4-8-2022 EL ESTADO DE FLUJO

DE EFECTIVO Y LA
ADMINISTRACION DEL
CAPITAL DEL TRABAJO
ANALISIS DE INFORMACION
FINANCIERA II

DOCENTE: Víctor Hugo Fernández Arraya

INTEGRANTES:
 Dalcy Alejandra Pacheco Quinteros
 Mariel Soliz Carrasco
 Leiddy Marian Rojas López
 Jhonathan Alejandro Campero Vega
1. ¿Cuál es la importancia del Estado de Flujo de Efectivo en la Administración
Financiera de una empresa?

R.- El análisis e interpretación del estado de flujo de efectivo, debe insertarse con el resto
del instrumental conocido para la situación financiera de corto plazo. Con lo cual, éste nos
dará algunas explicaciones y trazará algunas líneas, que complementará a lo elaborado con
otras herramientas.

2. ¿Cuál es la importancia de la Administración de Capital de Trabajo en la

Administración financiera de una empresa?

R.- Es importante porque estar atento al capital de trabajo permitirá evaluar la capacidad de

una empresa para producir flujo de caja, es decir, liquidez. Además, permite maniobrar los
activos y los pasivos de manera equilibrada. 

También es importante porque se trata del dinero que cubrirá los costos de la empresa en
caso de que esta realice una inversión, haya una escasez de recursos para pagar gastos
básicos o los pagos de los clientes se realicen en plazos extensos. Por último, el capital de
trabajo permitirá a la empresa solucionar situaciones de emergencia e la administración
eficiente de los activos circulantes y los pasivos de corto plazo

3. ¿Cuál es la relación del Estado de Flujo de Efectivo y la Administración de capital

de trabajo?

R.- La importancia de una administración eficiente del capital de trabajo es incuestionable,

ya que la viabilidad de las operaciones de la empresa depende de administrar con eficiencia
las cuentas por cobrar, el inventario y las cuentas por pagar, por lo tanto, el principal
objetivo de la administración es tener un dominio sobre todas las cuentas tomando en
cuenta el estado de los flujos de efectivo informa sobre el origen y la utilización de las
corrientes de efectivo.