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Administración y Economía
Situaciones microeconómicas
1. La oferta y demanda de un producto, ejemplo la sal.
2. El ingreso y los gastos del consumidor.
3. La producción de una empresa o de un grupo de empresas de un mismo producto.
4. La cantidad de empleados en una fábrica.
5. Los tipos de competencias entre las empresas
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el dinero, que contenía una teoría explicativa de la Gran Depresión. Los economistas que
lo habían antecedido consideraron que los ciclos económicos no podían ser evitados,
mientras que Keynes expuso la posibilidad de existencia de un elevado desempleo en un
determinado momento y como la política fiscal y monetaria podían utilizarse como
poderosas herramientas para incrementar el nivel de la producción y el empleo en una
sociedad.
La macroeconomía basa su análisis en datos derivados de la observación y la estadística,
la medición y estudios de los mismos muestra el éxito o fracaso de una economía. Los
principales datos que se utilizan en la macroeconomía son:
Las macro magnitudes, extraídas de la Contabilidad nacional que resumen en una única
cifra el valor monetario de la actividad económica, el indicador más utilizado es el
producto interno bruto (producto interno bruto - PIB), que mide el valor de todos los
bienes y servicios que produce un país durante un año. Se entiende que el fin último de la
actividad económica es proporcionar bienes y servicios a las personas, que el suministro
de una mayor cantidad de bienes proporciona el éxito de un sistema económico. La
variación del Producto interno bruto muestra la evolución del crecimiento de la
producción.
Véanse también: Valor Agregado Bruto, Producto nacional bruto, Renta nacional,
Deflactor e Identidad ahorro-inversión. Índice de precios al consumo. Tasa de desempleo
Tasa de interés (Taxa de juros).
A estrutura macroeconômica se compõe de cinco mercados:
• Mercado de Bens e Serviços: determina o nível de produção agregada bem como o nível
de preços.
• Mercado de Trabalho: admite a existência de um tipo de mão-de-obra independente de
características, determinando a taxa de salários e o nível de emprego.
• Mercado Monetário: analisa a demanda da moeda e a oferta da mesma pelo Banco
Central que determina a taxa de juros.
• Mercado de Títulos: analisa os agentes econômicos superavitários que possuem um
nível de gastos inferior a sua renda e deficitários que possuem gastos superiores ao seu
nível de renda.
• Mercado de Divisas: depende das exportações e de entradas de capitais financeiros
determinada pelo volume de importações e saída de capital financeiro.
Padres de la economía
Francisco Quesnay: Fisiocracia, gobierno de la naturaleza. Médico Cirujano. Obra La
tabla económica. Siglo XVIII
Adam Smith: Clásico. Liberalismo. Abogado. La riqueza de las naciones. 1776. Padre de
la economía política, de la microeconomía.
Jonh Maynard Keynes: keynesianismo. Social de mercado. Economista. Teoría general
del dinero, empleo y ocupación. 1930. Fundador de la macroeconomía
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Costos Variables: Coste variable, como su nombre indica recoge aquellos costes que
varían al mismo ritmo que la producción, como ejemplo diríamos que el coste derivado
del consumo de agua en una fábrica de refrescos es un coste claramente de carácter
variable. Es relevante señalar que la clasificación de variable corresponde al coste total,
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esto es, que en la medida que cambie el elemento que lo hace variar en su totalidad variará
proporcionalmente, sin embargo en términos unitarios en un escenario de economía
perfecta y precios constantes, un coste que aparece como variable a nivel total tiene un
comportamiento fijo a nivel unitario. A modo de ejemplo si una persona compra una
billete para ir a un concierto el coste total corresponderá a una persona multiplicado por
el precio de coste de la entrada al evento, si agregamos personas el coste total de asistir
al evento variará proporcionalmente (supuesto no hay economías de escala), sin embargo
al calcular el coste unitario (coste total dividido por asistentes) el coste unitario, tendrá
directamente un comportamiento fijo, a ello se refieren los autores al decir que "Los
costes variables totales tienen un comportamiento fijo a nivel unitario e inversamente
ocurre para los costes que son fijos a niveles totales".
Ejemplos de costos variables:
El consumo de combustible empleado en un vehículo.
La depreciación de una maquinaria calculada en función de las horas de
funcionamiento.
Las comisiones de ventas pagadas a un vendedor.
El alquiler de una dependencia en un centro comercial que tiene un pago en función de
las ventas que este realice.
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Mercado:
Mercado, en economía, es un conjunto de transacciones de procesos o intercambio de
bienes o servicios entre individuos. El mercado no hace referencia directa al lucro o a las
empresas, sino simplemente al acuerdo mutuo en el marco de las transacciones. Estas
pueden tener como partícipes a individuos, empresas, cooperativas, entre otros. El
mercado contiene usuarios en busca de recursos insuficientes en relación a las
necesidades ilimitadas. El mercado también es el ambiente social (o virtual) que propicia
las condiciones para el intercambio. En otras palabras, debe interpretarse como la
institución u organización social a través de la cual los ofertantes (productores,
vendedores) y demandantes (consumidores o compradores) de un determinado tipo de
bien o de servicio, entran en estrecha relación comercial a fin de realizar abundantes
transacciones comerciales.
Impuestos
El impuesto es una clase de tributo (obligaciones generalmente pecuniarias en favor del
acreedor tributario) regido por derecho público, que se caracteriza por no requerir una
contraprestación directa o determinada por parte de la administración hacendaría
(acreedor tributario).
Los impuestos, en la mayoría de legislaciones surgen exclusivamente por la “potestad
tributaria del Estado”, principalmente con el objetivo de financiar sus gastos. Su
principio rector, denominado “Capacidad Contributiva”, sugiere que quienes más tienen
deben aportar en mayor medida al financiamiento estatal, para consagrar el principio
constitucional de equidad y el principio social de la libertad.
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Los impuestos son cargas obligatorias que las personas y empresas tienen que pagar para
financiar al estado. En pocas palabras: sin los impuestos el estado no podría funcionar, ya
que no dispondría de fondos para financiar la construcción de infraestructuras (carreteras,
puertos, aeropuertos, eléctricas), prestar los servicios públicos de sanidad, educación,
defensa, sistemas de protección social (desempleo, prestaciones por invalidez o
accidentes laborales), etc. En ocasiones, en la base del establecimiento del impuesto se
encuentran otras causas, como disuadir la compra de determinado producto (por ejemplo,
tabaco) o fomentar o desalentar determinadas actividades económicas. De esta manera,
se puede definir la figura tributaria como una exacción pecuniaria forzosa para los que
están en el hecho imponible. La reglamentación de los impuestos se denomina sistema
fiscal o fiscalidad.1
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Desempleo: grupo de personas sin trabajo, que buscan trabajo de una población
económicamente activa. No se considera desempleados a:
Holgazanes
Amas de casa
Personas con alguna deficiencia que lo incapacite trabajar
Estudiantes de tiempo completo
Niños menores de 10 años
Inflación: suba general y continua del nivel de precios. Los precios suben.
Producto Interno Bruto: suma total de bienes y servicios finales producidos en la
economía. Es igual a todos los gastos de una economía (incluyendo el comercio exterior)
Factores productivos: En economía, los factores de producción son los recursos
empleados para producir bienes y servicios que satisfagan las necesidades humanas.1
Todos los bienes, que se brindan en una sociedad, se consiguen por medio de la utilización
de los factores productivos.2Se consideran tres: tierra, trabajo y capital. La producción
transformada en renta se distribuye entre ellos, obteniendo así una remuneración.
Factor tierra: Dentro de estos se encuentra, obviamente, la superficie terrestre, la cual nos
ofrece el agua, los árboles y los minerales.
Factor humano o trabajo: Toda actividad humana que interviene en el proceso de
producción. En economía dicho factor es representado con una "T".
Factor capital: Se representa con una "K" y podemos dividirlo en tres grupos:
Capital físico o real: Este a su vez se divide en Fijo (consiste en los instrumentos de
cualquier clase empleados en la producción, como lo son los edificios y maquinaria. Su
durabilidad se prolonga sobre varios ciclos de producción) Circulante (consiste en bienes
que están en proceso de ser consumibles, básicamente materias primas y aquellas que
existen en almacén).
Capital humano: Todo el personal, sean empleados o ejecutivos.
Capital financiero: formado por el dinero.
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Inversiones
Presupuesto familiar
Conceptos aplicados a la comunidad
Ingresos fiscales: Los ingresos fiscales son aquellos que recauda el Estado para financiar
las actividades del sector público, tales como impuestos, derechos, productos y
aprovechamientos. De éstos, los impuestos constituyen la mayor parte de los recursos
fiscales de que dispone el Estado para financiar sus erogaciones. Los impuestos pueden
gravar directamente los ingresos, la riqueza o la propiedad (imposición directa) o gravar
el consumo (imposición indirecta). Si bien los impuestos tienen la finalidad de financiar
los servicios proveídos por el sector público y servir como instrumento de política fiscal,
también pueden tener fines extra-fiscales como corregir fallos de mercado.
Gastos del Estado:
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Agentes económicos
En economía, un agente es un actor y tomador de decisiones en un modelo. Por lo
general, cada agente toma decisiones mediante la resolución de un problema
de optimización/elección bien o mal definido.
Por ejemplo, los compradores y vendedores son dos tipos comunes de agentes en los
modelos de equilibrio parcial de un mercado único. Los modelos macroeconómicos, sobre
todo los modelos estocásticos de equilibrio general cuya dinámica se basa explícitamente
en los microfundamentos, a menudo distinguen a las familias, las empresas y
los gobiernos o los bancos centrales como los principales tipos de agentes en la
economía.12
Las familias: son las principales unidades consumidoras, ya que demandan de bienes
y servicios para satisfacer sus necesidades, y por otro lado ofrecer sus recursos,
fundamentalmente trabajo y capital a las empresas. 3Un comportamiento similar a las
familias lo llevan a cabo los individuos y distintas agrupaciones de individuos, que se
caracterizan porque en su actividad económica no se coordinan con otros sujetos que
puedan tener alguna intención mercantil o empresarial.
Estudiar la economía significa estudiar en detalle cada uno de los componentes del flujo. La
microeconomía estudia las razones del comportamiento de las familias como consumidoras (la utilidad
y la demanda), las empresas como productoras (los costes), los mercados de factores y de bienes y
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servicios. Cuando estudiemos la macroeconomía, el esquema del flujo circular nos servirá para
estudiar cómo se mide la producción y la renta nacional y cómo puede influir el estado manipulando
los flujos. Ahora veremos de forma sucinta qué es lo que sucede en el "interior" de los mercados.
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Aquí todos los elementos y agentes, incluyendo el comercio exterior, el PIB aumenta al
exportar más, el PIB disminuye al importar más. Al exportar ingresa DOLARES, baja el
tipo de cambio 1 USD = 2.5 RS; al importar sale DOLARES, sube el tipo de cambio 1
USD = 3.93 RS.
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Presupuesto
La mayoría de los problemas financieros en la familia no tienen que ver con la cantidad
de dinero que ingresa, sino más bien con la cantidad de dinero que se gasta. En la
generalidad de los casos, se pueden controlar los gastos. Para ello es importante tener
disciplina, y es muy importante, en primer lugar, establecer un orden en el manejo de
las prioridades y en el logro de las metas financieras.
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Objetivos de un presupuesto
El presupuesto en las empresas busca alcanzar los siguientes objetivos:
1. Planear las actividades de la empresa según los objetivos propuestos.
2. Recolectar información financiera y operativa que permita consolidar una base
de datos que posteriormente, al organizarse y sistematizarse, proporcionen los
elementos necesarios para diseñar el presupuesto.
3. Obtener resultados con base en la coordinación de las actividades de la
empresa, mediante la asignación de responsabilidades, funciones y tareas a los
diferentes departamentos o secciones, en cuanto al proceso presupuestal.
4. Evaluar los resultados obtenidos mediante un proceso de control que permita
verificar y comparar los datos presupuestados con los datos reales en la etapa de
ejecución, detectando errores y aciertos, con los cuales se implementaran
medidas de control correctivas o preventivas.
Modalidades
Los presupuestos pueden clasificarse desde varios puntos de vista. A continuación se
expone una clasificación de acuerdo con sus aspectos sobresalientes:
1 Según la flexibilidad
Rígidos, estáticos, fijos o asignados:
Algunas veces denominado presupuesto estático, consiste en un solo plan y no hace
reservas para los cambios que puedan ocurrir durante el período para el cual se ha
confeccionado. Se basa fundamentalmente en que las estimaciones de los pronósticos son
correctas. Por ejemplo:
Si el presupuesto presentado corresponde a un presupuesto fijo. En él se hace una
estimación de la producción trimestral y anual de la fábrica de confecciones y,
también, de las ventas para esos períodos. No se hace ninguna previsión para
considerar posible, cambios en las cifras de producción o en las estimaciones de
ventas como resultados de cambios en la situación económica del país, de
aumento de los precios de las materias primas, etc. Es decir, considera que no se
producirá cambio alguno.
En el caso de un país cuya economía no es estable, los presupuestos fijos no son los
más recomendables, a menos que cubran un período de tiempo relativamente corto,
Otro ejemplo:
Las tejedoras pueden hacer un presupuesto fijo para un trimestre, pues es
bastante probable que durante ese período no suba el precio de la lana.
Sin embargo, si bien es cierto que podemos tener alguna seguridad en cuanto al
costo de las camisas, la venta de ellas presenta más dificultades. La demanda de
este artículo es una variable que las tejedoras no controlan y que puede sufrir
cambios bastante serios. Es probable que exista mayor demanda durante los
meses de otoño e invierno que en primavera y verano. Además, está sujeta al
poder de compra que tengan las mujeres de la población que, si hay momentos
difíciles, eliminarán o postergarán su adquisición. Por lo tanto, establecer una
estimación de 100 chombas vendidas cada mes es arriesgado, ya que las razones
que determinan esta demanda son más difíciles de estimar y de prever.De esto
podemos sacar como conclusión que los presupuestos fijos son más aptos para
aquellas operaciones en que los rubros que intervienen no poseen muchas
variaciones, como por ejemplo, los costos de ciertas materias primas cuyos
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precios son fijos, los sueldos y salarios que se supone se mantienen constantes
durante el tiempo que dura el contrato colectivo.
También pueden ser utilizados cuando los pronósticos sobre el futuro de la
empresa son altamente confiables. Por ejemplo, los colegios que tienen una
matrícula más o menos fija, los hospitales, cuya demanda está más o menos
calculada. Pero no podrían utilizarse, por ejemplo, en un fondo agrícola, ya que los
pronósticos sobre los resultados de la cosecha no siempre son confiables. Están
sujetos a muchas contingencias que hacen que el resultado sea a veces
impredecible.
Flexibles o variables.
Son los que se elaboran para diferentes niveles de actividad y se pueden adaptar
a las circunstancias cambiantes del entorno. Son de gran aceptación en el campo
presupuestario moderno. Son dinámicos adaptativos, pero complicados y
costosos. Estos muestran los ingresos, costos y gastos ajustados al tamaño de
operaciones manufactureras o comerciales. Tienen amplia aplicación en el campo
presupuestario de los costos, gastos indirectos de fabricación, administrativos y
ventas.
El presupuesto flexible se elabora para distintos niveles de operación, brindando
información proyectada para distintos volúmenes de las variables críticas,
especialmente las que constituyen una restricción o factor condicionante. Su
característica es que evita la rigidez del presupuesto maestro – estático – que
supone un nivel fijo de trabajo, transformándolo en un instrumento dinámico con
varios niveles de operación para conocer el impacto sobre los resultados
pronosticados de cada rango de actividad, como consecuencia de las distintas
reacciones de los costos frente a aquellos. Esto significa que se confecciona para
un cierto intervalo de volumen comprendido entre un mínimo y otro más elevado,
dado por el nivel máximo de actividad de la empresa
A corto plazo:
Son los que se realizan para cubrir la planificación de la organización en el ciclo de
operaciones de un año. Este sistema se adapta a los países con economías
inflacionarias.
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Investigación de motivación
Se han elaborado técnicas especiales de investigación de mercado, que se llaman
investigación de motivación, para medir la motivación del cliente. Este enfoque
depende en gran parte de las ciencias del comportamiento, particularmente de la
psicología, sociología y antropología. Muchas compañías requieren que sus
vendedores preparen estimaciones anuales de ventas de los productos, ya que
conocen mejor las condiciones locales y el potencial de los clientes.
Observaciones
La base sobre la cual descansa el presupuesto de ventas y las demás partes del
presupuesto maestro, es el pronóstico de ventas, si este pronóstico ha sido
elaborado cuidadosamente y con exactitud, los pasos siguientes en el proceso
presupuestal serían muchos más confiables, por ejemplo: El pronóstico de venta
suministra los gastos para elaborar los presupuestos de:
Producción.
Compras.
Gastos de ventas.
Gastos administrativos.
El pronóstico de venta empieza con la preparación de los estimados de venta,
realizado por cada uno de los vendedores, luego estos estimados se remiten a
cada gerente de unidad. La elaboración de un presupuesto de venta se inicia con
un básico que tiene líneas diversas de productos para un mismo rubro el cual se
proyecta como pronóstico de ventas por cada trimestre.
Componentes
Personal diverso
Cantidad horas requeridas
Valor por hora unitaria
3.2.1 Presupuesto de gasto de fabricación
Son estimados de manera directa o indirecta que intervienen en todas las etapas
del proceso de producción, son gastos que se deben cargar al costo del producto.
Es importante considerar un presupuesto de Gastos de Mantenimiento, el cual
también impacta los gastos de fabricación.
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Sustentación
horas-hombre requeridas
operatividad de máquinas y equipos
stock de accesorios y lubricantes
3.2.2 Presupuesto de costo de producción
Son estimados que de manera específica intervienen en todo el proceso de
fabricación unitaria de un producto, quiere decir que del total del presupuesto del
requerimiento de materiales se debe calcular la cantidad requerida por tipo de
línea producida la misma que debe concordar con el presupuesto de producción..
Características
Debe considerarse solo los materiales que se requiere para cada línea o
molde.
Debe estimarse el costo.
No todos requieren los mismos materiales.
El valor debe coincidir con el costo unitario establecido en el costo de
producción.
3.2.3 Presupuesto de requerimiento de materiales
Los presupuestos de requerimiento de materiales (PRM) son cálculos de
compra de materiales preparado bajo condiciones normales de producción
mientras no se produzca una carencia de materiales esto permite que la cantidad
se pueda fijar sobre un estándar determinado para cada tipo de producto así como
la cantidad presupuestada por cada línea, debe responder a los requerimientos de
producción, el departamento de compras debe preparar el programa que
concuerde con el presupuesto de producción, si hubiere necesidad de un mayor
requerimiento se tomara la flexibilidad del primer presupuesto para una ampliación
oportuna y así cubrir los requerimientos de producción. Es importante verificar las
variaciones de los mercados internacionales, para encontrar el mejor punto de
compra.
Características
debe ir ajustado de acuerdo a las necesidades de la empresa.
es elástico
se rige por su naturaleza
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4. Presupuesto público
Son aquellos que elaboran los gobiernos, estados, empresas descentralizadas,
etc., para controlar las finanzas de sus diferentes dependencias. En estos se
cuantifican los recursos que requieren la operación normal, la inversión y el
servicio de la deuda pública de los organismos y las entidades oficiales.
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Sector externo:
Petroleros.
Ingresos del hierro.
Utilidad cambiaria.
Endeudamiento externo.
Sector interno:
Impuestos.
Tasas.
Dominio territorial.
Endeudamiento interno.
Otros ingresos.
De los gastos públicos y su clasificación
Estos constituyen las diversas formas de presentar los egresos públicos previstos
en el presupuesto, con la finalidad de analizarlos, proporcionando además
información para el estudio general de la economía y de la política económica que
tiene previsto aplicar el Gobierno Nacional para un período determinado. A
continuación se presentan las distintas formas de clasificar el egreso (gasto)
público previsto en el presupuesto:
Clasificación institucional
A través de ella se ordenan los gastos públicos de las instituciones o
dependencias a las cuales se asignan los créditos presupuestarios, en un período
determinado, para el cumplimiento de sus objetivos.
Clasificación por naturaleza de gasto
Permite identificar los bienes y servicios que se adquieren con las asignaciones
previstas en el presupuesto y el destino de las transferencias, mediante un orden
sistemático y homogéneo de éstos y de las transferencias, mediante un orden
sistemático y homogéneo de éstos y de las variaciones de activos y pasivos que el
sector público aplica en el desarrollo de su proceso productivo.
Clasificación económica
Ordena los gastos públicos de acuerdo con la estructura básica del sistema de
cuentas nacionales para acoplar los resultados de las transacciones públicas con
el sistema, además permite analizar los efectos de la actividad pública sobre la
economía nacional.
Descripción de los principales rubros de la clasificación económica:
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5 Privados
Son los presupuestos que utilizan las empresas particulares como instrumento de
su administración. Contienen los mismos elementos económicos y financieros en
términos generales de presupuestos del sector público con algunas variantes en la
concepción de partidas o cuentas de asignación presupuestaria.
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Cuando se cuentan con ingresos variables, como los que manejan un negocio o los
que se dedican a la venta percibiendo comisiones o bonificaciones, se recomienda
calcular el ingreso promedio de un periodo de tiempo. Por ejemplo, si los ingresos
totales correspondientes a seis meses dieran como resultado G/. 10.500.000, se divide
por la cantidad de meses.
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Gastos:
En cuanto a los egresos, es importante igualmente identificar todos los gastos posibles,
de tal forma que sepamos exactamente dónde irá el dinero. Suele ocurrir que en los
gastos misceláneos o varios existe una mayor fuga de dinero, lo ideal es saber
exactamente el nombre del gasto y el grado de prioridad en el presupuesto.
Los gastos de carácter personal pueden clasificarse de varias maneras, pero la más
utilizada en las finanzas personales son los gastos fijos y los gastos variables.
Gastos básicos:
Los gastos fijos: Corresponden a aquellos gastos que se mantienen en un monto fijo al
final del mes o en un periodo determinado, como por ejemplo, el alquiler, cuota de la
escuela, deudas, cuotas de seguros, TV cable, impuesto inmobiliario, etc.
Para determinar la permanencia de los gastos fijos en el presupuesto, se debe considerar
el grado de necesidad de cada rubro de acuerdo a la disponibilidad presupuestaria.
Como son gastos cuyas cantidades no se pueden controlar, porque ya están fijadas, es
pertinente que se evalúe y se pueda tomar decisiones que sean beneficiosas a la salud
financiera de la familia.
En cuanto a las deudas, se recomienda que el monto asignado al presupuesto no
sobrepase el 30% de los ingresos netos disponibles, por lo cual lo más recomendable es
ser cuidadosos al momento de evaluar la posibilidad de endeudamiento.
2) Los gastos variables: Corresponden a aquellos gastos que varían en el mes o en un
periodo determinado, por ejemplo, los gastos de alimentación, servicios de electricidad,
agua en el caso de que sea un servicio con medidor, gastos médicos, gastos de
entretenimiento, ropa, misceláneos o gastos varios.
Generalmente en esta categoría de gastos es lo que se pierde el control en el
presupuesto. Para tener conocimiento del comportamiento de estos gastos se precisa
información, como lo vimos anteriormente. Colectar información nos ayudará a saber
cuánto estamos gastando y la forma en que podemos ajustar, corregir y controlar dichos
gastos para que alcance el dinero hasta el final del mes.
Gastos superfluos:
Son aquellos gastos innecesarios que en muchos casos pueden ser considerados lujos y
que pueden llegar a afectar nuestra economía en menor o mayor escala.
Gastos superfluos son los que se efectúan para adquirir artículos de lujos, suntuarios e
innecesarios para el individuo, que muchas veces pueden llegar a su ruina económica y a
ser declarado pródigo, nombrándosele en tal caso, un curador para que administre sus
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bienes, si con ello pone en riesgo el bienestar de su familia, para quienes tiene obligación
alimentaria.
El gran secreto para evitar el gasto superfluo, es aprender la gran diferencia entre lo que
queremos y lo que necesitamos.
Gastos imprevistos:
Entre los gastos inesperados más frecuentes están:
Los problemas repentinos de salud: Accidentes, consultas de emergencia,
hospitalizaciones, operaciones.
Descomposturas del automóvil: Accidentes, fallas mecánicas, robos totales y parciales.
Desperfectos en el hogar: Fallo de aparatos electrodomésticos, muebles
Control de Gastos
Una vez que se han asignado los gastos y metas de ahorros, es hora de establecer un
sistema de control. Una idea efectiva y sencilla, por ejemplo, es usar sobres para dividir
el dinero en los rubros del presupuesto. De esta manera, y con una adecuada disciplina,
el dinero puede alcanzar hasta fin de mes.
Es importante llevar un registro de todos los gastos, de ser posible, diariamente. Hoy
día, existen aplicaciones interesantes que nos ayudarán en esta tarea. Se pueden bajar
gratuitamente desde internet, para usarlas ya sea desde la computadora o desde el
celular, u optar por el lápiz y el papel, igualmente. Lo esencial es llevar a cabo un
sistema efectivo de control y revisarlo de tanto en tanto, hasta que se convierta en un
hábito o tarea rutinaria.
El manejo de las finanzas puede ser una tarea ardua. Lo que nos llevará a la meta será la
perseverancia, la disciplina, el esfuerzo y el compromiso de llevar adelante un adecuado
control y orden en el manejo del dinero
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Adquirir seguros de gastos médicos nos da la tranquilidad de saber que mediante una
cuota mensual o anual, podemos contar con la atención necesaria en caso de un
accidente o imprevisto.
Lo mismo sucede con los seguros automotrices, que nos amparan ante accidentes y
robos. Asegurar la vivienda o negocio nos permite evitar los gastos inesperados en este
rubro.
Nota: Recomendaciones con los seguros. Antes de continuar con las estrategias para
protegernos de los efectos nocivos de los gastos inesperados, es fundamental destacar la
importancia del manejo adecuado de los seguros. Para que éstos sean efectivos, es
necesario conocer muy bien sus cláusulas y condiciones, los periodos cubiertos, las
cuotas adicionales y periodos de pago. No se trata de adquirir cualquier seguro, sino
aquel que mejor se ajuste a nuestras necesidades. Por otra parte, conviene monitorear el
estado del seguro para verificar que siga siendo el adecuado para nosotros.
Fondo para emergencias. Otra medida importante que podemos implementar es la
creación de un fondo de ahorro para emergencias.
Conviene recordar que no existe un seguro que nos cubra al 100% todas las posibles
eventualidades negativas de nuestra vida. Además de que, el periodo de reclamación de
nuestra póliza no es inmediato.
Por lo anterior, es muy recomendable disponer de un fondo que esté siempre a la mano
para cubrir necesidades inmediatas.
Un fondo de emergencia es un ahorro que cada persona y familia debe tener para
imprevistos tales como pérdida súbita del empleo, accidentes, problemas de salud, entre
otros.
La mayoría de los expertos en el tema consideran que un buen fondo de emergencia es
aquel que nos permite solventar los gastos básicos de manutención durante tres meses.
Otros consideran que el ideal es de seis meses de sustento.
Este fondo debe mantenerse agregando dinero para este fin mes con mes, con la
finalidad de volverlo más sólido y efectivo. Es un ahorro que no conviene utilizar para
otras cosas, es decir, debe permanecer prácticamente intocable.
Puesto que la economía siempre es dinámica, los planes deben ser flexibles. La regla
fundamental nos dice: "evolucionar o desaparecer". Todos los planes que diseñamos, sin
importar qué tan buenos o efectivos sean en un momento determinado, pueden resultar
poco efectivos e incluso fallidos en otras circunstancias.
Las familias deben reajustar sus balances, planes y estrategias a las situaciones
cambiantes. Es por esto que conviene tomar en cuenta que existen gastos inesperados y
estar preparados para ellos, de suerte que podamos tomar las medidas adecuadas para
mantener la salud de nuestras finanzas intactas a pesar de todo.
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Ahorro (Poupanca)
El ahorro es guardar “dinero para el futuro”, es la parte del ingreso que se guarda hoy
para utilizarlo luego, en una meta planificada o una emergencia posterior. Es decir, es la
diferencia entre el ingreso de una persona, familia o empresa y su gasto o consumo.
Esta acción de separar una parte de los ingresos mensuales de una persona con el fin de
atender futuras necesidades (emergencia, consumo importante o inversión), se dará
siempre que se generen ingresos suficientes que cubran las necesidades básicas de la
persona. Si las necesidades básicas son superiores a los ingresos, la persona perderá esta
capacidad de autosustento y, antes que ahorrar, empezará a acumular deudas.
Los ingresos de una persona pueden formarse tanto del salario mensual como de la
retribución a un trabajo realizado o también de la renta de una inversión efectuada
anteriormente.
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Ahorros de emergencia
Se debe estar preparado ante eventuales adversidades en la vida como la incapacidad
temporal o parcial de trabajar a causa de un accidente, enfermedad e incluso el
desempleo.
Lo ideal es tener un fondo de emergencia que debe ser capaz de cubrir tres meses de
gastos fijos, variables y opcionales. Los gastos fijos (que componen alrededor del 55%
de los ingresos) son aquellos que se deben realizar todos los meses, por ejemplo: luz,
servicio doméstico, agua,
etc. Los gastos variables (que componen alrededor del 35% de los ingresos) son
aquellos que pueden variar según las necesidades a cubrir, por ejemplo: alimentos,
vestidos, útiles escolares; hay meses cuyos gastos son mayores, y lo últimos
opcionales o superfluos (que componen alrededor del 10% de los ingresos), como por
ejemplo gastos de peluquería, ocio, etc.
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Inversión financiera
Es el mecanismo donde el dinero crea más dinero y los rendimientos pueden ser
mayores. Estas podrían ser inversiones propias o de terceros, en cualquiera de los
casos es muy aconsejable prepararse como inversionista.
Ejemplo: ahorros a plazo, ahorros programados, Certificados de Depósitos de Ahorros,
etc.
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Para ahorrar, debemos hacer rendir el dinero; recordemos que para realizar un
consumo sensato se debe identificar la necesidad, establecer prioridades y realizar un
buen análisis.
Tipos de ahorros
Ahorro informal
Es el monto de dinero ahorrado por una persona que se mantiene fuera de las
entidades financieras autorizadas. Mantener el dinero ahorrado en la propia casa es la
forma de ahorro informal más utilizada y presenta riesgos e inconvenientes como:
extravío, deterioro, robo, no gana interés, se gasta fácilmente y se devalúa (pierde su
poder adquisitivo) por efecto de la inflación.
Ahorro formal
Es el monto de dinero ahorrado en entidades financieras autorizadas (bancos,
financieras o cooperativas), captado como depósitos a la vista o plazo fijo. Estas
entidades pueden ser públicas o privadas. Cuando se deposita el dinero en una
entidad financiera, ésta se responsabiliza por la custodia de los fondos depositados
preservando la posibilidad de disponer de ellos.
Los principales servicios financieros del tipo formal2 son:
a) Caja de ahorro a la vista
Es un producto de servicio financiero básico (bancario o cooperativas) mediante el
cual se deposita el dinero y queda en custodia de la entidad financiera, eliminando los
riesgos de robo, extravío o se deteriore. Se puede habilitar con un monto relativamente
bajo, el saldo promedio a mantener no es elevado. Permite disponer del dinero al
instante por medio de extracciones de la entidad financiera o en cajeros automáticos a
través de una tarjeta de débito. Las tasas varían según el tipo de entidades
financieras, montos y plazos, desde 0,01 % hasta 2 %.
b) Caja de ahorro a plazo fijo
Es una modalidad de depósito, en la cual no se puede disponer libremente de los
fondos depositados hasta un período de tiempo determinado. Generalmente está
orientada a personas o empresas que pueden depositar importantes sumas de dinero
o en forma periódica. Las tasas de interés pagadas por este tipo de cuentas son
superiores a las de una caja de ahorro a la vista y dependen de otros factores como el
tiempo de depósito, el monto y en algunos casos las opciones de capitalización.
En esta modalidad, las tasas varían desde 1,5 % hasta 13 %. Si por alguna razón se
necesita disponer de este recurso depositado a plazo, la entidad financiera aplicará
algunos descuentos.
Algunos consejos para realizar una compra sensata:
• Antes de ir de compras, identifique su necesidad o deseo, elabore una lista de
compras y evite gastar más de lo necesario.
• Pregúntese antes de cada compra la prioridad de compra de esos productos o si se
podría utilizar el dinero en otras cosas de mayor urgencia. Recuerde que antes de
satisfacer un deseo primero se deben satisfacer las necesidades.
• Antes de comprar productos de marca o de moda, averigüe si existen otras opciones
que atiendan sus necesidades o deseos a mejor precio. Las compras emocionales o
impulsivas suelen ser muy perjudiciales a la economía personal.
• Si la compra a realizar es de gran valor, busca varias opciones y realiza un análisis
de costo/beneficio antes de tomar la decisión; identifica la mejor alternativa y realiza
una compra consciente y responsable.
c) Ahorro programado
Este sistema de ahorro es muy interesante, especialmente cuando se pretende ahorrar
poco a poco hasta alcanzar las metas establecidas. Con este sistema el ahorrista se
compromete a depositar mensualmente determinada suma de dinero por un plazo
definido. La entidad financiera se obliga pagar una tasa de interés definida por un
periodo determinado de tiempo durante el cual acumula intereses. Existen ahorros
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El interés simple se refiere a los intereses que produce un capital inicial en un período de
tiempo, el cual no se acumula al capital para producir los intereses del siguiente período;
concluyéndose que el interés simple generado o pagado por el capital invertido o prestado
será igual en todos los períodos de la inversión o préstamo mientras la tasa de interés y el
plazo no cambien.
FORMULA
Interés = Capital x Tiempo x Tasa de interés
CF = Capital + Interés
Capital = monto del dinero
Tiempo = expresado en días, semanas, meses, años
Tasa de interés: taxa de juros= porcentaje % que se debe cobrar
Ejemplo
Capital: 5.000 RS
Tiempo: 3 meses
Tasa de interés anual 24% (como el tiempo está en meses 24% / 12 = 2% mensual)
Interés compuesto
El interés compuesto se presenta cuando los intereses obtenidos al final del período de
inversión o préstamo no se retiran o pagan sino que se reinvierten y se añaden al capital
principal.
FORMULA
𝑪𝑭 = 𝑪𝑰 (𝟏 + 𝒊)𝒕
CF = Capital futuro
CI = capital inicial
i = tasa de interés
t = tiempo
Interés = CF – CI
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Inversiones
El ahorro es la principal fuente de recursos para iniciar un plan de inversión. Para
profundizar este tema es muy importante comprender y diferenciar estos conceptos.
Invertir es el acto de colocar algún tipo de recurso financiero (dinero) o recurso
productivo, con el fin de generar a lo largo de un tiempo, ingresos o beneficios futuros y
permita alcanzar objetivos financieros.5
Generalmente se piensa que para poder invertir se debe contar con grandes cantidades
de dinero; esta es la razón por la cual muchas personas tienen la percepción que no
podrán ser inversores nunca. Sin embargo, la estrategia de muchas personas estuvo
basada inicialmente en el ahorro, las que supieron capitalizar su tiempo y habilidades
para generar las primeras pequeñas inversiones, que en el futuro ayudaron a
aprovechar oportunidades hasta acumular riqueza.
Tipos de inversiones
Las inversiones financieras
Son aquellas cuyo capital se coloca para la compra de activos financieros como
acciones, bonos o depósitos en cuentas de ahorro a plazo fijo.
Cada una de las inversiones financieras tiene un cierto nivel de rentabilidad y de
riesgo.
a) Bonos: Son instrumentos financieros de deuda utilizados por entidades privadas y
públicas, es un tipo de inversión segura y con rentabilidad mayor en el mercado
financiero; los inversores pueden utilizar los bonos para poder financiar otro tipo de
negocios o proyectos. Son títulos colocados normalmente a nombre del portador y
suelen ser negociados en algún mercado o bolsa de valores. El emisor se compromete
a devolver el capital junto con los intereses.
b) Acciones: Son títulos emitidos por una empresa que representan una fracción en
que se divide su capital social; otorgan al titular o accionista, derechos políticos, como
el de voto en la junta de accionistas, y derechos económicos, como participar en los
resultados de la empresa. Normalmente las acciones son transmisibles sin ninguna
restricción de su titular a otro. Como inversión suelen ser más rentables que otras,
aunque de mayor riesgo, ya que depende directamente de la buena gestión de la
empresa, por lo que también puede incurrirse en pérdidas.
Las empresas que emiten acciones son auditadas, reguladas y controladas por entes
públicos como el Banco Central del Paraguay (BCP) y Comisión Nacional de Valores
(CNV).
c) Depósito a plazo fijo: Es una cooperación financiera con carácter de inversión, en
dónde una entidad financiera, capta dinero de los ahorristas a cambio de pagar
intereses en función a la tasa establecida, con la condición que estos recursos deben
permanecer inmovilizados en la entidad financiera por el tiempo acordado. Es una
forma sencilla y segura de acceder a inversiones de corto plazo.
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UNIDAD VII: Nociones sobre demanda, oferta y necesidad. Relación entre ellos.
La demanda puede ser definida como la cantidad de bienes y servicios que son adquiridos
por consumidores a diferentes precios, a una unidad de tiempo específica (un día, un mes,
un año, etc) ya que sin un parámetro temporal no podemos decir si una cantidad demanda
crece o decrece.
Cuando una persona elige comprar algún bien, para cumplir sus necesidades, lo hace de
manera consiente en base a sus criterios tanto objetivos como subjetivos; estas
condiciones se modifican acorde al nivel educativo y socioeconómico, sexo, edad, entre
otros factores.
Demanda Independiente es aquella que se genera a partir de decisiones ajenas a la
empresa, por ejemplo: la demanda de productos terminados acostumbra a ser externa a la
empresa, en el sentido en que las decisiones de los clientes no son controlables por la
empresa (aunque sí pueden ser influidas). También se clasificaría como demanda
independiente la correspondiente a piezas de recambio.
Demanda dependiente. Es la que se genera a partir de decisiones tomadas por la propia
empresa, ("Master Production Schedule"), por ejemplo: aún si se pronostica una demanda
de 100 coches para el mes próximo (demanda independiente) la Dirección puede
determinar fabricar 120 este mes, para lo que se precisaran 120 carburadores, 120
volantes, 480 ruedas,etc. La demanda de carburadores, volantes, ruedas es una demanda
dependiente de la decisión tomada por la propia empresa de fabricar 120 coches.
Variaciones que afectan la demanda
Ley de la demanda
Nos indica que cuando el precio baja, la cantidad demanda aumenta y viceversa.
(Movimientos a lo largo de la curva de la Demanda). Pero cuando los factores como los
ingresos, precio sustituto, bienes complementarios, moda, etc, la demanda también se
modifica. A esta situación se le llama desplazamiento de la curva de la Demanda.
Demanda agregada
Representa la cantidad de bienes y servicios que el mundo desea y puede consumir para
un nivel determinado de precio. Se determina por el gasto total en consumo privado, gasto
público, inversión y exportaciones netas.
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Oferta
En economía, se define la oferta como aquella cantidad de bienes o servicios que
los productores están dispuestos a vender a los consumidores bajo determinadas
condiciones de mercado. Cuando las condiciones vienen caracterizadas por el precio en
conjunto de todos los pares de precio de mercado y oferta, forman la llamada curva de
oferta. Hay que diferenciar por tanto la curva de oferta, de una oferta actual o cantidad
ofrecida (que en general sería un punto concreto de dicha oferta), que hace referencia a la
cantidad que los productores están dispuestos a vender a un determinado precio. En el
sistema de economía de mercado se admite que el precio y la cantidad ofertada está
determinado por un equilibrio entre la oferta y la demanda (en mercados no competitivos o
que presentan fallos de mercado pueden intervenir otros factores adicionales).
Ley de la oferta
Ley económica que determina que la cantidad ofrecida de un bien aumenta a
medida que lo hace su precio, manteniéndose las restantes variables constantes.
La cantidad ofrecida es directamente proporcional al precio.
El incremento en el precio (P) causa un incremento en la cantidad ofrecida (Qs)
y una disminución en el precio ocasiona una reducción de la cantidad ofrecida.
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Aumento de la demanda
Aumento de la oferta
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Disminución de la demanda
Disminución de la oferta
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La población activa de un país (u otra entidad geográfica) está compuesta por todos los
habitantes en edad laboral que o bien trabaja en un empleo remunerado (población
ocupada) o bien se halla en plena búsqueda de empleo (población en paro). Por tanto, la
población activa se divide en dos grupos, los empleados y los desempleados. La fracción
de población activa que busca empleo pero no es capaz de encontrarlo determina la tasa
de desempleo.
Tasa de desempleo
Las cifras sobre el trabajo y el desempleo se encuentran entre los datos económicos más
minuciosos y más amplios de un país. Se obtienen mensualmente mediante un
procedimiento conocido con el nombre de encuesta de población activa. Todos los meses
se encuesta a unos hogares con preguntas referentes a su historia laboral reciente.
La encuesta divide a la población de 16 años o más años en cuatro grupos:
Ocupados. Son las personas que están realizando trabajo remunerado, así como las
que tienen empleo pero están ausentes por enfermedad, huelgas o vacaciones.
Desempleados. Son las personas que no están ocupadas, pero que han buscado
trabajo activamente o están esperando volver a trabajar. Más exactamente, una
persona está desempleada 1) si no está trabajando y ha realizado esfuerzos
específicos por encontrar empleo durante las cuatro últimas semanas 2) ha sido
suspendida de empleo y está esperando a ser llamada nuevo o 3) está esperando a
ocupar un trabajo el mes siguiente. Además debe declarar que ha hecho un esfuerzo
concreto por encontrar un empleo (como acudir a empresas locales, responder a
anuncios de ofertas de trabajo...).
Inactivos. Esta categoría comprende el porcentaje de la población adulta que está
estudiando, realiza tareas domésticas, está jubilada, está demasiado enferma para
trabajar o simplemente no está buscando trabajo.
Población activa. Comprende las personas que están ocupadas y las desempleadas.
La tasa de desempleo se calcula como el número de desempleados dividido por la
población activa, y se expresa en forma de porcentaje. Es decir, no es una proporción
entre el total de la gente desempleada y el total de la población, sino el de aquélla que se
denomina "económicamente activa".
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REFERENCIAS ELECTRÓNICAS
Libro de texto Educación Económica y Financiera - Curso para docentes del área Ciencias
Sociales.
Otros:
- Wikipedia
- Monografías.com
- Gestiopolis.com
- Ecured.com
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