Declaración del Impuesto sobre las Ventas - IVA Privada

1. Año 2022 3. Período ANUAL 4. Número de formulario

        POR UNA COLOMBIA MÁS HONESTA
Lea cuidadosamente las instrucciones

5. Número de Identificación Tributaria (NIT) 6. DV. 7. Primer apellido 8. Segundo apellido 9. Primer nombre 10. Otros nombres

4
declarante
Datos del

11. Razón social

POLI S.A
24. Periodicidad Bimestral Cuatrimestral Anual Si es una corrección indique: 25. Cód.
26. No. Formulario anterior
de la declaración, marque “X”
En venta cerveza de producción
Por operaciones gravadas al 5% 27
nacional o importada
Por operaciones gravadas a la tarifa general 28 184,630,000 En venta de gaseosas y similares

Impuesto generado
A.I.U. por operaciones gravadas (base gravable especial) 29 En venta de licores, aperitivos, vinos y similares 5%

En retiro de inventario para activos fijos, consumo,

Por exportación de bienes 30
muestras gratis o donaciones
IVA recuperado en devoluciones en compras anuladas,
Por exportación de servicios 31 146,781,000 rescindidas o resueltas
Total impuesto generado por operaciones
Por ventas a sociedades de comercialización internacional 32
gravadas (Sume 58 a 66)
Por ventas a Zonas Francas 33 Por importaciones gravadas a la tarifa del 5%
Ingresos

Por juegos de suerte y azar 34 Por importaciones gravadas a la tarifa general

De bienes y servicios gravados provenientes
Por operaciones exentas 35
de zonas francas
Por venta de cerveza de producción nacional
36 Por compras de bienes gravados a la tarifa del 5%
o importada
Liquidación privada (Continuación)

Por venta de gaseosas y similares 37 Por compras de bienes gravados a la tarifa general
Impuesto descontable

Por venta de licores, aperitivos, vinos y similares 38 Por licores, aperitivos, vinos y similares
Por operaciones excluidas 39 Por servicios gravados a la tarifa del 5%
Por operaciones no gravadas 40 - Por servicios gravados a la tarifa general
Descuento IVA exploración hidrocarburos Art. 485-2
Total ingresos brutos (Sume 27 a 40) 41 331,411,000 E.T.
Devoluciones en ventas anuladas, rescindidas o resueltas
42 - Total impuesto pagado o facturado (Sume 68 a 76)

Total ingresos netos recibidos durante el período IVA retenido por servicios prestados en Colombia
(41 - 42)
43 331,411,000 por no domiciliados o no residentes
IVA resultante por devoluciones en ventas
De bienes gravados a la tarifa del 5% 44
anuladas, rescindidas o resueltas
Ajuste impuestos descontables (pérdidas, hurto o
De bienes gravados a la tarifa general 45
castigo de inventarios)
Importaciones

De bienes y servicios gravados provenientes Total impuestos descontables

46
de zonas francas (Sume 77 a 79 y reste 80)
Saldo a pagar por el período fiscal
De bienes no gravados 47
(67 - 81, si el resultado es menor a cero escriba 0)
De bienes excluidos, exentos y no gravados Saldo a favor del período fiscal
48
provenientes de zonas francas (81 - 67, si el resultado es menor a cero escriba 0)
De servicios 49 Saldo a favor del período fiscal anterior

De bienes gravados a la tarifa del 5% 50 Retenciones por IVA que le practicaron

Compras

Saldo a pagar por impuesto (82 - 84 - 85 si el

De bienes gravados a la tarifa general 51 - resultado es menor a cero escriba 0)
Nacionales

De servicios gravados a la tarifa del 5% 52 Sanciones

Total saldo a pagar (82 - 84 - 85 + 87, si el resultado es

De servicios gravados a la tarifa general 53 - menor a cero escriba 0)
De bienes y servicios excluidos, exentos Total saldo a favor (83 + 84 + 85 - 87 si el resultado
y no gravados
54 - es menor a cero escriba 0)
Total compras e importaciones brutas Saldo a favor susceptible de devolución y/o
(Sume 44 a 54)
55 - compensación por el presente período
Devoluciones en compras anuladas, rescindidas o Saldo a favor susceptible de ser devuelto y/o
56 -
Control

resueltas en este período compensado a imputar en el período siguiente

 Control
Total compras netas realizadas durante el período Saldo a favor sin derecho a devolución y/o compensación
(55 - 56)
57 - susceptible de ser imputado en el siguiente período
Total saldo a favor a imputar al periodo siguiente
A la tarifa del 5% 58 - (Casilla 89 - 90)
Liquidación

generado
Impuesto

35,079,700
privada

A la tarifa general 59 1
Sobre A.I.U. en operaciones gravadas
(base gravable especial)
60 - 2

En juegos de suerte y azar 61 - 3

101. No. identificación signatario 102. DV Total anticipos IVA Régimen Simple
981. Cód. Representación 997. Espacio exclusivo para el sello de la entidad recaudadora 980. Pago total $
Firma del declarante o de quien lo representa

982. Código Contador o Revisor Fiscal

Firma Contador o Revisor Fiscal. 994. Con salvedades

983. No. Tarjeta profesional

996. Espacio para el número interno de la DIAN / Adhesivo

 Privada
300

e 10. Otros nombres

12. Cód. Dirección

Seccional

Formulario anterior

n
62

es 63

vinos y similares 5% 64

vos fijos, consumo,

65

s en compras anuladas,
66

operaciones
67 35,079,700
a tarifa del 5% 68
a tarifa general 69
provenientes
70

os a la tarifa del 5% 71

os a la tarifa general 72 -
similares 73
fa del 5% 74
fa general 75 -
rocarburos Art. 485-2
76

turado (Sume 68 a 76) 77 -

ados en Colombia
78
ntes
s en ventas
as
79 -
(pérdidas, hurto o
80

s
81 -

ero escriba 0)
82 35,079,700

ero escriba 0)
83 -
or 84 -
on 85 -
4 - 85 si el
86 35,079,700
87 7,015,940
87, si el resultado es
88 42,095,640
7 si el resultado
89 -
ón y/o
90
o
uelto y/o
91
siguiente
ón y/o compensación
92
uiente período
riodo siguiente
93 -
4

6
100 -

esivo
 DOCENTE: LUIS ALBERTO ROJAS
PROCEDIMIENTO TRIBUTARIO NOMBRE:
TALLER
Por medio del cruce de información electronica y visita de inspección contable, se establece que el contribuyente POLI S.A. no presentó su declaración de IVA
por los periodos, septiembre - diciembre de 2022, además ha omitido enviar su información exógena conforme a lo establecido en el estatuto tributario por el año
gravable 2021 donde se tiene la información que el monto total de sus obligaciones reportadas ascendía a $ 1.385.768.000 y adicionalmente, ha facturado con la
resolución de facturación desactualizada por valor de $ 45.180.000, la fecha de vencimiento de la declaración era el 13 de noviembre de 2022 y el 16 de enero de
2023 respectivamente, se prevee que la declaración será presentada el 27 de marzo de 2023.

Se posee la siguiente información del contribuyente POLI S.A. régimen común por el periodo septiembre - diciembre de 2023:

INGRESOS SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE TOTAL

Venta de duraznos procesados en lata 43,145,000 47,590,000 44,291,000 49,604,000 184,630,000
Exportación de duraznos 35,780,000 37,495,000 39,759,000 33,747,000 146,781,000
TOTAL INGRESOS 78,925,000 85,085,000 84,050,000 83,351,000 331,411,000

GASTOS SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE TOTAL

Compra de duraznos 18,150,000 18,150,000 18,150,000 18,150,000 72,600,000
Gastos de transporte y acarreos a TRANSPORTES S.A. 980,000 980,000 980,000 980,000 3,920,000
Compra recipientes en vidrio para duraznos a ALUMINIOS LTDA reg común 1,140,000 1,140,000 1,140,000 1,140,000 4,560,000
Pago a Gerardo Gutierrez, resp. De IVA por mantenimiento redes electricas 850,000 850,000 850,000 850,000 3,400,000
Pago recibo del acueducto y alcantarillado 520,000 535,000 510,000 540,000 2,105,000
Compra de elementos de quimicos conservantes a INDUCOL S.A.LTDA 1,050,000 1,050,000 1,050,000 1,050,000 4,200,000
Compra de elementos de aseo y cafertería a PAPEL CENTRO S.A.S. 340,000 340,000 340,000 340,000 1,360,000
TOTAL GASTOS 23,030,000 23,045,000 23,020,000 23,050,000 92,145,000

Adicionalmente presenta el siguiente estado de resultados integral con corte 31/12/2021:

INGRESOS BRUTOS POR ACTIVIDADES ORDINARIAS 1,850,772,000

Venta de duraznos procesados en lata 985,340,000

Exportación de duraznos 865,432,000

DEVOLUCIONES REBAJAS Y DESCUENTOS -

INGRESOS NETOS 1,850,772,000

COSTOS DE VENTAS 202,320,000
Compra de duraznos 172,590,000
Compra recipientes de aluminio 14,730,000
Compra de quimicos conservantes 12,110,000

Otras compras (canastos) 2,890,000

GANANCIA BRUTA 1,648,452,000
GASTOS DE ADMNISTRACIÓN Y VENTAS 379,928,000
Gastos de transporte y acarreos 10,154,000
Gastos por servicios de teneduría de libros 10,200,000
Gastos servicios públicos 6,240,000
Gasto por pago impuesto predial 4,720,000
Gastos por Perdida de activos por incendio debidamente certificados 235,800,000
Gastos por diferencia en cambio 17,650,000
Gasto por mantenimiento de instalaciones 95,164,000
GANANCIA ANTES DE IMPUESTOS 1,268,524,000

GASTOS POR IMPUESTOS 317,131,000

GANANCIA DEL PERIODO 951,393,000

Con la anterior información realice el cumplimento de las obligaciones correspondientes a las operaciones con sus respectivos formularios, el calculo de las
sanciones correspondientes con sus respectivos intereses moratorios
 POLI S.A
DEPURACION BASES IVA

BASE IVA
TOTAL GASTOS
TOTAL COSTOS

(-) PROVISION DE HONORARIOS

(-) IMPUESTOS
(-) DEPRECIACION
(-) GRAVAMEN MOVIMIENTOS FINANCIEROS
(-) DIFERENCIA EN CAMBIO
(-) PERDIDA DE ACTIVOS
(-) GASTOS EXTRAORDINARIOS
(-) GASTOS DIVERSOS
(-) RENTA
(-) PROVISION DE CARTERA
(-) NOMINA

TOTAL DESCUENTOS BASE

BASE COMPRAS BIENES Y SERVICIOS

240810 COMPRAS GRAVADOS 19%

SERVICIOS GRAVADOS 19%
IVA RETENIDO NO DOMICILIADOS
BASES IVA DESCONTABLE
TOTAL COMPRAS NO GRAVADAS

0 DEVOLUCION EN COMPRAS
BASE COMPRAS NETAS

240801 GRAVADOS 19%

EXPORTACIONES
DEVOLUCIONES SERV GRAVADOS
DEVOLUCIONES SERV GRAV AÑOS ANT
4 TOTAL INGRESOS PERIODO
135517 Retenciones por IVA que le practicaron
Valor autorizado por la gerencia de L.O
BASE IVA
5 92,145,000
6 -
TOTAL GASTOS 92,145,000
51102515 -
5115 -
5160 -
530530 - 354,345
530525 -
5310 -
5315 -
5395 -
54 -
5199 -
52 -
-
-

92,145,000

IVA DESCONTABLE BASES IVA DIAN

- - 5,491,720
- -
- -
- -
- 92,145,000

- -

INGRESOS IVA GENERADO

184,630,000 35,079,700
146,781,000 -
- -
-
331,411,000 35,079,700
 CONTABILIDAD CERTIFICADOS
-
-

TOTAL IVA 35,079,700

DECLARACION 42,095,640
DIF (7,015,940)
 45605778

45,605,778.00

(5,491,720) Iva llevado al gasto

56047231 15040337.76 -
15040337.76 -
 #REF!

53151510
 4

3,375,359

3,375,359

3,375,359