ESCUELA DE POSGRADO

MODALIDAD A DISTANCIA

PROGRAMA ACADÉMICO DE MAESTRÍA EN

GESTIÓN PÚBLICA

PRODUCTO ACADÉMICO:

Análisis del presupuesto por resultados en la EPS EMUSAP ABANCAY S.A.

AUTORES:

Amaru Aymara, Marco Antonio

Astoquillca Noa, Elizabeth
Kari Ferro, Katherin Gregoria
Kari Ferro, Richard Zacarias
Ruiz López, Pamela
Vega Oros, Marco Anthony

DOCENTE:

MGP Pérez Chacón, Ady Luz

APURIMAC – PERÚ

2023
INDICE

I. INTRODUCCIÓN .........................................................................................................3

II. GESTIÓN DEL PRESUPUESTO POR RESULTADOS EN LA EPS EMUSAP ABANCAY

S.A. .............................................................................................................................4

2.1 Datos de la EPS EMUSAP ABANCAY S.A. ................................................................4

a) Misión: ............................................................................................................4

b) Visión: .............................................................................................................4

c) Objetivos:.........................................................................................................4

Los objetivos de la EPS EMUSAP ABANCAY SA ........................................................4

d) Estructura Organizacional: .................................................................................5

e) Servicios que brinda: .........................................................................................6

f) Población al que brinda el servicio: .........................................................................6

2.2 La gestión del presupuesto por resultados en la EPS EMUSAP ABANCAY S.A. .............6

2.2.1 Programas Presupuestales ........................................................................................6

2.2.2 Seguimiento ...........................................................................................................8

2.2.3 Evaluaciones Independientes .................................................................................10

2.2.4 Incentivos a la gestión ...........................................................................................10

III. CONCLUSIONES .................................................................................................11

IV. RECOMENDACIONES .........................................................................................12

V. BIBLIOGRAFÍA .........................................................................................................13
I. INTRODUCCIÓN

Los presupuestos por resultados en una empresa prestadora de agua potable y alcantarillado
permiten que la entidad se enfoque en objetivos y metas específicas, el cual que puede mejorar la
planificación y la toma de decisiones en vez de solamente asignar presupuestos para gastos
generales, en ese sentido nos permite mejorar la transparencia y la rendición de cuentas, no
obstante se puede identificar áreas de ineficiencia y a mejorar la asignación de recursos, de esa
manera la entidad puede asignar fondos a proyectos y programas específicos que tienen objetivos
concretos y medibles. El cual nos lleva a una mejor calidad de servicio y a una mayor satisfacción
de los clientes y usuarios de los servicios de agua y alcantarillado.

El objetivo en la implementación del Presupuesto por Resultados (PpR) en la Empresa

Prestadora de Servicios de Agua Potable y Alcantarillado EMUSAP ABANCAY SA, se presenta
como una oportunidad para mejorar la ampliación de la cobertura de alcantarillado a áreas rurales
y urbanas que actualmente no cuentan con acceso a estos servicios básicos, del mismo modo
mejorar la calidad del agua y la eliminación de vertidos tóxicos en los sistemas de alcantarillado
y por supuesto mejorar la satisfacción del usuario, reduciendo el tiempo de espera para la atención
del cliente y la mejora de la comunicación con los usuarios.

Finalmente, en el presente trabajo se analizará el contexto en el que se están implementando

los cuatro instrumentos del PpR: programas presupuestales, seguimiento, evaluaciones
independientes e incentivos a la gestión. De esta manera, se puede identificar las oportunidades de
mejora y los desafíos que enfrenta la empresa para lograr resultados efectivos en la provisión de
servicios de alcantarillado.

3
II. GESTIÓN DEL PRESUPUESTO POR RESULTADOS EN LA EPS EMUSAP
ABANCAY S.A.
2.1 Datos de la EPS EMUSAP ABANCAY S.A.

a) Misión:
“La EPS EMUSAP ABANCAY SA es una empresa prestadora de servicios de saneamiento
moderno, consolidado, autónomo y financieramente viable, basado en la innovación tecnológica,
con eficiencia y eficacia, dando un servicio de calidad a la población usuaria”. (EPS EMUSAP
ABANCAY SA, 2022)

b) Visión:
“Ser una empresa líder con eficiencia y eficacia que brinda los servicios de agua potable y
alcantarillado a la población usuaria en general, conformado por un grupo humano identificado
con las necesidades vitales de la población, garantizando la calidad del servicio que presta y
ampliando la cobertura de los servicios que requiere la población”. (EPS EMUSAP ABANCAY
SA, 2022)

c) Objetivos:
Los objetivos de la EPS EMUSAP ABANCAY SA
- “Prestación de servicios de agua potable, que comprende: Sistema de captación y conducción
de agua cruda, producción, tratamiento, almacenamiento y distribución de agua tratada”. (EPS
EMUSAP ABANCAY SA, 2022)
- “Prestación de servicio de alcantarillado, que comprende: Sistema de recolección, conducción,
tratamiento y disposición final de aguas servidas, así como la recolección de aguas pluviales y
disposición sanitaria de excretas”. (EPS EMUSAP ABANCAY SA, 2022)
- “Ampliar la capacidad de producción de agua potable; así como, los referidos al tratamiento y
disposición final de aguas servidas”. (EPS EMUSAP ABANCAY SA, 2022)
- “Ampliar la cobertura del mercado, instalando redes de distribución y nuevas conexiones de
agua potable y alcantarillado sanitario; comercializando dichos servicios”. (EPS EMUSAP
ABANCAY SA, 2022)

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 - “Modernizar la Empresa optimizando la producción, incrementando la productividad; así como
mejorando la calidad de los servicios, la economía Empresarial y las relaciones entre la Empresa
y los usuarios (colectividad)”. (EPS EMUSAP ABANCAY SA, 2022)
- “Preservar el medio ambiente de los recursos y cursos de agua, que utiliza la Empresa como
fuentes de abastecimiento”. (EPS EMUSAP ABANCAY SA, 2022)

d) Estructura Organizacional:

FIGURA 1.

Organigrama de la EPS EMUSAP ABANCAY SA

(EPS EMUSAP ABANCAY SA, 2022)

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e) Servicios que brinda:
La EPS EMUSAP ABANCAY SA, es una empresa pública, de tratamiento empresarial,
que brindan los servicios de abastecimiento de agua potable y alcantarillado a los hogares y
empresas Abanquinas. Esto implica el suministro de agua limpia y potable para el consumo
humano a través de sistemas de alcantarillado. Asu vez la EPS EMUSAP ABANCAY ofrece
servicios adicionales relacionados con el suministro de agua, como la instalación y mantenimiento
de medidores de agua, la reparación de tuberías e instalación y la realización de análisis de calidad
del agua.

f) Población al que brinda el servicio:

La EPS EMUSAP ABANCAY S.A brinda servicios de abastecimiento de agua potable y
alcantarillado a la ciudad de Abancay, que es la capital de la provincia de Abancay en la región de
Apurímac en Perú.

2.2 La gestión del presupuesto por resultados en la EPS EMUSAP ABANCAY S.A.
2.2.1 Programas Presupuestales
 Ampliación de la cobertura de servicios

Según el artículo, “El Organismo Técnico de la Administración de los Servicios de

Saneamiento (Otass) transfirió S/ 2,283,531.00 a la EPS Emusap Abancay para la construcción de
un colector primario para los sectores Valle El Pisonay, San Isidro, Villa René, Villa Marca,
Hiroíto, Simpe y Nuevo Horizonte, en el distrito y provincia de Abancay, en la región Apurímac
(Otass, 2021). Esta obra beneficiará a 272 familias y representará una inversión total de S/3 233
780, incluyendo la construcción de 255 buzones, con la diferencia siendo asumida por la
mencionada EPS” (GOBIERNO DEL PERÚ, 2022)

La EPS lleva a cabo la ampliación del servicio de alcantarillado en diferentes sectores de

la ciudad de Abancay, ya que esto es fundamental para mejorar la salud pública, proteger el medio
ambiente, aumentar la calidad de vida y promover el desarrollo económico de la zona. Es sabido
que la falta de acceso a este servicio puede llevar a la propagación de enfermedades, la
contaminación del agua, la afectación de la calidad de vida y la limitación del desarrollo
económico. Por tanto, resulta crucial para la EPS ampliar la cobertura de estos servicios para

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mejorar las condiciones de vida de los habitantes, reducir los costos médicos y fomentar la
inversión y el turismo.

 Educación y Sensibilización a la Población

Es un elemento clave para el logro de resultados para la EPS EMUSAP ABANCAY SA

Se debe crear conciencia ambiental, La EPS EMUSAP ABANCAY cuenta con este
programa para educar a la población sobre la importancia de proteger el medio ambiente y reducir
la contaminación de las fuentes de agua, además incluye la promoción de prácticas de disposición
adecuada de residuos y la sensibilización sobre el impacto de la contaminación en la salud humana.
A la vez ofrece información sobre cómo funciona el sistema de alcantarillado a la población urbana
donde se realizará el proyecto de qué manera se realiza el tratamiento de aguas residuales y cuáles
son las consecuencias de un mal uso del sistema. En ese sentido la EMUSAP ABANCAY
considera primordial establecer compromiso con la comunidad educativa y población, señalando
lo siguiente “EMUSAP ABANCAY, considera primordial establecer compromisos con la
comunidad educativa y población en general para promover y sensibilizar, sobre el buen uso de
los servicios de agua para consumo humano y alcantarillado sanitario. De esta forma generamos
un contexto, donde se da valor económico social y ambiental al agua, que a su vez crea mejores
condiciones y calidad de vida de los usuarios. Así, desde un enfoque transversal se busca lograr
cambios en hábitos, valores y prácticas para el uso adecuado de los servicios de saneamiento”
(EPS EMUSAP ABANCAY SA, s.f., pág. 32)

FIGURA 2
Sensibilización a los niños del colegio Rosario de Abancay

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FIGURA 3
Sensibilización a la Universidad Nacional Micaela Bastidas de Apurímac.

(EPS EMUSAP ABANCAY SA, s.f., pág. 32)

FIGURA 4
Forestación con Intimpas en las arterias de la ciudad de Abancay

2.2.2 Seguimiento
 Ampliación de la Cobertura de Servicios

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 La EPS garantiza que los materiales y equipos utilizados en la instalación de las nuevas
redes de alcantarillado cumplen con las normas y estándares establecidos para garantizar su
durabilidad y efectividad. Además, llevan un registro detallado de los materiales utilizados y su
costo para evaluar la eficiencia y el costo-beneficio del programa.

Establecen protocolos y procedimientos claros para la gestión de los residuos y aguas

residuales recolectados por el sistema de alcantarillado. Esto incluye la evaluación y monitoreo de
la calidad del agua residual, el tratamiento adecuado de los residuos y el cumplimiento de las
normas y regulaciones ambientales establecidas.

El personal de la EPS está en constante capacitación y formación, con el fin de garantizar

la calidad y eficiencia de los servicios prestados. Esto incluye la formación en nuevas técnicas y
tecnologías para la instalación y mantenimiento de las redes de alcantarillado, así como en la
gestión adecuada de los residuos y aguas residuales.

 Educación y Sensibilización a la Población

 Para el seguimiento de Programa de Educación y Sensibilización a la Población se debe

definir objetivos los cuales se quieren lograr, como los objetivos específicos, medibles y
sobre todo alcanzables ya que este seguimiento servirá como una guía para el programa
 Se debe establecer indicadores como herramientas que puedan permitir medir el progreso
del programa y determinar si se están alcanzado los objetivos como se planeaba en un
primer momento
 También se debe recopilar datos, ya que se podría llevar un registro detallado de las
actividades de educación y sensibilización realizadas, la cantidad de personas alcanzadas y
la evaluación del impacto de estas actividades en el comportamiento de la población
 Cuando se recopilado los datos, se necesita analizarlos para determinar si realmente se
están alcanzando los objetivos o si es necesario realizar algunos cambios en el programa
para una mejora
 Una vez obteniendo el resultado del seguimiento del programa se debe comunicar los
resultados a las personas interesadas

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2.2.3 Evaluaciones Independientes
 Ampliación de la cobertura de servicios

La EPS realiza una evaluación de impacto donde se pueda apreciar la mejora de la calidad
de vida de la población y la promoción del desarrollo económico en la zona. Para ello, se realizan
entrevistas con los beneficiarios del programa y comparan los resultados con un grupo que no ha
recibido el servicio de alcantarillado. También se lleva a cabo un monitoreo continuo de la calidad
del servicio de alcantarillado y se implementan mejoras si es necesario. Todos estos esfuerzos
tienen como objetivo garantizar que el programa tenga un impacto positivo y duradero en la calidad
de vida de la población y en la economía de la zona.

 Educación y Sensibilización a la Población

La EPS realiza una evaluación de impacto, esta evaluación analiza el impacto de las
actividades de educación y sensibilización en la población mediante entrevistas que se realizan a
los alumnos en las instituciones donde se realiza las visitas para la concientización del uso del
agua en sus hogares. A través de estas entrevistas, se busca involucrar a los estudiantes en la
búsqueda de soluciones para el uso eficiente del agua en sus hogares y comunidades. La EPS
reconoce el papel fundamental que tienen los estudiantes en la promoción de un uso responsable
del agua, y busca fomentar una cultura de cuidado y conservación del recurso hídrico desde edades
tempranas.

2.2.4 Incentivos a la gestión

Es importante destacar que la EPS no recibe transferencias condicionadas de recursos
financieros adicionales para el logro de metas semestrales o anuales. Sin embargo, se reconoce
internamente el esfuerzo y dedicación de todos los trabajadores mediante la entrega de incentivos
y bonificaciones en función del cumplimiento de objetivos establecidos.

 Ampliación de la cobertura de servicios

Durante el año 2022, se logró un hito importante al alcanzar más de 1,500 conexiones
domiciliarias gracias al esfuerzo del equipo comercial, administrativo y operacional de la EPS.
Como reconocimiento a su dedicación y compromiso, la empresa otorgó un bono especial a todos
los trabajadores de estas áreas, quienes fueron fundamentales para alcanzar esta meta. Este logro

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 es un reflejo del trabajo en equipo y la perseverancia de la empresa en brindar un mejor servicio
a sus usuarios

 Educación y Sensibilización a la Población

La EPS realizó la entrega de premios a los ganadores del concurso que se realizó a través
del programa Educación Sanitaria denominado “Yo valoro los servicios de agua potable y
alcantarillado sanitario”. El objetivo del concurso fue, promover la cultura de valoración del
recurso hídrico e incentivar la creatividad y fortaleciendo de las buenas prácticas en el uso
responsable del agua potable y de los servicios de alcantarillado, entre los niños, niñas,
adolescentes, docentes, padres de familia y la comunidad educativa

III. CONCLUSIONES
En síntesis, el informe analiza los esfuerzos del Organismo Técnico de la Administración
de los Servicios de Saneamiento (OTASS) para mejorar los servicios de saneamiento en Abancay,
Perú. El artículo menciona la transferencia de fondos a la EPS EMUSAP ABANCAY para la
construcción de una red de alcantarillado primario en varios sectores de la ciudad, que beneficiará
a 272 familias. El artículo también destaca la importancia de las campañas de educación y
concientización dirigidas a promover buenas prácticas de saneamiento y protección del medio
ambiente. La EPS EMUSAP ABANCAY ha implementado un programa para concienciar a la
población sobre la importancia de proteger el medio ambiente y reducir la contaminación de las
fuentes de agua. El programa también incluye la promoción de prácticas adecuadas de eliminación
de desechos y la concientización sobre el impacto de la contaminación en la salud humana. La EPS
garantiza el uso de materiales y equipos que cumplen con los estándares y normas establecidas,
así como con protocolos claros para el manejo de residuos y aguas servidas. La EPS también se
asegura de que su personal esté bien capacitado y equipado con las últimas técnicas y tecnologías
para una prestación eficiente del servicio. Finalmente, el informe enfatiza la importancia de
establecer objetivos claros, indicadores y procesos para el logro de resultados.

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IV. RECOMENDACIONES

Se sugiere que la EPS EMUSAP ABANCAY SA continúe implementando programas

presupuestales enfocados en la ampliación de la cobertura de servicios de agua potable y
alcantarillado, ya que esto es fundamental para mejorar la salud pública, proteger el medio
ambiente, aumentar la calidad de vida y promover el desarrollo económico de la zona. Asimismo,
se recomienda que la EPS siga llevando a cabo evaluaciones independientes para medir el impacto
de estos programas en la calidad de vida de la población y en la economía de la zona, y que
implemente mejoras si es necesario. Además, se sugiere que la EPS siga capacitando y formando
a su personal para garantizar la calidad y eficiencia de los servicios prestados y que se establezcan
protocolos claros para la gestión de los residuos y aguas residuales recolectados por el sistema de
alcantarillado.

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V. BIBLIOGRAFÍA
EPS EMUSAP ABANCAY SA. (2022). Misión y Visión. Obtenido de EPS EMUSAP ABANCAY

SA: https://emusapabancay.com.pe/wp/mision-vision/

EPS EMUSAP ABANCAY SA. (2022). Objetivos de la EPS EMUSAP ABANCAY SA. Obtenido

de EPS EMUSAP ABANCAY SA: https://emusapabancay.com.pe/wp/objetivos/

EPS EMUSAP ABANCAY SA. (2022). Organigrama de la EPS EMUSAP ABANCAY SA.

Obtenido de EPS EMUSAP ABANCAY SA:

https://emusapabancay.com.pe/wp/organigrama/

EPS EMUSAP ABANCAY SA. (s.f.). MEMORIA ANUAL 2022. Obtenido de EPS EMUSAP

ABANCAY SA : https://drive.google.com/file/d/1Mjs7xLmQJ-

jNJkLPqny1K0HTthu1_p2J/view

GOBIERNO DEL PERÚ. (24 de Diciembre de 2022). PLATAFORMA UNICA DEL ESTADO

PERUANO . Obtenido de Otass transfirió más de S/ 6.5 millones a las EPS Emapisco y

Emusap Abancay para mejorar servicios de saneamiento:

https://www.gob.pe/institucion/otass/noticias/682864-otass-transfirio-mas-de-s-6-5-

millones-a-las-eps-emapisco-y-emusap-abancay-para-mejorar-servicios-de-saneamiento

R&C Consulting | Escuela de Gobierno y Gestión Pública. (11 de Marzo de 2020). Que es la

gestión por procesos. Obtenido de R&C Consulting | Escuela de Gobierno y Gestión

Pública: https://rc-consulting.org/blog/2020/03/que-es-gestion-por-procesos-gestion-

publica/#:~:text=La%20Metodolog%C3%ADa%20de%20Gesti%C3%B3n%20por,proce

sos%20y%20Mejora%20de%20procesos

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