 Laboratorio de Impresora laser - Fallas en su conexión desde su entrega.
Referencia código USAID 00432 En reparación.
Regional
Arequipa 254-2000 18.OCT.00 Centro de Teclado - código Malogrado desde MAY.2003
Salud USAID 00666
Zamacola
Arequipa 254-2000 18.OCT.00 Centro de Acumulador de Malogrado desde FEB.2004
Salud energía UPS - código
Zamacola USAID 00669
Arequipa 254-2000 18.OCT.00 Dirección de Acumulador de Malogrado desde JUL.2001
Epidemiología energía UPS - código
USAID 00681
Tumbes 218-99 07.OCT.99 Hospital de Procesador de Malogrado, sin disco duro ni lectora de
Apoyo N° 1 cómputo Pentium II CD (2)
CPU - código USAID
00214
Tumbes 248-99 12.NOV.99 Laboratorio de Monitor a color 15” - En reparación (3)
Referencia código USAID 00379
Regional
Tumbes 248-99 12.NOV.99 Laboratorio de Impresora laser - En reparación (3)
Referencia código USAID 00381
Regional
Tumbes 253-2000 18.OCT.00 División de Acumulador de Malogrado desde hace 4 meses
Epidemiología energía UPS - código
USAID 01563
Tumbes 254-2000 18.OCT.00 Centro de Acumulador de Malogrado desde hace 3 años
Salud energía UPS - código
Zarumilla USAID 01569
Tumbes 254-2000 18.OCT.00 Centro de Teclado - código Malogrado
Salud Zorritos USAID 01572
Tumbes 254-2000 18.OCT.00 Centro de Acumulador de Malogrado desde hace 2 años
Salud Zorritos energía UPS - código
USAID 01575
Tumbes 254-2000 18.OCT.00 Centro de Monitor a color 17” - Malogrado desde hace 2 años
Salud Corrales código USAID 01577
Cajamarca 254-2000 18.OCT.00 Hospital de Acumulador de Malogrado desde principios del 2004 (4)
Chota energía - código
USAID 00861
(1) Bien se encuentra guardado en el Área de Logística del Centro de Salud. Ha sido reemplazado por otro monitor.
(2) La papeleta de autorización de desplazamiento señala que se ha repuesto el CPU a Epidemiología, cuyo disco duro y lectora
pertenece a esta Oficina.
(3) Papeleta de autorización para el desplazamiento de bienes de fechas 13 y 15.SET.2004.
(4) El bien se encuentra guardado en la Oficina de Epidemiología.

Criterio
El numeral 02 de la Norma Técnica de Control Interno para el Área de Abastecimiento y Activos Fijos N°
300-05 - “Mantenimiento de Bienes de Activo Fijo”, aprobada mediante Resolución de Contraloría N° 072-
98-CG del 26.JUN.98, señala que “Debe diseñarse y ejecutarse programas de mantenimiento preventivo,
a fin de no afectar la gestión operativa de la entidad. Corresponde a la dirección establecer los controles
necesarios que le permitan estar al tanto de la eficiencia de tales programas, así como se cumplan sus
objetivos”.
Causa
La situación expuesta se debe a la falta de diligencia de los funcionarios encargados de la administración

de las DIRESAS, al no adoptar medidas preventivas para conservar el estado óptimo de funcionamiento
de los bienes y prolongar su vida útil, así como para proceder a su pronta puesta en operación.
Efecto
Existe el riesgo potencial que los bienes de activo fijo que carecen de mantenimiento se deterioren
prontamente, con la consecuente disminución de su período de vida útil; de otro lado, al encontrarse
inoperativos no cumplen con los propósitos para los cuales fueron cedidos en uso.
Recomendación
Se sugiere a la Directora del Proyecto VIGÍA que coordine con la Dirección General de Administración, a
fin de que disponga que la Dirección Ejecutiva de Logística instruya a las DIRESAS, para que efectúen
acciones orientadas al mantenimiento preventivo de los bienes de activo fijo, con la finalidad de
conservar su estado en óptimo funcionamiento y prolongar su período de vida útil.
BIENES TRANSFERIDOS A ESTABLECIMIENTOS DE SALUD SON UTILIZADOS CON
DIFICULTADES EN SU FUNCIONAMIENTO
Condición
la existencia física de bienes del Proyecto VIGÍA, se determinó que los siguientes equipos vienen
operando con la existencia de dificultades para un adecuado funcionamiento:
RESOLUCIÓN
DIRESA JEFATURAL SEDE BIEN OBSERVACIÓN
N° FECHA
Junín 234-2002 10.JUL.02 Laboratorio de Congelador vertical - Constantemente se obstruye el
Referencia código USAID 01817 ventilador de este bien (1)
Regional
(1) Al obstruirse el sistema de ventilación, aparece hielo lo que significa que los sueros y muestras que deben mantenerse a -30°
grados centígrados, se ven expuestos a la reducción de la temperatura, debiendo efectuarse una constante vigilancia por parte
del personal del Laboratorio para evitar que esto suceda, toda vez que va en contra del grado de temperatura a la cual deben
estar expuestos los precitados materiales.
Criterio
300-05 - “Mantenimiento de Bienes de Activo Fijo”, aprobada mediante Resolución de Contraloría N° 072-
98-CG del 26.JUN.98, señala que “Debe diseñarse y ejecutarse programas de mantenimiento preventivo,
a fin de no afectar la gestión operativa de la entidad. Corresponde a la dirección establecer los controles
necesarios que le permitan estar al tanto de la eficiencia de tales programas, así como se cumplan sus
objetivos”.
Causa
La situación expuesta se debe a la falta de diligencia de los funcionarios encargados de la administración

de las DIRESAS, al no adoptar medidas preventivas para conservar el estado óptimo de funcionamiento
de los bienes y prolongar su vida útil.
Efecto
Existe el riesgo potencial que no se advierta oportunamente la obstrucción del sistema de ventilación
para efectuar el ajuste correspondiente, lo que implicaría la descomposición de los sueros y muestras
que deben mantenerse a una determinada temperatura.
Recomendación
acciones orientadas al mantenimiento preventivo de los bienes de activo fijo, con la finalidad de
conservar su estado en óptimo funcionamiento y prolongar su período de vida útil.
BIENES ASIGNADOS EN USO A ESTABLECIMIENTOS DE SALUD SE HAN REUBICADO EN
LUGARES DISTINTOS A LOS INICIALMENTE DESTINADOS POR EL PROYECTO SIN LA
AUTORIZACIÓN RESPECTIVA
Condición
la existencia física de bienes del Proyecto VIGÍA, se determinó que los siguientes equipos se han
ubicado en lugares distintos a los que inicialmente se encontraban destinados sin contar con la
autorización respectiva:
DIRESA BIEN UBICACIÓN UBICACIÓN SEGÚN INSPECCIÓN

SEGÚN
PROYECTO
Arequipa Procesador de cómputo CPU - código USAID 00426 Laboratorio de Centro de Referencia de ETS y SIDA
Monitor - código USAID 00427 Referencia del Hospital Honorio Delgado
Teclado - código USAID 00428 Regional
Arequipa Procesador de cómputo CPU - código USAID 00652 Hospital de Dirección de Epidemiología
Monitor - código USAID 00653 Aplao
Teclado - código USAID 00654
Equipo de impresión - código USAID 00655
Servidor de impresión para red - código USAID 00656
Acumulador de energía UPS - código USAID 00657
Arequipa Procesador de cómputo CPU - código USAID 00676 Centro de Dirección de Epidemiología
Monitor - código USAID 00677 Salud Chala
Equipo de impresión - código USAID 00679
Servidor de impresión para red - código USAID 00680
Acumulador de energía UPS - código USAID 00681
Cajamarca CPU - código USAID 00766 División de Oficina de Telecomunicaciones
Monitor a color 17” - código USAID 00767 Epidemiología
Cajamarca Teclado - código USAID 00792 Centro de Hospital de Cajabamba
Impresora - código USAID 00793 Salud
Acumulador de energía - código USAID 00795 Cajabamba
Cajamarca Servidor de impresión para red - código USAID 00866 Centro de Hospital de Chota
Salud
Hualgayoc
Criterio
300-06 - “Acceso, Uso y Custodia de los Bienes”, aprobada mediante Resolución de Contraloría N° 072-
98-CG del 26.JUN.98, señala que “Los cambios que se produzcan y que alteren la ubicación y naturaleza
de los bienes deben ser reportados a la dirección por el personal responsable del uso y custodia de los
mismos, a efecto de que adopten las acciones correctivas del caso”.
Causa
La situación expuesta se debe a la falta de políticas de supervisión y control de parte de los funcionarios
encargados de la administración del Proyecto VIGÍA y de la Dirección Ejecutiva de Logística, al no haber
coordinado con las DIRESAS respecto a la obligación de informar periódicamente sobre el estado
situacional y reubicaciones de los bienes del Proyecto VIGÍA.
Efecto
Existe la probabilidad de que se pierda el control físico de los bienes del Proyecto cedidos en uso debido
a la falta de documentación que sustente los cambios por reubicaciones de los bienes; de esta manera
serían susceptibles de pérdida y/o robo.
Recomendación
Se sugiere a la Directora del Proyecto VIGÍA que coordine con la Dirección Ejecutiva de Logística, a fin
de emitir disposiciones internas para que las DIRESAS informen periódicamente a la administración del
Proyecto, el estado situacional y la ubicación física de los bienes de activo fijo que mantiene cada una de
ellas en calidad de asignación en uso, así como programar la toma de inventarios físicos por lo menos
una vez al año, a fin de que con dicha información se actualicen los registros correspondientes.
NO SE EFECTUARON INVENTARIOS FÍSICOS DE BIENES AL 31.DIC.2003 EN DETERMINADOS

ESTABLECIMIENTOS DE SALUD QUE FUERON BENEFICIADOS POR EL PROYECTO
Condición
la existencia física de bienes del Proyecto VIGÍA, se determinó que en los siguientes hospitales y centros
de salud que recibieron bienes cedidos en uso y/o transferidos en forma definitiva, no se han llevado a
cabo inventarios físicos al 31.DIC.2003:
RESOLUCIÓN JEFATURAL
DIRESA N° FECHA SEDE TIPO DE BIENES
Junín 254-2000 18.OCT.00 Centro de Salud La Oroya Equipos informáticos
Junín 251-2000 18.OCT.00 Hospital de Apoyo Jauja Equipos de laboratorio
Cajamarca 254-2000 18.OCT.00 Hospital de Chota Equipos informáticos
Criterio
300-03 - “Toma de Inventario Físico”, aprobada mediante Resolución de Contraloría N° 072-98-CG del
26.JUN.98, señala que “La toma de inventario es un proceso que consiste en verificar físicamente los
bienes con que cuenta la entidad, a una fecha dada, con el fin de asegurar su existencia real ….. . Este
procedimiento debe cumplirse por lo menos, una vez al año”.
Causa
Falta de conformación de Comités Especiales para llevar a cabo las labores de inventario físico.
Efecto
La incertidumbre respecto a la existencia física, estado de conservación o ubicación real de los bienes de
activo fijo que fueron asignados en uso y/o transferidos definitivamente a las DIRESAS, teniendo en
cuenta que al término del Convenio deberán ser transferidos en forma definitiva.
Recomendación
fin de que disponga que la Dirección Ejecutiva de Logística efectúe las acciones correspondientes con las
DIRESAS, a efectos de impartir instrucciones orientadas a que los establecimientos de salud cumplan
con realizar anualmente inventarios físicos, debiendo informar al respecto.
BIENES CEDIDOS EN USO Y/O TRANSFERIDOS EN FORMA DEFINITIVA POR EL PROYECTO
VIGÍA A LAS DIFERENTES DEPENDENCIAS DE LAS DIRECCIONES REGIONALES DE SALUD, NO
CUENTAN CON PLACA Y/O ETIQUETA DE IDENTIFICACIÓN DEL PROYECTO
Condición
la existencia física de bienes del Proyecto VIGÍA, se determinó que los siguientes bienes cedidos en uso
y/o transferidos en forma definitiva por el Proyecto Vigía, carecen de las respectivas placas y/o etiquetas
que lo identifiquen como bienes adquiridos por el Proyecto, lo que de alguna manera garantiza hacer uso
de ellos para los propósitos del Convenio de Donación:
RESOLUCIÓN
DIRESA ESTABLECIMIENTO JEFATURAL BIEN
DE SALUD N° FECHA
Tumbes Centro de Salud Pampa 278-99 03.DIC.99 Rotador Serológico marca Thermolyne
Grande
Tumbes Unidad de Inteligencia 239-00 28.SET.00 (02) Paneles giratorios con parantes de 1.00 x 1.00 con 06
Sanitaria de la DIRESA hojas deslizables cada uno, marca Sazuri
Tumbes Unidad de Inteligencia 239-00 28.SET.00 (03) Paneles fijos de 1.80 x 1.20 revestido con tela, marca
Sanitaria de la DIRESA Sazuri
Tumbes Unidad de Inteligencia 239-00 28.SET.00 Pizarra de 1.60 x 1.20 mts vitrificada marca Sazuri
Sanitaria de la DIRESA
Tumbes División de 253-00 18.OCT.00 Servidor de impresión para red (print Servers), marca HP.
Epidemiología de la
DIRESA
Tumbes Centro de Salud Zorritos 254-00 18.OCT.00 Servidor de impresión para red (print Servers), marca HP.
Tumbes Centro de Salud Pampa 254-00 18.OCT.00 Servidor de impresión para red (print Servers), marca HP.
Grande
Tumbes Laboratorio de 239-02 10.JUL.02 Congelador vertical, marca RTF Manufacturing.
Referencia Regional
Tumbes Laboratorio de 239-02 10.JUL.02 Transluminador, marca Ultra Lum.
Referencia Regional
Tumbes Laboratorio de 239-02 10.JUL.02 Microscopio binocular EPI con luz transmitida, marca Leica.
Referencia Regional
Arequipa Centro de Salud 254-00 18.OCT.00 Monitor a color 17”
Zamacola
Arequipa Centro de Salud Caravelí 254-00 18.OCT.00 Monitor a color 17”
Arequipa Laboratorio de 247-02 10.JUL.02 Autoclave tipo horizontal
Referencia Regional
Cajamarca División de 253-00 18.OCT.00 Servidor de impresión para red (print sever)
Epidemiología Marca HP
Cajamarca Sala Situacional 014-02 25.ENE.02 Paneles giratorios con soporte 1.00 x 1.00
Cajamarca Sala Situacional 014-02 25.ENE.02 Panel fijo 2.00 x 1.50
Cajamarca Laboratorio de 244-02 10.JUL.02 Microscopio binocular
Referencia Regional
Cajamarca Laboratorio de 244-02 10.JUL.02 Incubadora
Referencia Regional
Cajamarca Sala Situacional 214-02 03.OCT.02 Pizarras fijas vitrificadas 1.80 x 1.20
Cajamarca Centro de Salud Baños 254-00 18.OCT.00 CPU MHZ ATX
del Inca
Cajamarca Centro de Salud San 254-00 18.OCT.00 CPU P3 550 MHZ ATX
Pablo
Criterio
La Sección B.8 - “Información y requerimientos de marca” del Anexo 2 de Estipulaciones Standard para
el Convenio de Donación Bilateral, suscrito el 29.SET.97, indica que “El donatario dará publicidad debida
al Convenio como un programa al cual ha contribuido los Estados Unidos, identificará los lugares donde
se lleva a cabo la actividad del Convenio y marcará los bienes financiados por USAID, como se describe
en las Cartas de Ejecución”.
Causa
Falta de diligencia por parte de la administración del Proyecto VIGIA, al incumplir con marcar los bienes
financiados por el Proyecto.
Efecto
Consecuentemente, no se cumple con difundir el apoyo que se viene recibiendo del Donante para el
conforme a lo requerido por el Convenio de Donación; asimismo, la carencia de dicha placa y/o etiqueta
no permite la fácil identificación de los bienes adquiridos por el Proyecto, respecto de los cuales
corresponde cautelar su existencia, conservación y adecuada utilización.
Recomendación
Se sugiere que la Dirección del Proyecto VIGIA disponga la remisión de las placas y/o etiquetas de
identificación de cada uno de los bienes señalados, a fin de que las respectivas DIRESAS procedan a la
colocación de los mismos, y a efectos de su apropiada identificación.
BIENES CEDIDOS EN USO Y/O TRANSFERIDOS EN FORMA DEFINITIVA POR EL PROYECTO

VIGÍA A ESTABLECIMIENTOS DE SALUD CARECEN DE CÓDIGO DE CONTROL PATRIMONIAL
QUE EVIDENCIE HABER SIDO INVENTARIADOS
Condición
la existencia física de bienes del Proyecto VIGÍA, se determinó que los siguientes bienes cedidos en uso
y/o transferidos en forma definitiva, carecen del respectivo código de identificación patrimonial que
acredite haber sido inventariados durante el período 2003, y que permita verificar su registro contable en
cuentas patrimoniales o cuentas de orden. En esta situación se encontraron los siguientes bienes:
RESOLUCIÓN
ESTABLECIMIENTO BIEN JEFATURAL SITUACIÓN VALOR
N° FECHA (S/.)
DIRESA TUMBES
Laboratorio de Referencia Termo hidrómetro digital, S/N S/F Cesión en uso 365.63
Regional marca Radio Shack
Laboratorio de Referencia Procesador de cómputo 248-99 12.NOV.99 Cesión en uso 7,992.13
Regional Pentium II - CPU, marca
IBM, incluye monitor y
teclado
Dirección Ejecutiva de Estereoscopio de campo 016-02 28.ENE.02 Cesión en uso 3,458.42
Salud Ambiental
Laboratorio de Referencia Balanza Analítica, marca 239-02 10.JUL.02 Transferencia 4,575.23
Regional Ohaus Definitiva
Laboratorio de Referencia Termociclador, marca 239-02 10.JUL.02 Transferencia 12,817.18
Regional Eppendorf Mastercycle Definitiva
Laboratorio de Referencia Autoclave tipo horizontal, 239-02 10.JUL.02 Transferencia 11,569.70
Regional marca Napco Definitiva
Laboratorio de Referencia Transluminador, marca 239-02 10.JUL.02 Transferencia 4,166.65
Regional Ultra Lum Definitiva
Laboratorio de Referencia Aparato de gel para 239-02 10.JUL.02 Transferencia 2,671.05
Regional electroféresis Definitiva
Laboratorio de Referencia Congelador vertical, 239-02 10.JUL.02 Transferencia 12,691.58
Regional marca RTF Definitiva
Manufacturing
Dirección Ejecutiva de Termohigrómetro 016-02 28.ENE.02 Cesión en uso 345.00
Salud Ambiental
Laboratorio de Referencia Microscopio binocular 239-02 10.JUL.02 Transferencia 40,604.63
Regional EPI con luz transmitida, Definitiva
marca Leica
DIRESA JUNÍN
Hospital de Apoyo La Equipos de laboratorio 261-99 23.NOV.99 Cesión en uso 10,033.41
Merced
Centro de Salud Chupaca Equipos informáticos 254-00 18.OCT.00 Cesión en uso 10,033.41
DIRESA AREQUIPA
Hospital de Aplao Equipos informáticos 251-00 18.OCT.00 Cesión en uso 10,033.41
Centro de Salud Mariano Equipos informáticos 254-00 18.OCT.00 Cesión en uso 10,033.41
Melgar
Centro de Salud Zamacola Equipos informáticos 254-00 18.OCT.00 Cesión en uso 10,033.41
Centro de Salud Chala Equipos informáticos 254-00 18.OCT.00 Cesión en uso 9,685.40
Centro de Salud Chivay Equipos informáticos 254-00 18.OCT.00 Cesión en uso 9,685.40
DIRESA CAJAMARCA
Laboratorio de Referencia Microscopio 244-02 10.JUL.02 Transferencia 4,870.87
Regional estereoscopio
Centro de Salud Baños del Equipos informáticos 254-00 18.OCT.00 Cesión en uso 6,224.23
Inca
Centro de Salud Baños del Acumulador de energía 254-00 18.OCT.00 Cesión en uso 1,291.18
Inca
Centro de Salud San Pablo Equipos informáticos 254-00 18.OCT.00 Cesión en uso 10,033.41
Hospital de Cajabamba Equipos informáticos 251-00 18.OCT.00 Cesión en uso 6,224.23
Hospital de Cajabamba Equipo de impresión 251-00 18.OCT.00 Cesión en uso 2,518.00
Centro de Salud Cajabamba Impresora 254-00 18.OCT.00 Cesión en uso 2,518.00
Centro de Salud Cajabamba Acumulador de energía 254-00 18.OCT.00 Cesión en uso 1,291.18
TOTAL (S/.) 205,766.15
Criterio
La Sección B.2 - “Ejecución del Convenio” del Anexo 2 de Estipulaciones Standard para el Convenio de
Donación Bilateral, suscrito el 29.SET.97, indica que “El Donatario llevará a cabo el Convenio o hará que
éste sea llevado a cabo con la debida diligencia y eficacia de conformidad con prácticas técnicas,
financieras y de administración sólidas y de conformidad con aquellos documentos, planes,
especificaciones, contratos, programas u otros arreglos, y con cualesquier modificaciones de los mismos,
aprobados por USAID de acuerdo al Convenio”.
Causa
Falta de cuidado y control por parte del personal responsable de llevar el control patrimonial de los bienes
al no cautelarse que cuenten con el respectivo código patrimonial; asimismo, se revela falta de
supervisión de los funcionarios encargados de la administración del Proyecto VIGÍA, quienes no verifican
la existencia y uso de los bienes donados.
Efecto
Desconocimiento y falta de certidumbre del registro contable de los bienes cedidos en uso y/o
transferidos definitivamente por el Proyecto VIGÍA a los establecimientos de salud.
Recomendación
acciones orientadas a la codificación y registro de los bienes cedidos en uso y/o transferidos por el
Proyecto VIGÍA, debiendo remitir los resultados del mismo a la administración del Proyecto.
ATRASO EN RENDICIÓN DE CUENTAS DE LAS DIRESAS JUNÍN Y TUMBES AL PROYECTO VIGÍA
- INSTITUTO NACIONAL DE SALUD
Condición
De la revisión a las rendiciones de cuentas efectuadas por las DIRESAS Junín y Tumbes por los fondos
habilitados por el Proyecto VIGÍA - Instituto Nacional de Salud durante el año 2003, se ha determinado
atraso de hasta 67 días calendario, tal como se detalla a continuación:
MONTO FECHA DE PLAZO PARA RENDICIÓN ATRASO (DÍAS

DIRESA COMP. PAGO GIRADO DEPÓSITO RENDIR DE CUENTA CALEN.)
(S/.)
Junín 11392 2,640.00 30.OCT.2003 29.NOV.2003 04.FEB.2004 67
12028 11,711.00 17.NOV.2003 17.DIC.2003 04.FEB.2004 49
12515 18,035.00 09.DIC.2003 08.ENE.2004 04.FEB.2004 27
13954 3,340.00 30.DIC.2003 29.ENE.2004 04.FEB.2004 6
SUBTOTAL 35,726.00
Tumbes 5187 1,660.00 23.MAY.2003 23.JUN.2003 14.AGO.2003 51
Criterio
El sub numeral 6.3.1 del numeral 6.3 - “De la rendición documentada de gastos” de la Directiva OGA-
OEE N° 001-2003 - “Ejecución y rendición de cuentas por encargos”, aprobada mediante Resolución
Ministerial N° 077-2003-SA-DM del 24.ENE.2003, señala que el plazo de rendición de los fondos
habilitados por encargo no debe exceder los treinta (30) días calendario de habilitada la cuenta bancaria
de reversión con recursos ordinarios o de recepción del abono en la cuenta corriente con Recursos
Directamente Recaudados y/o Donaciones y Transferencias
Causa
Demora en el envío de remesas a las DIRESAS, así como en la adecuada sustentación de los gastos
efectuados.
Efecto
Consecuentemente, no se ejecutan oportunamente los gastos previstos para el desarrollo de actividades

con el consiguiente proceso de devolución de fondos, y por ende incumplimiento de metas.
Recomendación
fin de que disponga, que en lo sucesivo se agilice el proceso de remesas de fondos a las DIRESAS;
asimismo, que se coordine con estas Direcciones para la rendición sustentada en forma oportuna.

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CONTROL INTERNO

DEFICIENCIAS DE CONTROL INTERNO

BIENES ASIGNADOS EN USO A ESTABLECIMIENTOS DE SALUD EN ESTADO SITUACIONAL

(3) Papeleta de autorización para el desplazamiento de bienes de fechas 13 y 15.SET.2004.

(4) El bien se encuentra guardado en la Oficina de Epidemiología.

La situación expuesta se debe a la falta de diligencia de los funcionarios encargados de la administración

La situación expuesta se debe a la falta de diligencia de los funcionarios encargados de la administración

DIRESA BIEN UBICACIÓN UBICACIÓN SEGÚN INSPECCIÓN

NO SE EFECTUARON INVENTARIOS FÍSICOS DE BIENES AL 31.DIC.2003 EN DETERMINADOS

BIENES CEDIDOS EN USO Y/O TRANSFERIDOS EN FORMA DEFINITIVA POR EL PROYECTO

MONTO FECHA DE PLAZO PARA RENDICIÓN ATRASO (DÍAS

Tumbes 5187 1,660.00 23.MAY.2003 23.JUN.2003 14.AGO.2003 51

Consecuentemente, no se ejecutan oportunamente los gastos previstos para el desarrollo de actividades

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