La compañía XYZ Ltda.

Se dedica a la venta de pepinos y pepinillos y a la venta de sillas,

durante el primer bimestre realiza las siguientes operaciones.

1. Compra de pepinillos por valor de $30.000.000

2. Compra de sillas por valor de $20.000.000
3. Para los pepinillos adquiere cajas de cartón por valor de $3.000.000
4. Cancela a diseñador el logo de la empresa haciendo alusión a los productos que
comercializa por valor de $3.000.000
5. Cancela servicio telefónico del establecimiento de comercio por valor de $2.000.000
6. Cancela póliza de seguro contra incendio del establecimiento donde se comercializan
los productos por valor de $4.000.000
7. Cancela un espacio con el fin de exhibir sus productos un fin de semana en el
Buenavista por valor de $3.000.000
8. Cancela cargue y descargue de sillas en el establecimiento de comercio por valor de
$500.000
9. Adquiere un frízer para mantener en buen estado a los pepinillos por valor de
$2.000.000
10. Cancela honorarios al contador por valor de $3.000.000
11. Cancela tiquete de ida y regreso a cogota al gerente de la empresa a promocionar los
productos por valor de $2.000.000
12. Recibe pepinillos en consignación por valor de $10.000.000
13. Vende los pepinillos recibidos en consignación a nombre propio por valor de
$30.000.000
14. Entrega sillas en consignación por valor de $10.000.000
15. Le informan que vendieron las sillas por valor de $40.000.000
16. Le vende a un exportador sillas por valor de $30.000.000
17. Le vende a una comercializadora internacional sillas para utilizar en Colombia por
valor de $50.000.000
18. Exporta sillas por valor de $20.000.000
19. Vende pepinillos en el establecimiento por el valor de $35.000.000
 Ejercicio 5

La compañía XYZ Ltda. Se dedica a la comercialización de libros de carácter científico y

prendas de vestir (exportador en prendas de vestir).

1. Adquiere libros de carácter científico por valor de $30.000.000

2. Para los libros de carácter científico cancela empastes por valor $5.000.000
3. Adquiere estanterías para los libros $4.000.000
4. Cancela a servientrega transporte de libros por valor de $500.000 y $300.000
cargue y descargue de estos.
5. Cancela publicidad en radio Galeón por valor de $2.000.000 para promocionar los
libros de carácter científico
6. Adquiere prendas de vestir para exportar por valor de $50.000.000 prendas que
almacena en el establecimiento de comercio.
7. Adquiere cajas de cartón para las prendas de vestir por valor de $2.000.000
8. Contrata los servicios de modistas para hacer arreglos a las prendas de vestir que
se va a exportar por valor de $3.000.000
9. Cancela servicio telefónico del establecimiento por valor de $2.000.000
10. Cancela póliza de seguro para el establecimiento de comercio por valor de
$4.000.000
11. Cancela concierto con Karen Lizarazo para dar a conocer los productos por valor
de $20.000.000
12. Regala a sus trabajadores prendas de vestir que no puedo exportar por valor de
$5.000.000, valor del costo $2.000.000
13. Regala libros de carácter científico por valor de $1.000.000, valor del costo
$500.000
14. Entrega libros en consignación por valor de $10.000.000 comisión del 5%
15. Le reportaron que vendieron el 80% de los libros de los entregados en
consignación.
16. De las prendas de ventas que no pudo exportar entrego $15.000.000 en
consignación, comisión 10%.
17. Le reportaron que vendieron el 50% de las prendas de vestir entregadas en
consignación.
18. Exportar prendas de vestir $40.000.000
19. En el establecimiento vende libros $30.000.000
 EJERCICIO #6
La empresa XYZ Ltda., se dedica a la exportación de libros de carácter científico y a la exportación
de prendas de vestir en el bimestre determinado realiza las siguientes operaciones.

1. Compra de prendas de vestir por valor de $50.000.000

2. Compras de libros de carácter científico por valor de $40.000.000
3. Para empacar los libros y prendas de vestir adquiere cajas de cartón por valor de
$10.000.000
4. Cancela a un diseñador gráfico el diseño del logo de la entidad por valor de $7.000.000
5. Cancela servicio telefónico del establecimiento de comercio por valor de $3.000.000
6. Cancela honorarios de contador por valor de $2.000.000
7. Adquiere papelería por valor de $1.000.000
8. Cancela tiquete ida y regreso al gerente de la entidad por valor de $4.000.000 al exterior
para promocionar los productos
9. Vende libros a comercializadora internacional en el país, los cuales se van a exportar por
valor de $20.000.000
10. Exporta libros por valor de $30.000.000
11. Vende prendas de vestir en el país que no pudo exportar por $15.000.000
12. Vende prendas de vestir a comercializadora internacionales las cuales se las va a obsequiar
a sus trabajadores por valor de $12.000.000
13. Exporta prendas de vestir $60.000.000
14. Determina el IVA transitorio.
 EJERCICIO #7

La compañía XYZ Ltda., comercializadora internacional le presenta la siguiente información, para

presentar su declaración de IVA del bimestre determinado.

1. Adquiere sillas por valor de $40.000.000 para exportar

2. Para las sillas adquiere empaques de cartón por valor de $50.000.000
3. Para embalsar las sillas adquiere servicio de ensamble y mantenimiento por valor de
$5.000.000
4. Cancela servicio telefónico por valor de $3.0000.000
5. Cancela carga y descargue en la bodega por valor de $3.000.0000
6. Canela mantenimiento de aires acondicionados de la oficina por valor de $1.000.000
7. Cancela servicio telefónico móvil al gerente de la empresa, tel corporativo por valor de
$6.000.000
8. Cancela tiquete ida y regreso al gerente de la entidad por valor de $500.000 a EEUU para
promocionar las sillas.
9. Exporta sillas por valor de $50.000.000
10. Las sillas que no pudo exportar las vendió en el país por valor de $20.000.000
11. Cancela servicio de aseo a una bolsa de empleo por valor de $4.000.000
 EJERCICIO #8
XYZ Ltda., responsable de IVA realiza las siguientes operaciones en el Bimestre de Enero y Febrero,
declaración que se debe presentar el 10 de marzo.

1. Compra

a. $50.000.000 a un responsable
b. $30.000.000 a un No responsable
c. $20.000.000 a un Gran Contribuyente

2. Ventas

a. $70.000.000 a un No responsable
b. $5.000.000 a un Gran Contribuyente
c. $120.000.000 a un responsable

3. Supuestos

a. La declaración se presentó el 10 de marzo

b. La declaración se presentó el 30 de octubre
c. Con base a la primera declaración suponga que el 30 de diciembre se detectó que en
el bimestre de enero y febrero se había omitido ventas gravadas a un no responsable
de IVA por valor de $30.000.000
d. Con base a la primera declaración se detectó que el 30% de las compras a un
responsable del IVA no existía factura.
e. Suponga que los intereses fijos mensuales son del 2%
 EJERCICIO # 9

La compañía XYZ ltda., presenta la siguiente información para que le presente la declaración del
Iva del bimestre marzo y abril, la cual se debe presentar el 10 de mayo

1. Ventas

a. $20.000.000 a un No responsable
b. $5.000.000 a un Gran Contribuyente
c. $30.000.000 a un responsable

2. Compras

a. $50.000.000 a un responsable
b. $60.000.000 a un No responsable
c. $70.000.000 a un Gran Contribuyente

3. Supuestos

a. La declaración se presentó el 10 de mayo

b. La declaración se presentó el 15 de noviembre
c. Con base a la primera declaración suponga que el 10 de junio se detectó que en el
bimestre de enero y febrero que no se había declarado una venta a un responsable
por valor de $30.000.000, igualmente existían compras que no se declararon en el mes
de febrero a un responsable por valor de $25.000.000.

EJERCICIO # 10

Con la siguiente información presenta la declaración del IVA, bimestre marzo y abril.

1. Ventas

a. $40.000.000 a un No responsable
b. $5.000.000 a un Gran Contribuyente
c. $60.000.000 a un responsable
d. De cada venta devuelve el 10%

2. Compras
 a. $15.000.000 a un responsable
b. $15.000.000 a un No responsable
c. $20.000.000 a un Gran Contribuyente
d. De cada compra devuelve el 10%

3. Supuestos

a. La declaración se presentó el 16 de mayo

b. La declaración se presentó el 22 de septiembre
c. El 8 de marzo del año siguiente usted se da cuenta que se omitieron ventas gravadas a
Responsable por $50.000.000, y procede hacer correcciones respectivas a el supuesto
a y b.