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110 EDICIONES FISCALES ISEF

10. FORMATO DE CARTA DE CONFIRMACION BANCARIA

(Membrete del cliente)

Fecha

Destinatario - Compañía

Atención: Persona o Departamento

Por favor examine cuidadosamente el estado de cuenta que se


acompaña al fecha seleccionada y si está correcto confírmelo o
informe cualesquier diferencia directamente a nuestros auditores,
Nombre del despacho de auditores y dirección completa,
quienes están realizando una auditoría de nuestros estados
financieros.

Nuestros auditores nos informarán de cualquier discrepancia


observada, y el asunto tendrá nuestra atención inmediata. Se ad-
junta un sobre timbrado y rotulado para su respuesta. Esto no
es un requerimiento de pago, por favor no envíe dinero a nuestros
auditores.

Atentamente

Nombre - Mecanografiado

Nombre del despacho de auditoría


Dirección del despacho de auditoría

El saldo a nuestro cargo de importe al fecha seleccionada es


correcto, excepto por lo que se anota a continuación:

Fecha:

Compañía

Firma

Título
AUDITORIA DE ESTADOS FINANCIEROS 111

11. FORMATO DE CARTA DE CONFIRMACION DE SALDOS DE


CUENTAS POR COBRAR

(Membrete del cliente)

Fecha

Destinatario - Compañía

Atención: Persona o Departamento

En relación con la auditoría de nuestros estados financieros, les


agradeceremos que proporcionen directamente a nuestros audi-
tores, Nombre del despacho de auditores y dirección completa,
el saldo adeudado a ustedes, junto con un estado de cuenta de
las partidas que integran dicho saldo al fecha seleccionada:

Agradeceremos su atención inmediata a esta solicitud. Se ad-


junta sobre con la dirección impresa para su respuesta.

Atentamente

Nombre - Mecanografiado

Nombre del despacho de auditoría


Dirección del despacho de auditoría

El saldo de _ _ _ _ _ _ , el cual está soportado por el estado


de cuenta adJunto, se encontraba pendiente de pago al fecha se-
leccionada:

Fecha:

Compañía

Firma
112 EDICIONES FISCALES ISEF

12. FORMATO DE CARTA DE CONFIRMACION DE SALDOS


DE CUENTAS POR PAGAR

(Membrete del cliente)

Fecha

Destinatario - Nombre del Banco

Atención: Persona o Departamento

Por ser de suma importancia como elemento de apreciación en


la auditoría que se está practicando a nuestros estados financie-
ros, mucho habremos de agradecerles llenar a la brevedad posible
el formulario que se anexa y enviar el original directamente a nues-
tros auditores Nombre del despacho de auditores y dirección
completa, para tal efecto rogamos a ustedes tener presentes las
siguientes indicaciones:

1. Si la respuesta a alguna de las preguntas es ninguna, favor


de hacerlo constar así.

2. Si los espacios son insuficientes, favor de indicar los totales y


acompañar las relaciones correspondientes.

3. En relación con las respuestas, es de especial interés que se


anexen los estados y relaciones correspondientes a las cuentas y
operaciones señaladas (X) en los párrafos 3, 4, y 5 a las fechas
que indican las columnas de la derecha.

Se adjunta sobre con la dirección impresa para su respuesta.

Agradecemos de antemano la atención que se sirvan prestar a


la presente, nos es grato repetirnos como sus atentos y seguros
servidores.

Atentamente

Nombre - Mecanografiado
AUDITORIA DE ESTADOS FINANCIEROS 113

13. CONCILIACION BANCARIA


(Banco Rico, cta. 803-5)

Nutrimentos Celaya, S.A. de C.V.

Saldo según bancos $ 339,721.51


Menos:
Cheques en tránsito
19/jun./
(año de revisión) La Estancia SPR de RL 581 O 14,047.80
28/dic./
(año de revisión) Lo reto Sierra 6038 11 ,728.00
29/dic./
(año de revisión) Martín Resendiz 6043 42,760.00
30/dic./
(año de revisión) Rafael Abaunza 6047 3,220.00
31 /dic./
(año de revisión) Autotransportes S.A. 6049 14,093.76
31 /dic./
(año de revisión) Servillantas S.A. 6050 1,364.15
31 /dic./
(año de revisión) Albasoya S.A. 6051 193,426.93
31 /dic./
(año de revisión) Armando Espinoza 6052 10,500.00
31 /dic./
(año de revisión) Enrique Jaramillo 6053 22,815.98
31 /dic./
(año de revisión) Rocío Escobar S. 6054 17,925.77 331,882.39
Más:
Cargos del Banco no registrados en contabilidad

26/dic./
(año de revisión) Comisión por intento de sobregiro 10,000.00
Más:
Depósitos nuestros no acreditados por el banco
13/dic./
año de revisión) Cheque devuelto por no tener fondos
Rancho Las Gurruminas) 40,000.00
aldo según auxiliares 57,839.12

14. CONCILIACION BANCARIA


(Banco Rico Cta. Dólares)
Saldo según bancos USD $22,536.43
Menos:
Cheques en tránsito
30/dic./ (año de revisión) PIVE, S.A. 048 3,900.00
31 /dic./ (año de revisión) Granos
Internacionales, S.A. 049 9,374.04 13,274.04
Saldo según auxiliares USD 9,262.39
Tipo de cambio al cierre 9.8963
Saldo en pesos 91,663.39
114 EDICIONES FISCALES ISEF

15. CONFIRMACION BANCARIA (Banco Central)

~1bre ) Dirtttión dtl Audltor: • Ctla)a Gto, 4 de ~larw d~(Al1o ,iJ.,>ulfflte)


Despacl,o de aurliroreJ S.C lníonn:ll'Um ~ : 1\'utrin1e11(01 Celllya, s.,I. de e: J:
Los Toros #1()2
Col. Centro. C.P. 38000
Ce/aya Gto.

~fu1 ,eiior~ nue:-tros:


1..fst fonnulario conafont dalO'o dt la coat:1.l>ilidad:
De tsrn o!icina únicamente ( 1 Dt
De 1ocb b hutituci6n (\ ) tlt
-------(( 11
2.- La, ~ autoriudas par.a t¡inr d1t-qub ~i,n ff!:Ún nue:5tros ~ :

1'1mw 'l'ombres Puede fim1:ir cbeqlll'5 Sólo puede l1nn3r


lndhld1ü1lllltlllt manco1nwrad.imm1c
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\fanin Frm HK'!Wldet XX


Gervdo Lópn Armenta_ XX
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Jost! Raatiru Guti&rez
--'-'-'-'-'-"="--'------------------
P2llicta Cuerra"'R
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.c.,'-"ígu'"-''""tz_ _ _ _ _ _ __
-
XX
XX --
3.- ~ saldos qu, muestran nuestros libros elJ míedm mdk*, son los siguiemts:

ALOO ~ALOO
ClT..\1'AS ACREJillORAS: Firnw ~ Al 31 DIC (Auo a reil.w) Al IS E:-lERO IAiill ~gultnk) !i(mmpai1a
~-
• wn. ~loo«b 112i3:4 laten~ dlado ck cuenta
CutnLJ dt rbtquts
Cuenta dt cbtqut:\
11)397-2 ;\acioual 2 de 4 :O:.'\.'OOC
xnux
Zl,705,66
:'ful UllO
J,1,6,'8.JO
s :'\in~•o' - - ( J
( 1
C11tnla d, thl'(¡ut$ :U.'-ll.~l: _ \13uno \ini:uno 1 l
Cuenta dt aoorro~ s s Nj o

r l
Ot~ito ll pbzo s s ~11gut10
- ( l
Depósito w ~.utia Nin uno
s - 1 )

Otl"O\ de-¡IÓ\itos:
Nin
Ninguno
10
- s
Ninguno
,'lioguno - ( )

~-- La ftrm.t indirada m la rdwtnda. lt'4Ú.t a su cargo los saldos siguitntes (iocluyffldo •~ dts«n1ad01 co11 null!.tro tildo.so)
'
SALDOS
Cl1Ei\1'A OEll>ORA : Fech:! de % de- Al 31 DlC (Año de re-,isiónl St arompma
1tntlmiento interb 1111ual rebd6n
Dtscutntos ~'tl.UX\.'U s NinJtUOO ( )
Préstamos dirtttll~ s ~

- ( )
Prktamos prendarios s " ( l
Crk!itos <implts o tn rutata ('()l'l'Ít.11tt " ( )
Crfdlt os refa«io11arios s " ( J
Créditos de habilit.icioo o :i,io ~
( )
Canera ,·eocida. s ~
( )
s ~
( 1
1 ~
1 )

S.- En nut1ll".b (U{'lllilS de orck>n figurtu110'> ~\ldos ~iguitotes, a l.i 1nl~uia fe(ha indk:id.l er1el clllldro prt.'CedNJte:

l>fudofts por a1.il s 'Jngt111>0


,.
( )
Afl(nura dt melito s ( )
Ot~1an1es ck 11llor~: En gara.ntfa s t•
( )
En custodia s " 1 )
F.n adniari\tDCioo
..
s " ( )
Fideiroini.\O\ 1 )
Rt1nitt11tes dt robro1nzll) S ~ ( )
6.- Adicion.almemt 11 la loforuwri6n anterior, manifcscaruos a us1cdt11 qur en nu~1ros n'jlislros ap-¡rt«ll los cbtos rtladonados roo la lirm, d~ re-fercod.a,
lll rt•ffio

ORJGl'<AI.. PARA EL AL'DITOR X0~1BRE OP.t ANCO F.I LO , FIR\I•\ ,\l'TORIZ.\D \

FonnubriD dt coníarmarión ballrW rtt001a1dado m 1~ por el Tmdtuto Maicano dr Cooudores Públic05 > ,\.\OCiJción de Baiiqu~ de Mri.ko, ~
la Bwa de Dtpóqto,
AUDITORIA DE ESTADOS FINANCIEROS 115

16. CONFIRMACION BANCARIA (Banco Rico)

l\ombtt J Drrl'ttióll dtl A11di1nr: CebJa G10 • .i dt ~tarro de (Aál) ,i¡¡1úen1e)


Despacho de auditores S.C. lofunnad6n sobrt: ,\utrí111en1os Celu_va, S.A. de C. I'.
Los Toros #201
Col Ce11tro. CP. 38000
Celaya Gto.

Muy Stñorts nuestr05:


1.-~e rormul.arlo co11tlc,1ot cut~ d, la c0t1tabilid.ld:
De t<ta oflcin;i únkamm1e 1 1 Oe _ _ _ _ _r l
De lodu la Illllitucián (X I Oe__ 1)
?.- La\ ftnm autoriz•~ p¡in girM c_beq~ '1(111 ,q;lin n ~ rqi,uU):

i'iorubrt!> Pucdt rmnar cbeq Ue!. Sólo puede llnuar


indh idu.1lmen1t ntallCMlun.idanu·nle
1 ~tan.in Frías Hernandt'i XX
2 Gtrardo Lóro Amttilúl
3 JQ\'t Ramirei Cutitrrez
4 Patrici.l Guerra Roclrí XX
-.a:==----~-- -
J.• lhl 'l.lldo~ que mut!-lnm nuesiros libm L'n la~ fechas lndlcadai. ~ los s~uierues:

SALDO SAL-DOS
CLE.\TAS ACREEDORAS: Fimus 'i Al 31 OIC (Año a m lsar) Al 15 'EtftRO (Ai10 ,í¡¡uimlf! Se llCOIDJ)W
1'
1 "um. Mootd.J !ibl,4 lnur& \'31~do de ('Ut'D{Q
Cuenta dt cheques 803-S Xatkltial l de 4 nl.'\XX $ 339,721.51 S JOS,657.90 ( )
Cuenta de cheques 260590 Nacional 2 de 4 :tll.\."U . _ _,l"'"',?_2m.13 S 24,309.25._ ( )
Cueotadtc~
Cucnlll de abornK
41672 Dóbrts l v4- . Dn"Q 22,536.43 s._ _,3~:1.""'
s
2 4.5~6.89
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~lnguno __
( )
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Dtpti\ilo ll plato s__.._ s___..___ ( )
Dtpósilo en Jl;lr.mtia s.___
~ ____ s.___w_ __ 1 }
s s$_ _ _..._ __
w
( )
Otros del)CWtM: s ( )

"-· La ru-ma indicada tn la rrlmnda, 11nía a su cargo tos sald05~guinites (lod11Jerulo los descoowd con dllt'.)LrOtndo~o}

,\LDOS
CUE.\7AS DEl'DORAS: Fl"tba de 'i, dt Al 31 OIC (Ano dt rt1 isim1I e illCQIDp:lñJ
l'CJJCllllÍe!IIO irueres :muíll rtlación
DrscoettlOS nll.~'-' ~in!WKI ( 1
f'ré.l..Ulllll dirttl~
Présl.uoos prtt1dari<XS .."
..
- (
(
1
)
Clidiuis simples o tn cuenta corriente
Crédit0$ rd'acdoaarios
s .. ( }
s .. ( )
Créditos de babilitacióa o a,io s (
Cantra ,-ellcida. s_
s
..
~
r )
1 )
'
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l )

S.- En DlltWiS rutDtM dt orden figuran b )lfdotl siguitfllts, a la mtsma fteha indi<'3cb eo el cwdro precedt'11te:

Deudores por ;1,-al $ 'in1,,uno i l


Aptttun de crédlto $ ,. 1 )
Dtposiuntes dt valor~: En gar.in1ia $__ '' _ 1 J
Eo c~todia S ., 1 )
En adlnini1tr.1c:ión S ~ C )
Fidticocnho:i S ~ __ ( )
Rm1itent« de cobr311lllS S ~ ( l
6.· Adkiooalmeo1e a la iofotnlllfltin amerior, maniíe.ta1nos a o.s1edes qut tu nut_,gm, r~ros aparecto 1~ da1M relari0113005 coo la línlla dt rtrermcia,
alme~

A I e 111 a me n I t.

A\IPf
0--
- -- lncl~ 8aDt'O Rico S.,
,c;A::• :__ _

ORIGl~AL PARA Et All>ITOR ~O)IBRE DEL BANCO SELLO Y FIR.\IA AliORlZADA

f ormubrio dt confirrn.1ción banr.aria recomendaoo co l~ por d Instituto ~le~cano de Contadores Plibliros J Awc1i.ch:íD de 8.AJJqutnJS de ~lmm, p:i.ra
la ~ de Depósito.

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