UD CONTROL INTERNO Y AUDITORIA DE OPERACIONES

AA1- PARTE 1: PRESENTACIÓN DE LA PROBLEMÁTICA

O NECESIDAD REAL

U.D CONTROL INTERNO Y AUDITORIA DE OPERACIONES

DOCENTE:
• MICAELA LAURA MARIA EGOAVIL OLIVET

INTEGRANTES DEL GRUPO:

• NELSY LIZ MONTES DE OCA TOMAS
• XIOMARA NIKOLE MATTA MAYHUIRE
• ARACELY CASTAÑEDA CHAVEZ
• CAMILA MALAGA
• KIARA GOMEZ MORON UGAZ
SECCION:
• J09

2023
 UD CONTROL INTERNO Y AUDITORIA DE OPERACIONES

1. PROBLEMAS OPERATIVOS:
a. Riesgo de Seguridad
b. Riesgo de Fraude interno
c. Riego de Incumplimiento Normativo
d. Riego de Errores humanos
e. Riesgo de Fallos en el Sistema Operativo.
2. MATRIZ DE RIESGO:

Casi Seguro
Riego de
Errores Riesgo de
PROBABILIDAD

Probable Humanos Fraude interno

Riesgo de
Riesgo de Fallos en el
Posible Seguridad Sistema

Improbable
Riego de
Incumplimiento
Rara Vez Normativo

Insignificante Menor Moderado Mayor Extremo

IMPACTO

RIESGO BAJO RIESGO MEDIO RIESGO ALTO

a. Riesgo de Errores Humanos:

i. Impacto: Lo colocamos en una posibilidad probable con un
impacto insignificante puesto que es algo corregible y que
cualquier proceso erróneo se puede corregir.
ii. Plan de Solución:
1. Capacitación del personal
2. Supervisión
b. Riesgo de Fraude interno:
i. Impacto: Lo colocamos en una posibilidad probable con un
impacto mayor puesto que al darse a conocer cualquier fraude
ya sea creación de cuentas falsas, robos los cuales son
efectuados por empleados desprestigian al banco y hay faltas
monetarias.
ii. Plan de Solución:
1. Plan de contratación mejor al personal
2. Supervisión al personal tanto como antiguos como los
nuevos.
3. El banco debe tener acceso a todos los procesos que se
realizan dentro del banco y del sistema.
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c. Riego de Incumplimiento Normativo:

i. Impacto: Colocamos el incumplimiento normativo en una
posibilidad improbable con un impacto mayor puesto que ante
el incumplimiento de la normativa se arriesgan a sufrir
Amonestación, Multa, Suspensión, Inhabilitación, Cancelación,
Exclusión, Destitución y Remoción; las cuales han sido fijadas
de acuerdo a la gravedad de incumplimiento.
ii. Plan de Solución:
1. Estar pendientes a todas las normativas que impone la
SBS
2. Corregir los errores oportunamente
d. Riego de Seguridad:
i. Impacto: Lo consideramos como muy posible, pero con un
moderado puesto que cada banco cuenta con personal de
seguridad y múltiples sistemas de seguridad que si falla uno el
otro sigue activo
ii. Plan de Solución:
1. Mantenimiento a cámaras y sistema de alertas.
2. Capacitar tanto al personal como a los encargados de la
seguridad de cómo actuar ante cualquier robo.
3. Simulaciones
e. Riesgo de Fallos en el Sistema:
i. Impacto: Lo consideramos de un impacto mayor, pero es un
hecho que posiblemente ocurra pero que al ocurrir pues
genera muchos inconvenientes y hasta el cese de la atencion.
ii. Plan de Solución:
1. Mantenimiento de los sistemas
2. Actualizaciones periódicas
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