Taller No.

2 Liquidación de IVA
Se suministra el movimiento de ingresos, IVA Generado e IVA Desco
correspondiente a las operaciones del bimestre. Mayo - Junio del año 202
solicita hacer la liquidación de la declaración de IVA.

Tener en cuenta que la compañía realiza actividades Gravadas, Exen

Excluidas de IVA.

1) Determinar la proporcionalidad del IVA descontable de actividades comun

2) Diligenciar el Formulario de IVA adjunto.

erado e IVA Descontable
o - Junio del año 2022 y se

des Gravadas, Exentas y

de actividades comunes.
 Declaración del impuesto sobre las ventas ─ IVA
1. Año 2 0 2 2 3. Período 0 3
4. Número de formulario

Por una Colombia honesta

5. Número de identificacion tributaria ─NIT─ 6. DV 7. Primer apellido 8. Segundo apellido 9. Primer nombre
Datos del declarante

7 4 3 7 4 0 1 5
11. Razón social
WILLIAM CASTRO LTDA
24. Periocidad de la declaración, marque "X" Bimestral X Cuatrimestral Anual Si es una corrección indique: 25. Código

Por operaciones gravadas al 5 % 27 0 En venta de cerveza de producción nacional o importada

Por operaciones gravadas a la tarifa general 28 7,835,810,741 Por venta de gaseosas y similares

Impuesto generado
A. I. U. por operaciones gravadas (base gravable especial) 29 0 En venta de licores, aperitivos, vinos y similares 5 %

En retiro de inventario para activos fijos, consumo, muestras gratis o

Por exportación de bienes 30 0 donaciones
IVA recuperado en devoluciones en compras anuladas, rescindidas o
Por exportación de servicios 31 0 resueltas
TOTAL DE IMPUESTO GENERADO POR OPERACIONES GRAVADAS
Por ventas a sociedades de comercialización internacional 32 0 (SUME DEL 58 AL 66)

Por ventas a zonas francas 33 0 Por importaciones gravadas a la tarifa del 5 %

Ingresos

Por juegos de suerte y azar 34 0 Por importaciones gravadas a la tarifa general

Por operaciones exentas (artículos 477, 478 y 481 del ET) 35 2,046,945,742 De bienes y servicios gravados provenientes de zonas francas

Por venta de cerveza de producción nacional o importada 36 0 Por compras de bienes gravados a la tarifa del 5 %

Por venta de gaseosas y similares 37 0 Por compras de bienes gravados a la tarifa general
Liquidación privada (continuación)

Por venta de licores, aperitivos, vinos y similares 38 0 Por licores, aperitivos, vinos y similares
Impuesto descontable

Por operaciones excluidas 39 2,370,704,758 Por servicios gravados a la tarifa del 5 %

Por operaciones no gravadas 40 Por servicios gravados a la tarifa general

TOTAL DE INGRESOS BRUTOS (SUME DEL 27 AL 40) 41 12,253,461,241 Descuento del IVA en exploración de hidrocarburos (artículo 485-2 del ET

Devoluciones en ventas anuladas, rescindidas o resueltas 42 2,876,215,636 TOTAL DEL IMPUESTO PAGADO O FACTURADO (SUME DEL 68 AL 7

TOTAL DE INGRESOS NETOS RECIBIDOS DURANTE EL PERÍODO IVA retenido por servicios prestados en Colombia por no domiciliados o n
(41 - 42)
43 9,377,245,605 residentes

De bienes gravados a la tarifa del 5 % 44 0 IVA resultante por devoluciones en ventas anuladas, rescindidas o resue

De bienes gravados a la tarifa general 45 0 Ajuste de impuestos descontables (pérdidas, hurto o castigo de inventario
Importaciones

TOTAL DE IMPUESTOS DESCONTABLES

De bienes y servicios gravados provenientes de zonas francas 46 0 (SUME DEL 77 AL 79 Y RESTE EL 80)
SALDO A PAGAR POR EL PERÍODO FISCAL
De bienes no gravados 47 0 (67 - 81. SI EL RESULTADO ES MENOR A CERO ESCRIBA 0)
De bienes excluidos, exentos y no gravados provenientes de SALDO A FAVOR DEL PERÍODO FISCAL
48 0
Compras NO DILIGENCIAR

zonas francas (81 - 67. SI EL RESULTADO ES MENOR A CERO ESCRIBA 0)

De servicios 49 0 Saldo a favor del período fiscal anterior

De bienes gravados a la tarifa del 5 % 50 0 Retenciones por IVA que le practicaron

SALDO A PAGAR POR IMPUESTO (82 - 84 - 85. SI EL RESULTADO ES MENO

De bienes gravados a la tarifa general 51 0 A CERO ESCRIBA 0)
Nacionales

De servicios gravados a la tarifa del 5 % 52 0 Sanciones

TOTAL DE SALDO A PAGAR (82 - 84 - 85 + 87). SI EL RESULTADO ES MENO

De servicios gravados a la tarifa general 53 0 CERO ESCRIBA 0)
 Compras NO D

Nacionales
De bienes y servicios excluidos, exentos y no gravados
TOTAL DE COMPRAS E IMPORTACIONES BRUTAS (SUME DEL 44
TOTAL DE SALDO A FAVOR (83 + 84 + 85 - 87). SI EL RESULTADO ES MENO
54 0 A CERO ESCRIBA 0)
55 0 Saldo a favor susceptible de devolución y/o compensacion por el presente períod

Control de saldos
AL 54)
Devoluciones en compras anuladas, rescindidas o resueltas en este Saldo a favor susceptible de ser devuelto y/o compensado a imputar en el períod
período
56 0 siguiente
TOTAL DE COMPRAS NETAS REALIZADAS DURANTE EL Saldo a favor sin derecho a devolución y/o compensación susceptible de ser
PERÍODO (55 - 56)
57 0 imputado en el siguiente período

A la tarifa del 5 % 58 0 TOTAL DE SALDO A FAVOR A IMPUTAR AL PERÍODO SIGUIENTE (89 - 90)
Impuesto generado
Liquidación

1,488,804,041
privada

A la tarifa general 59 1

Anticipos de IVA

Bimestre
pagado,
régimen
simple
Sobre A. I. U. en operaciones gravadas (base gravable especial) 60 0 2

En juegos de suerte y azar 61 0 3

101. Nro. de identificación signatario 102. DV Total de anticipos de IVA, régimen simple
981. Código de representación 997. Espacio exclusivo para el sello de la entidad recaudadora
Firma del declarante o de quien lo representa (Fecha efectiva de la transacción)
980. Pago Total

996. Espacio para el

982. Código de contador o revisor fiscal

Firma de contador o revisor fiscal 994. Con salvedades

Coloque el timbre de la máquina

983. Nro. de tarjeta profesional registradora al dorso de este formulario
 Privada 300

9. Primer nombre 10. Otros nombres

12. Código de dirección

seccional

26. Nro. de formulario anterior

producción nacional o importada 62 0

y similares 63 0
ritivos, vinos y similares 5 % 64 0
ara activos fijos, consumo, muestras gratis o
65 13,852,744
luciones en compras anuladas, rescindidas o
66 0
GENERADO POR OPERACIONES GRAVADAS
67 1,502,656,784
das a la tarifa del 5 % 68 0
das a la tarifa general 69 121,401,000
avados provenientes de zonas francas 70 0
gravados a la tarifa del 5 % 71 1,966,330
gravados a la tarifa general 72 31,630,670
nos y similares 73 0
la tarifa del 5 % 74 8,409,431
la tarifa general 75 67,484,419
xploración de hidrocarburos (artículo 485-2 del ET) 76 0
O PAGADO O FACTURADO (SUME DEL 68 AL 76) 77 230,891,850
s prestados en Colombia por no domiciliados o no
78 0
uciones en ventas anuladas, rescindidas o resueltas 79 0
contables (pérdidas, hurto o castigo de inventarios) 80 0
S DESCONTABLES
RESTE EL 80)
81 230,891,850
ÍODO FISCAL
MENOR A CERO ESCRIBA 0)
82 1,271,764,934
O FISCAL
MENOR A CERO ESCRIBA 0)
83 0
anterior 84 0

ticaron 85 0
STO (82 - 84 - 85. SI EL RESULTADO ES MENOR
86 1,271,764,934
87 0
82 - 84 - 85 + 87). SI EL RESULTADO ES MENOR A
88 1,271,764,934
3 + 84 + 85 - 87). SI EL RESULTADO ES MENOR
89 0

olución y/o compensacion por el presente período 90 0

devuelto y/o compensado a imputar en el período
91 0
olución y/o compensación susceptible de ser
92 0
IMPUTAR AL PERÍODO SIGUIENTE (89 - 90) 93 0

0 4 0
Bimestre

0 5 0

0 6 0
100 0

$ 1,271,765,000

996. Espacio para el número interno de la Dian / Adhesivo

 Ventas de Mayo
Ventas Excluidas
Ventas Exentas
Ventas Gravadas con IVA del 19%
Total Ventas del mes
Devoluciones en ventas
Gravado
Excluido
Excento
Total Devoluciones
Total Ventas Mayo
JUNIO
Ventas Excluidas
Ventas Exentas
Ventas Gravadas con IVA del 19%
Total Ventas del mes
Devoluciones en ventas
Gravado
Excluido
Total Devoluciones
Total Ventas Junio
RESUMEN
TOTAL VENTAS GRAVADAS
TOTAL VENTAS EXCENTAS
TOTAL VENTAS EXCLUIDAS
TOTAL DEVOLUCUONES
DEVOLUCIONES
TOTAL DEVOLUCIONES GRAVADAS
TOTAL DEVOLUCIONES EXCLUIDAS
TOTAL DEVOLUCIONES EXENTAS
$ 1,380,658,795.00
$ 890,456,205.00
$ 4,456,869,485.00
$ 6,727,984,485.00
1,454,430,568.00
315,746,818.00
210,568,972.00
$ 1,980,746,358.00
$ 4,747,238,127.00
$ 990,045,963.00
$ 1,156,489,537.00
$ 3,378,941,256.00
$ 5,525,476,756.00
790,206,121.05
105,263,156.95
$ 895,469,278.00
$ 4,630,007,478.00
$ 7,835,810,741.00 $ 5,591,174,051.95
$ 2,046,945,742.00 $ 1,625,935,767.05
$ 2,370,704,758.00 $ 2,160,135,786.00
$ 12,253,461,241.00
$ 2,244,636,689.05
$ 421,009,974.95
$ 210,568,972.00
$ 2,876,215,636.00
$ 1,488,804,040.79 IVA GENERADO
 Balance de Prueba Cuenta 2408 - Mayo y Junio de 2022
cuenta Nombre_Cuenta Debito Mayo Credito Mayo Debito Junio Credito Junio Total Db Total Cr Total
2408 IMPUESTOS SOBRE LAS VENTAS POR PAGAR 379,337,586.53 861,772,127.00 302,344,147.72 643,516,915.64 681,681,734.25 1,505,289,042.64 823,607,308.39
240801 GENERADO 276,341,808.02 859,139,868.00 150,139,162.82 643,516,915.64 426,480,970.84 1,502,656,783.64 1,076,175,812.80
24080103 GENERADO TARIFA GENERAL 19% 276,341,808.02 859,139,868.00 150,139,162.82 643,516,915.64 426,480,970.84 1,502,656,783.64 1,076,175,812.80
240802 DESCONTABLES 102,995,778.51 2,632,259.00 152,204,984.90 0.00 255,200,763.41 2,632,259.00 252,568,504.41
24080201 PAGADO EN ADUANAS POR IMPORTACIONES 51,957,000.00 0.00 69,444,000.00 0.00 121,401,000.00 0.00 121,401,000.00
24080202 SERVICIOS TARIFA GENERAL 19% 9,229,461.33 2,632,259.00 19,683,586.43 0.00 28,913,047.76 2,632,259.00 26,280,788.76
24080204 SERVICIOS TARIFA ESPECIAL 5% 212,800.00 0.00 198,088.00 0.00 410,888.00 0.00 410,888.00
24080206 COMPRAS TARIFA GENERAL 19% 72,967.00 0.00 146,897.00 0.00 219,864.00 0.00 219,864.00
24080208 COMPRAS TARIFA ESPECIAL 5% 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
24080210 PROPORCIONALIDAD SERVICIOS 19% 17,002,289.18 0.00 35,017,087.47 0.00 52,019,376.65 0.00 52,019,376.65
24080212 PROPORCIONALIDAD SERVICIOS TARIFA 5% 5,100,500.00 0.00 4,997,620.00 0.00 10,098,120.00 0.00 10,098,120.00
24080214 PROPORCIONALIDAD COMPRAS 19% 18,528,047.00 0.00 21,127,938.00 0.00 39,655,985.00 0.00 39,655,985.00
24080216 PROPORCIONALIDAD COMPRAS TARIFA 5% 892,714.00 0.00 1,589,768.00 0.00 2,482,482.00 0.00 2,482,482.00
 Retención de iva practicada por pagos al exterior
Cuenta Nombre_Cuenta Nombre_Tercero Fecha_Dcto Centro_CostoBase Debito Credito
2345050101 POR SERVICIOS PAGADOS EN EL EXTERIOR PROVEEDOR 1 2022/06/28 0 2,617,321.00 0.00 497,290.99
2345050101 POR SERVICIOS PAGADOS EN EL EXTERIOR PROVEEDOR 2 2022/06/28 0 7,851,963.00 0.00 1,491,872.97
2345050101 POR SERVICIOS PAGADOS EN EL EXTERIOR PROVEEDOR 3 2022/06/30 0 10,518,676.00 0.00 1,998,548.44
2345050101 POR SERVICIOS PAGADOS EN EL EXTERIOR PROVEEDOR 4 2022/06/16 0 11,763,652.15 0.00 2,235,093.91
2345050101 POR SERVICIOS PAGADOS EN EL EXTERIOR PROVEEDOR 5 2022/05/01 0 4,271,576.49 0.00 811,599.53
2345050101 POR SERVICIOS PAGADOS EN EL EXTERIOR PROVEEDOR 6 2022/06/09 0 9,747,746.28 0.00 1,852,071.79
2345050101 POR SERVICIOS PAGADOS EN EL EXTERIOR PROVEEDOR 7 2022/06/09 0 33,952,738.84 0.00 6,451,020.38
2345050101 POR SERVICIOS PAGADOS EN EL EXTERIOR PROVEEDOR 8 2022/05/01 0 3,627,935.80 0.00 689,307.80
2345050101 POR SERVICIOS PAGADOS EN EL EXTERIOR PROVEEDOR 9 2022/06/01 0 8,303,836.56 0.00 1,577,728.95
Total general 92,655,446.12 17,604,534.76
 CERTIFICADOS DE RETENCIÓN DE IVA
Cuenta Nombre_Cuenta Nombre_Tercero Fecha_Dcto Debito Credito Periodo del certificado
13551701 IMPUESTO A LAS VENTAS RETENIDO CLIENTE 1 2022/05/31 1,191,300.00 0.00 MARZO-ABRIL
13551701 IMPUESTO A LAS VENTAS RETENIDO CLIENTE 2 2022/06/30 257,320.00 0.00 ENERO-FEBRERO
13551701 IMPUESTO A LAS VENTAS RETENIDO CLIENTE 3 2022/06/15 218,660.00 0.00 MARZO-ABRIL
13551701 IMPUESTO A LAS VENTAS RETENIDO CLIENTE 4 2022/06/15 1,089,013.00 0.00 ENERO-FEBRERO
13551701 IMPUESTO A LAS VENTAS RETENIDO CLIENTE 5 2022/06/15 155,343.00 0.00 MARZO-ABRIL
13551701 IMPUESTO A LAS VENTAS RETENIDO CLIENTE 6 2022/06/30 38,521.00 0.00 ENERO-FEBRERO
13551701 IMPUESTO A LAS VENTAS RETENIDO CLIENTE 7 2022/06/15 256,500.00 0.00 MARZO-ABRIL
13551701 IMPUESTO A LAS VENTAS RETENIDO CLIENTE 8 2022/05/31 305,677.00 0.00 MARZO-ABRIL
13551701 IMPUESTO A LAS VENTAS RETENIDO CLIENTE 9 2022/05/31 267,701.00 0.00 MARZO-ABRIL
13551701 IMPUESTO A LAS VENTAS RETENIDO CLIENTE 10 2022/05/31 186,067.00 0.00 ENERO-FEBRERO
13551701 IMPUESTO A LAS VENTAS RETENIDO CLIENTE 11 2022/06/30 33,304.00 0.00 MARZO-ABRIL
13551701 IMPUESTO A LAS VENTAS RETENIDO CLIENTE 12 2022/06/30 9,491.00 0.00 MAYO-JUNIO
13551701 IMPUESTO A LAS VENTAS RETENIDO CLIENTE 13 2022/06/30 266,090.00 0.00 MARZO-ABRIL
13551701 IMPUESTO A LAS VENTAS RETENIDO CLIENTE 14 2022/05/31 62,130.00 0.00 ENERO-FEBRERO
13551701 IMPUESTO A LAS VENTAS RETENIDO CLIENTE 15 2022/05/31 3,385,800.00 0.00 ENERO-FEBRERO
13551701 IMPUESTO A LAS VENTAS RETENIDO CLIENTE 16 2022/06/30 18,810.00 0.00 MARZO-ABRIL
13551701 IMPUESTO A LAS VENTAS RETENIDO CLIENTE 17 2022/06/30 72,617.00 0.00 ENERO-FEBRERO
13551701 IMPUESTO A LAS VENTAS RETENIDO CLIENTE 18 2022/06/15 1,053,223.00 0.00 MARZO-ABRIL
13551701 IMPUESTO A LAS VENTAS RETENIDO CLIENTE 19 2022/06/15 2,318,433.00 0.00 SEP-OCT 2020
13551701 IMPUESTO A LAS VENTAS RETENIDO CLIENTE 20 2022/05/31 433,200.00 0.00 NOV- DIC 2020
TOTAL 11,619,200.00
 IVA RETIRO DE INVENTARIOS
Cuenta Nombre_Cuenta Detalle Fecha_Dcto Base Debito Credito
24080103 GENERADO TARIFA GENERAL 19% RETIRO DE INVENTARIOS 2022/05/31 5,672,233.19 0.00 1,077,724.31
24080103 GENERADO TARIFA GENERAL 19% RETIRO DE INVENTARIOS 2022/05/31 451,780.87 0.00 85,838.37
24080103 GENERADO TARIFA GENERAL 19% RETIRO DE INVENTARIOS 2022/05/31 16,671,151.17 0.00 3,167,518.72
24080103 GENERADO TARIFA GENERAL 19% RETIRO DE INVENTARIOS 2022/05/31 4,015,653.30 0.00 762,974.13
24080103 GENERADO TARIFA GENERAL 19% RETIRO DE INVENTARIOS 2022/05/31 24,060.82 0.00 4,571.56
24080103 GENERADO TARIFA GENERAL 19% RETIRO DE INVENTARIOS 2022/05/31 34,018,329.77 0.00 6,463,482.66
64,919,299.12 0.00 12,334,666.85
24080103 GENERADO TARIFA GENERAL 19% RETIRO DE INVENTARIOS 2022/06/30 2,818,748.00 0.00 535,562.12
24080103 GENERADO TARIFA GENERAL 19% RETIRO DE INVENTARIOS 2022/06/30 2,529,930.32 0.00 480,686.76
24080103 GENERADO TARIFA GENERAL 19% RETIRO DE INVENTARIOS 2022/06/30 2,339,270.28 0.00 444,461.35
24080103 GENERADO TARIFA GENERAL 19% RETIRO DE INVENTARIOS 2022/06/30 301,929.04 0.00 57,366.52
7,989,877.64 0.00 1,518,076.75
72,909,176.76 0.00 13,852,743.60