Manual Del Proceso de Gestion Presupuestaria

MANUAL DEL PROCESO
GESTIÓN PRESUPUESTARIA
D I R E CCI Ó N DEL SE G U RO G E N E R A L DE S A L U D
I N DI V I D U A L Y F AMI L I AR
D I R E C CI Ó N D EL SE G U RO S OC I A L C A M P E S I NO
D I R E CCI Ó N DE L SE G U RO G E N E R AL DE RI E S G O S DE
T R A B AJO
D I R E CCI Ó N DE L SI S TE M A D E P E NS I O NE S
D I R E CCI Ó N N AC I O NA L D E G E S T I Ó N F I N A N CI E R A
A G O ST O , 20 1 9
DIRECCIÓN DEL SEGURO GENERAL DE SALUD CÓD: GSSIF-GSSC-GSRT-GSP-
INDIVIDUAL Y FAMILIAR GFN-P01
DIRECCIÓN DEL SEGURO SOCIAL CAMPESINO
DIRECCIÓN DEL SEGURO GENERAL DE RIESGOS DE
TRABAJO
DIRECCIÓN DEL SISTEMA DE PENSIONES
DIRECCIÓN NACIONAL DE GESTIÓN FINANCIERA
MANUAL DE PROCESOS DE GESTIÓN FECHA: 27-AGOSTO-2019
PRESUPUESTARIA VERSIÓN: 1.2 PÁG:1 de 111
RÚBRICAS
Uso exclusivo de la Dirección Nacional de Proceso: DNPR-DNPR-GPP-P02-F13 Versión 1.4 Fecha de Vigencia: 26/04/2018
TRABAJO
RÚBRICAS
TRABAJO
RÚBRICAS
TRABAJO
RÚBRICAS
TRABAJO
CONTROL DE CAMBIOS
NOMBRE DEL DESCRIPCIÓN DE DOCUMENTACIÓN

VERSIÓN FECHA APROBADO POR :
DOCUMENTO LA MODIFICACIÓN OBSOLETA:
María Susana Salas

Noblecilla
Gestión Directora del Seguro
1.0 27-Sep-2016 Documento Inicial N/A
Presupuestaria General de Salud
Individual y Familiar,
Subrogante
Gestión del Ciclo
Presupuestario de Ximena Cobos
la Administradora Directora del Sistema
1.0 27-Abr-2017 Documento Inicial N/A
y Fondos del de Pensiones,
Sistema de Encargada
Pensiones
Ing. Diego Burbano
Ciclo
1.0 Mar-2017 Documento Inicial N/A Director Nacional de
Presupuestario
Gestión Financiera
Actualización e
inclusión de las DNGF-SNCP-GF-
Administración Ing. Diego Burbano
actividades de los MAN-P01: Ciclo
del Ciclo 1.1 Oct-2017 Director Nacional de
subprocesos inmersos Presupuestario
Presupuestario Gestión Financiera
en el ciclo (Versión 1.0)
presupuestario
Instructivo de
liquidación anual
de presupuesto- Ing. Diego Burbano
importar 1.0 Nov-2017 Documento Inicial N/A Director Nacional de
presupuesto y Gestión Financiera
aprobación de
plurianuales
Instructivo de la
tarea generación
Ing. Diego Burbano
consultas y
1.0 Nov-2017 Documento Inicial N/A Director Nacional de
reportes de
Gestión Financiera
presupuesto de
usuarios finales
Instructivo de la
tarea ejecución
Ing. Diego Burbano
de cierre-apertura
1.0 Dic-2017 Documento Inicial N/A Director Nacional de
y aprobación
Gestión Financiera
anual de
presupuesto
Cambios: Doc. Miguel Ángel Loja
Gestión 27-Agosto- DSGSIF-GF-MA-01:
1.2 1. Cambio de nombre Director General del
Presupuestaria 2019 Gestión
del proceso a IESS
RÚBRICAS
TRABAJO
“Administración del Presupuestaria

Ciclo (Versión 1.0) Mgs. Geovanna Flores
Presupuestario”. Directora Nacional de
2. Numeral 1: DSP-SNFS-GPE- Gestión Financiera,
Identificación del MAN-P07: Gestión del Encargada
proceso. Ciclo Presupuestario
3. Numeral 2: Base de la Administradora y Doc. Eduardo Espinel
Legal. Fondos del Sistema Director del Seguro
4. Numeral 3: de Pensiones General de Salud
Glosario de (Versión 1.0) Individual y Familiar
Términos y
Abreviaturas. DNGF-SDNCPR- Ing. Carlos Chilán
5. Numeral 4: GFN-MAN-P01: Director del Seguro
Disposiciones Administración del Social Campesino
Generales. Ciclo Presupuestario
6. Numeral 5: (Versión 1.1) Abg. Edgar Camino
Descripción del Director del Seguro
Proceso. General de Riesgos
7. Numeral 6: del Trabajo
Identificación de
Subproceso Eco. José Martínez
Programación Director del Sistema
Presupuestaria. de Pensiones
8. Numeral 7:
Descripción del
Subproceso
Formulación y
Aprobación
Presupuestaria.
9. Numeral 8:
Identificación del
Subproceso
Ejecución
Presupuestaria.
10. Numeral 9:
Descripción del
Subproceso
Control y
Evaluación
Presupuestaria.
11. Numeral 10:
Descripción del
Subproceso
Clausura y
Liquidación
Presupuestaria.
12. Numeral 11:
Formatos y Anexos
RÚBRICAS
TRABAJO
ÍNDICE
1. IDENTIFICACIÓN DEL PROCESO GESTIÓN PRESUPUESTARIA ...................................... 9

2. BASE LEGAL ......................................................................................................................... 13
3. GLOSARIO DE TÉRMINOS Y ABREVIATURAS .................................................................. 15
4. DISPOSICIONES GENERALES ............................................................................................. 19
5. DESCRIPCIÓN DEL PROCESO GESTIÓN PRESUPUESTARIA ........................................ 23
5.1. DIAGRAMA DE FLUJO .......................................................................................................... 23
5.2. PROCEDIMIENTO PARA GESTIÓN PRESUPUESTARIA ................................................... 24
5.3. INDICADORES ....................................................................................................................... 27
6. IDENTIFICACIÓN DEL SUBPROCESO PROGRAMACIÓN PRESUPUESTARIA .............. 29
7. DESCRIPCIÓN DEL SUBPROCESO PROGRAMACIÓN PRESUPUESTARIA................... 31
7.2. PROCEDIMIENTO PARA PROGRAMACIÓN PRESUPUESTARIA ..................................... 32
8. IDENTIFICACIÓN DEL SUBPROCESO FORMULACIÓN Y APROBACIÓN
PRESUPUESTARIA ........................................................................................................................... 45
9. DESCRIPCIÓN DEL SUBPROCESO FORMULACIÓN Y APROBACIÓN
PRESUPUESTARIA ........................................................................................................................... 47
9.2. PROCEDIMIENTO PARA FORMULACIÓN Y APROBACIÓN PRESUPUESTARIA ........... 48
10. IDENTIFICACIÓN DEL SUBPROCESO EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA ........................ 53
11. DESCRIPCIÓN DEL SUBPROCESO EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA ............................ 55
11.2. PROCEDIMIENTO PARA EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA .............................................. 56
12. IDENTIFICACIÓN DEL SUBPROCESO CONTROL Y EVALUACIÓN PRESUPUESTARIA
81
13. DESCRIPCIÓN DEL SUBPROCESO CONTROL Y EVALUACIÓN PRESUPUESTARIA ... 83
13.2. PROCEDIMIENTO PARA CONTROL Y EVALUACIÓN PRESUPUESTARIA ..................... 84
14. IDENTIFICACIÓN DEL SUBPROCESO CLAUSURA Y LIQUIDACIÓN PRESUPUESTARIA
98
15. DESCRIPCIÓN DEL SUBPROCESO CLAUSURA Y LIQUIDACIÓN PRESUPUESTARIA
100
15.1. DIAGRAMA DE FLUJO ........................................................................................................ 100
RÚBRICAS
TRABAJO
15.2. PROCEDIMIENTO PARA CLAUSURA Y LIQUIDACIÓN PRESUPUESTARIA ................. 101

16. FORMATOS Y ANEXOS ...................................................................................................... 111
16.1. FORMATOS Y ANEXOS INTERNOS ................................................................................... 111
16.2. FORMATOS Y ANEXOS EXTERNOS ................................................................................. 111
17. DOCUMENTOS DE REFERENCIA ...................................................................................... 111
17.1. DOCUMENTO DE REFERENCIA INTERNO ....................................................................... 111
17.2. DOCUMENTO DE REFERENCIA EXTERNO ...................................................................... 111
RÚBRICAS
TRABAJO
1. IDENTIFICACIÓN DEL PROCESO GESTIÓN PRESUPUESTARIA
FICHA TÉCNICA
NOMBRE DEL PROCESO Gestión Presupuestaria
OBJETIVO GENERAL: Administrar de manera continua

y dinámica el presupuesto del Instituto Ecuatoriano de
Seguridad Social, mediante la programación,
formulación, ejecución, control, evaluación, clausura y
liquidación presupuestaria para registrar los
ingresos/gastos del IESS.
ALCANCE: Desde la programación del presupuesto

hasta la clausura y liquidación del presupuesto.
ÁMBITO DE APLICACIÓN: El presente manual es de

aplicación obligatoria a nivel nacional.
ENTRADAS:
 Cálculo de Materia Gravada.
 Valores estimados sobre los Ingresos por
DESCRIPCIÓN Recuperación de Inversiones y Rendimientos,
Gastos Operacionales BIESS.
 Valores por Contribuciones y Obligaciones del
Estado.
 Distributivo de Personal.
 Políticas Presupuestarias de los Seguros
Especializados y Unidades Médicas.
 Políticas Presupuestarias que conforman Gastos del
Personal.
 Directrices para Formulación del PAC Anual del
IESS.
 Techos Presupuestarios por Seguro Especializado y
Administradora DG.
 Políticas y Directrices Presupuestarias.
 Solicitud de requerimiento presupuestario.
 Reporte de Balance de Ejecución de Ingresos.
RÚBRICAS
TRABAJO
 Reporte de Balance de Ejecución de Gastos.

 Reporte de Cuadre Contable Presupuestario.
 Reporte de Compromisos y Devengados.
 Reporte de Nómina Definitiva.
 Informes trimestrales de los CRPs.
SUBPROCESOS:
 Programación Presupuestaria.
 Formulación y Aprobación Presupuestaria.
 Ejecución Presupuestaria.
 Control y Evaluación Presupuestaria.
 Clausura y Liquidación Presupuestaria.
 Propuestas de normas y directrices para la
elaboración y evaluación de la proforma
presupuestaria anual (Cronograma / Techos
Presupuestarios Provisionales / Políticas y
Directrices Presupuestarias).
 Disposiciones generales para la aplicación del
presupuesto institucional vigente.
 Techos presupuestarios para las Unidades Médicas,
Unidades Provinciales y Administradora del Seguro
de Salud.
 Programación presupuestaria inicial, ejecutada y
cerrada (Proforma presupuestaria).
PRODUCTOS/SERVICIOS
 Proforma presupuestaria anual de la Administradora
DEL PROCESO
y del Fondo del Seguro Especializado del nivel
central (Proforma presupuestaria).
 Proforma presupuestaria anual consolidada a nivel
nacional del Seguro Especializado.
 Proforma presupuestaria de su jurisdicción.
 Proforma presupuestaria consolidada anual de
ingresos y egresos del IESS.
 Proforma presupuestaria de gastos de la
Administradora Dirección General.
 Certificaciones presupuestarias de la Administradora
central.
RÚBRICAS
TRABAJO
 Traspasos presupuestarios de la Administradora y

Fondo del Seguro del Seguro Especializado del nivel
central (Reformas presupuestarias).
 Certificaciones presupuestarias del Seguro
Especializado en su jurisdicción.
 Traspasos presupuestarios del Seguro Especializado
en su jurisdicción (Reformas presupuestarias).
 Informe periódico de evaluación presupuestaria a la
Dirección Nacional de Gestión Financiera.
 Flujos presupuestarios estimados de la
Administradora y del Nivel Central del Fondo de
Salud.
 Informe de la ejecución presupuestaria de Unidades
Médicas consolidado.
 Flujo mensual presupuestario estimado de la
ejecución del gasto del Seguro Especializado.
 Informe trimestral de evaluación de ejecución
presupuestaria del Seguro Especializado.
 Informe trimestral de evaluación de la ejecución
presupuestaria consolidada de la Administradora y
del Fondo del Seguro Especializado.
 Informes trimestrales de evaluación de la ejecución
presupuestaria de ingresos y gastos de la
Administradora Dirección General, Seguros
Especializado y Unidades Médicas del IESS.
 Balances de ejecución presupuestaria de la
 Balances de ejecución presupuestaria de ingresos
liquidados del IESS (por Seguro Especializado y
Dirección General).
 Control y Evaluación presupuestaria.
 Informe de ejecución presupuestaria.
 Disposiciones legales y reglamentarias para el cierre
del ejercicio económico vigente y apertura del año
siguiente.
 Normas presupuestarias de cierre del ejercicio
económico.
RÚBRICAS
TRABAJO
 Informe anual de liquidación de la ejecución

presupuestaria consolidada a nivel nacional del
Seguro Especializado.
TIPO DE PROCESO Adjetivo Habilitante de Apoyo
Director(a) Nacional de Gestión Financiera

Director(a) del Seguro General de Salud Individual y
RESPONSABLE DEL Familiar
PROCESO Director(a) del Seguro Social Campesino
Director(a) del Seguro General de Riesgos del Trabajo
Director(a) del Sistema de Pensiones
Internos:
 Centros de Responsabilidad Presupuestaria (CRP).
 Seguros Especializados.
 Unidades Médicas.
 Dirección General
 Consejo Directivo
TIPO DE CLIENTE
Externos:
 Ministerio de Finanzas.
 BIESS.
 Contraloría General del Estado.
 Superintendencia de Bancos.
RÚBRICAS
TRABAJO
2. BASE LEGAL
NORMATIVA ARTÍCULO VIGENCIA

Constitución de la República del
286, 292, 371, 372 20-Octubre-2008
Ecuador
Ley de Seguridad Social, Registro 27, 53, 54, 55, 56, 30-Noviembre-2001
Oficial 465 57, 58, 115, 121
Ley Orgánica del Sistema Nacional
de Contratación Pública, Registro 24 04-Agosto-2008
Oficial 395
Ley Orgánica Reformatoria a la Ley
Orgánica del Sistema Nacional de
Todo el articulado 14-Octubre-2013
Contratación Pública, Registro Oficial
100
Ley Orgánica del Servicio Público.
Todo el articulado 06-Octubre-2010
Ley 0, Registro Oficial 294
Ley de Reconocimiento a Héroes y
Heroínas Nacionales. Ley 0, Registro Todo el articulado 09-Marzo-2011
Oficial 399
Ley Orgánica para la Justicia Laboral
y Reconocimiento del Trabajo en el
Todo el articulado 20-Abril-2015
Hogar. Tercer Suplemento, Registro
Oficial 483
Ley Interpretativa del Artículo 4 de la
Ley de Jubilación Especial de los
Artículo único 21-Marzo-1989
Trabajadores de la Industria del
Cemento, Registro Oficial 153
Ley Orgánica para la Promoción del
Trabajo Juvenil, Regulación
Excepcional de la Jornada de Todo el articulado 28-Marzo-2016
Trabajo, Cesantía y Seguro de
Desempleo, Registro Oficial 720
Ley Orgánica para el Equilibrio de las
Finanzas Públicas, Registro Oficial Todo el articulado 29-Abril-2016
744
Ley Orgánica de Instituciones del
Sistema Financiero, Registro Oficial Todo el articulado 23-Enero-2001
250
Código Orgánico de Planificación y 59, 60, 97, 100, 106,
Finanzas Públicas, Decreto Ejecutivo 108, 111, 115, 116, 26-Noviembre-2014
489, Registro Oficial 383 118, 112, 161, 178
RÚBRICAS
TRABAJO
Reglamento al Código Orgánico de

Planificación y Finanzas Públicas, Todo el articulado 26-Noviembre-2014
Registro Oficial 383
Resolución No. C.D. 101, Fondos
para Gastos de Administración del Todo el articulado 01-Marzo-2006
IESS
Resolución No. C.D. 366, Reforma
Resolución No. C.D. 101 de 1 de
Todo el articulado 07-Jun-2011
marzo de 2006, a los Fondos de
Gastos de Administración del IESS
Resolución No. C.D. 467,
Reglamento de Afiliación al Instituto
Ecuatoriano de Seguridad Social de
las Personas sin Relación de Todo el articulado 20-Marzo-2014
Dependencia o Independientes y
Ecuatorianos Domiciliados en el
Exterior
Resolución No. C.D. 480, Plan de
Austeridad y Restricción de Gastos
Todo el articulado 18-Marzo-2015
del Instituto Ecuatoriano de
Seguridad Social
Resolución No. C.D. 481, Pago de
Pensiones para Heroínas y Héroes Todo el articulado 02-Abril-2015
Nacionales
Resolución No. C.D. 482, Reformas a
la Resolución No. C.D.480 de 18 de Todo el articulado 06-Abril-2015
marzo de 2015
Resolución No. C.D. 483, Reformas al
Reglamento Orgánico Funcional del
Todo el articulado 13-Abril-2015
Instituto Ecuatoriano de Seguridad
Social
Resolución No. C.D. 492,
Reglamento para la Afiliación de las
Todo el articulado 18-Junio-2015
Personas que realizan Trabajo No
Remunerado del Hogar
Resolución No. C.D. 501, Tabla de
Distribución de las Tasas de Todo el articulado 13-Noviembre-2015
Aportación al IESS
Resolución No. C.D 515, Reglamento
para la aplicación de la Cesantía y Todo el articulado 30-Marzo-2016
Seguro de Desempleo
Resolución No. C.D 554, Reformas al
Reglamento de Aseguramiento, Todo el articulado 04-Agosto-2017
Recaudación y Gestión de Cartera,
RÚBRICAS
TRABAJO
contenido en la Resolución No. C.D.

516 de 30 de marzo de 2016; al
Reglamento Interno del Régimen de
Transición del Seguro de Invalidez,
Vejez y Muerte, contenido en la
Resolución No. C.D. 100 de 21 de
febrero de 2006; y a la Resolución
C.D. 501 de 13 de noviembre de
2015.
C.D. 535 Reglamento Orgánico 10, numeral 3.1.3,
Funcional del Instituto Ecuatoriano de 3.1.3.5, 3.1.4,
Seguridad Social 3.1.4.3, 3.1.5,
3.1.5.2, 3.1.6, 06-Mayo-2017
3.1.6.2, 4.1, 4.1.1,
6.2.4, 6.2.5, 6.2.6,
6.3.4
Estatuto Social del Banco del Instituto
Ecuatoriano de Seguridad Social Todo el articulado 29-Abril-2013
(BIESS)
3. GLOSARIO DE TÉRMINOS Y ABREVIATURAS
TÉRMINO /
DEFINICIÓN
ABREVIATURA
Activación de
Otorgar permisos a los usuarios sobre una partida existente en
Partida
el clasificador presupuestario para que sea operativa.
Presupuestaria
Anular partida
Es la acción de anular el valor del compromiso presupuestario
presupuestaria en su totalidad.
Incluye:
 Cambios en la redacción de la descripción de los campos del
formato.
 Cambios en la ubicación de los campos del formato.
Cambio de Forma  Añadir campos siempre y cuando:
de un formato o Estén relacionados al tema al cual hace referencia el
formato y no impliquen incrementar requisitos,
actividades o tareas en el proceso.
o Estén dentro de las competencias de la Dirección.
 Eliminar campos siempre y cuando:
RÚBRICAS
TRABAJO
No implique la reducción de requisitos, actividades o

o
tareas en el proceso.
Documento que indica que existen los recursos presupuestarios
Certificación de
necesarios para la adquisición de bienes y/o servicios, ejecución
Disponibilidad de
de obras y contratación de consultorías, sin comprometer
Fondos
recursos.
Certificación Documento presupuestario que compromete recursos para
Plurianual ejercicios económicos posteriores al vigente.
Documento que certifica la existencia de recursos
Certificación
presupuestarios para la adquisición de bienes y/o servicios,
Presupuestaria
ejecución de obras y contratación de consultorías.
El ciclo presupuestario es de cumplimiento obligatorio para
todas las entidades y organismos del sector público y
comprende las siguientes etapas:
 Programación presupuestaria.
Ciclo  Formulación presupuestaria.
Presupuestario  Aprobación presupuestaria.
 Ejecución presupuestaria.
 Evaluación y seguimiento presupuestario.
 Clausura y liquidación presupuestaria.1
Los presupuestos anuales del sector público se clausurarán el

Clausura y 31 de diciembre de cada año. Después de esa fecha no se
Liquidación podrán contraer compromisos ni obligaciones, ni realizar
Presupuestaria acciones u operaciones de ninguna naturaleza, que afecten al
presupuesto clausurado.
La convalidación de compromisos presupuestarios en el IESS
implica incluir en el presupuesto del año en curso, los
compromisos pendientes del ejercicio anterior, para lo cual, de
Convalidación ser necesario, deberán priorizar dentro de sus asignaciones
Presupuestaria presupuestarias los requerimientos que no pudieron ejecutarse
el año anterior, mediante reformas presupuestarias, dentro del
techo aprobado para cada CRP, y las respectivas
modificaciones al plan anual de contrataciones (PAC).
Creación de
Es incluir en el clasificador contable presupuestario una partida
Partida
con el fin de operativizar el uso de la misma.
Presupuestaria
1
Glosario de Términos Presupuestarios, Ministerio de Finanzas.
RÚBRICAS
TRABAJO
Centros de Responsabilidad Presupuestaria, son dependencias

CRP
que ejecutan operaciones presupuestarias y contables.
Es la fase del ciclo presupuestario que comprende el conjunto
de acciones destinadas a la utilización de los recursos
Ejecución
asignados en el presupuesto con el propósito de obtener los
Presupuestaria
bienes, servicios y obras en la cantidad, calidad y oportunidad
previstos en el mismo.2
Documento diseñado para registrar información, bajo un
Formato conjunto de características técnicas y de presentación, tanto
física como digitalmente.
Es la fase del ciclo presupuestario que consiste en la
elaboración de las proformas que expresan los resultados de la
programación presupuestaria, bajo una presentación
Formulación
estandarizada según los catálogos y clasificadores
Presupuestaria
presupuestarios, con el objeto de facilitar su exposición,
posibilitar su fácil manejo, su comprensión y permitir la
agregación y consolidación.
Son los gastos destinados a la adquisición de bienes de larga
duración para uso institucional a nivel operativo y productivo.3
Su devengamiento produce contablemente modificaciones

Gastos de Capital
directas en la composición patrimonial del IESS, aumentando
los activos de larga duración y el monto de las inversiones
financieras; incluye la concesión de transferencias sin
contraprestación destinadas a la formación bruta de capital.
Son los gastos destinados al incremento patrimonial del IESS,
mediante actividades operacionales de inversión, comprendido
en proyectos institucionales de ejecución de obras.
Gastos de
Inversión
Su devengamiento produce contablemente modificaciones
directas en la composición patrimonial del IESS, aumentando
sus inversiones en infraestructura física institucional.
Persona o institución que puede verse afectada o percibirse
Grupos de Interés como afectada, por ejemplo: usuarios, proveedores, personal de
la institución, ente de control.
Guía de
Descripción detallada de una actividad.
Actividades
2
3
RÚBRICAS
TRABAJO
Descripción detallada de cómo se debe realizar una actividad o

Instructivo
tarea específica.
Declaración realizada por la institución, de sus intenciones y
principios con relación a un determinado tema que provee un
Lineamientos
marco para la acción y para establecer objetivos y metas
respecto del mismo.
Manual de Conjunto de lineamientos, normas, procedimientos y actividades
Proceso del proceso que llevan un resultado al usuario interno o externo.
Son las variaciones en las asignaciones presupuestarias tanto
de ingresos como de gastos.4
Modificación
Cuando existen ingresos no programados o una reducción de
Presupuestaria
los ingresos programados se modifica el presupuesto en
aumento o disminución según sea el caso, previa autorización
del Consejo Directivo.
Plan Anual de Contratación Pública.
Es la desagregación por partida presupuestaria de la
planificación anual que debe realizar toda entidad contratante
PAC para efectuar la adquisición de bienes, obras y servicios,
incluyendo los de consultoría; necesarias para desarrollar y
cumplir con sus actividades de manera eficiente durante el
ejercicio económico.
Programación Anual de la Planificación.
Es la alineación de objetivos estratégicos, específicos y
PAP
operativos para la consecución de las metas propuestas por la
Institución.
Constituye la identificación por objeto del gasto a través de un
código que clasifica por: Ítem, grupo, subgrupo, áreas técnicas,
Partida nivel de complejidad, subespecialidad, tanto de bienes, obras,
Presupuestaria servicios, consultorías de los diferentes insumos médicos y
demás materiales identificados por su denominación genérica,
el código del ítem y su presentación.
Es el documento resultante de la fase de programación del ciclo
presupuestario, en la que sobre la base de los objetivos y metas
determinados por la planificación y la restricción del gasto, se
Proforma
definen los valores anuales a incorporar en el presupuesto, con
Presupuestaria
la identificación de las metas de producción final de bienes y
servicios, los recursos humanos, materiales, físicos y financieros
necesarios por cada uno de los CRPs.
4
RÚBRICAS
TRABAJO
Fase del ciclo presupuestario en la que, en base de los objetivos

determinados por la planificación y las disponibilidades
Programación
presupuestarias coherentes con el escenario fiscal esperado, se
Presupuestaria
definen los programas, proyectos y actividades a incorporar en
el presupuesto.5
Es la autoridad de la unidad de negocio que establece controles,
Responsable de
lineamientos, políticas y procedimientos; y es el responsable del
procesos
desempeño del proceso.
Restituir partida Es la acción de reponer parcialmente el valor del compromiso
presupuestaria presupuestario, restituyendo a la partida de origen.
Fase del ciclo presupuestario que comprende la medición de los
Seguimiento y resultados físicos y financieros obtenidos y los efectos
Evaluación producidos, el análisis de las variaciones observadas, con la
Presupuestaria determinación de sus causas y la recomendación de medidas
correctivas.6
Sistema Infor LN Sistema Integrado de Administración Financiera.
Movimiento de recursos al interior del presupuesto que puede
Traspaso darse entre partidas presupuestarias de un mismo grupo o
Presupuestario subgrupo, de diferentes subgrupos, grupos y entre CRPs de la
misma unidad de negocio.
4. DISPOSICIONES GENERALES
 Es potestad del responsable de cada una de las Direcciones, actualizar y aprobar el

contenido del documento de procesos denominado “Formatos” cuando lo considere
necesario; previo a la comunicación formal del documento a los grupos de interés, se
remitirá el Formato con los cambios realizados a la Dirección Nacional de Procesos para
el respectivo análisis, en caso de que se hayan efectuado exclusivamente cambios de
forma de un formato ya establecido, el responsable de procesos podrá continuar con la
comunicación formal del documento; caso contrario se trabajará en conjunto con la
Dirección Nacional de Procesos para analizar si existe impacto en la ejecución del
proceso, lo cual generará una posible actualización de los Lineamientos, Manuales,
Guías de Actividad o Instructivos a los cuales esté relacionado el “Formato” modificado.
5
66
RÚBRICAS
TRABAJO
 La Subdirección Nacional de Consolidación de Presupuesto debe elaborar un

cronograma de actividades que involucre a todas las unidades partícipes directa o
indirectamente en la programación y formulación presupuestaria.
 El cronograma de actividades utilizado para la programación y formulación del

presupuesto del IESS debe ser difundido a las áreas de presupuesto involucradas para
su cumplimiento, el mismo que deberá culminar en el mes de diciembre garantizando la
presentación de la Proforma Presupuestaria al Consejo Directivo hasta el mes de
diciembre de cada año.
 La elaboración de las políticas y directrices presupuestarias propuestas por la

Subdirección Nacional de Consolidación de Presupuesto, deben considerar la normativa
legal vigente, las directrices presupuestarias diseñadas por los Seguros Especializados,
Subdirección Nacional de Gestión del Talento Humano referente a gastos del personal y
de la Dirección Nacional de Planificación referente a las directrices de formulación del
PAC.
 Los Centros de Responsabilidad Presupuestaria deben cumplir durante el ciclo

presupuestario con las políticas y directrices presupuestarias emitidas por las
autoridades competentes del IESS
 La Subdirección Nacional de Consolidación de Presupuesto debe elaborar la proforma

de ingresos basándose en la normativa legal vigente, en los estudios actuariales para
cálculo de la materia gravada, en los valores estimados de ingresos por recuperación de
inversiones y/o rendimientos, en las contribuciones del Estado y en la inclusión o
exclusión de rubros de ingresos comunicado por el Ministerio de Finanzas para la
obtención de los techos presupuestarios de la Administradora Dirección General y de los
Seguros Especializados.
 La Subdirección Nacional de Consolidación de Presupuesto debe precautelar que los

techos presupuestarios asignados a la Dirección General y a cada Seguro Especializado
no excedan los ingresos previstos en la proforma presupuestaria y estén de acuerdo a
la normativa legal vigente.
 La Subdirección Nacional de Consolidación de Presupuesto, los Centros de

Responsabilidad Presupuestaria y las Áreas de Presupuesto de las Unidades Médicas
deben atender los requerimientos que presenten las unidades de acuerdo a los tiempos
de atención descritos a continuación:
 Existencia de Recursos: mínimo 1 día laboral y máximo 2 días laborales.
RÚBRICAS
TRABAJO
 Reforma Presupuestaria: mínimo 3 días laborales y máximo 5 días laborales.
 Certificación Presupuestaria y o Compromiso Plurianual: mínimo 2 días laborales y

máximo 3 días laborales.
 Anulación y/o Restitución Presupuestaria: mínimo 1 día laboral y máximo 2 días

laborales (este requerimiento aplica para Dirección Nacional, Dirección Provincial y
Direcciones de Seguros Especializados).
 Creación / Activación de Partida Presupuestaria: mínimo 7 días laborales y máximo

15 días laborales.
 Modificación Presupuestaria: mínimo 15 días laborales y máximo 30 días laborales.
 Ampliación / Disminución Presupuestaria para Unidades Médicas: mínimo 7 días

laborales y máximo 15 días laborales.
 Liquidación de Certificación Presupuestaria para Unidades Médicas: mínimo 3 días

laborales y máximo 6 días laborales.

Responsabilidad Presupuestaria y las Áreas de Presupuesto de las Unidades Médicas
deben realizar el control previo de la documentación e información de los requerimientos
solicitados por las unidades.

Responsabilidad Presupuestaria y las Áreas de Presupuesto de las Unidades Médicas,
en caso de emitir informes de disponibilidad, verificará que el requerimiento de gasto no
sobrepase el valor disponible de la partida.

Responsabilidad Presupuestaria y las Áreas de Presupuesto de las Unidades Médicas,
revisarán los saldos de las partidas presupuestarias, con el fin de que dichos saldos
cubran las necesidades para el cumplimiento de los objetivos estratégicos de la
Institución.
 La Subdirección Nacional de Consolidación de Presupuesto realizan un control mensual

de la disponibilidad de recursos para el pago de nómina de planta y de contratos.
RÚBRICAS
TRABAJO
 Los Centros de Responsabilidad Presupuestaria deben controlar la ejecución del

presupuesto asignado y presentar trimestralmente los informes de evaluación
presupuestaria a la Dirección Nacional de Gestión Financiera.
 La Subdirección Nacional de Consolidación de Presupuesto debe comunicar la fecha de

entrega de los informes de evaluación por parte de los Seguros Especializados y las
Direcciones Provinciales.
 La Subdirección Nacional de Consolidación de Presupuesto y las Subdirecciones

Nacionales Financieras de los Seguros Especializados durante su control recurrente
alertará oportunamente a sus CRPs respecto a los errores detectados en la ejecución
presupuestaria para que éstos a su vez realicen la corrección.
 Los Centros de Responsabilidad Presupuestaria deben gestionar la solución de los

errores reportados quincenalmente por su área de presupuesto de jerarquía en un tiempo
máximo de 48 horas; en caso de identificarse errores en el control mensual el tiempo de
solución será de 1 hora.
RÚBRICAS
TRABAJO
5. DESCRIPCIÓN DEL PROCESO GESTIÓN PRESUPUESTARIA

5.1. DIAGRAMA DE FLUJO
RÚBRICAS
TRABAJO
5.2. PROCEDIMIENTO PARA GESTIÓN PRESUPUESTARIA
DOCUMENTOS /
No. ACTIVIDAD DESCRIPCIÓN DE LA ACTIVIDAD RESPONSABLE
SISTEMAS
Director(a)
Subproceso detallado en el presente
Nacional de
documento. Cronograma
Gestión
Financiera /
Establece las políticas, directrices, así Techos
Directores
como los ingresos, mediante la Presupuestarios
Programación Provinciales /
elaboración de las proformas Provisionales
Presupuestaria Directores de
presupuestarias, para el
Seguros
cumplimiento de las prestaciones y Políticas y
Especializados /
gastos administrativos de cada uno Directrices
Directores de
de los Seguros Especializados y de la Presupuestarias
Unidades
Médicas
documento. Director(a)
Nacional de
Realiza las asignaciones Gestión
presupuestarias en las partidas de Financiera /
gasto, mediante la aplicación de las Directores Presupuesto
Formulación y
políticas y directrices para la Provinciales / Aprobado
Aprobación
elaboración de la proforma Directores de
Presupuestaria
presupuestaria para financiar el pago Seguros Resolución C.D.
de las prestaciones económicas y de Especializados /
salud, así como, el plan anual de Directores de
inversiones para el cumplimiento de Unidades
las metas y objetivos planteados por Médicas
las Autoridades Institucionales.
Subproceso detallado en el presente Reporte de
documento. Director(a) Saldos
Nacional de
Atiende las solicitudes Gestión GSSIF-GSSC-
presupuestarias de cada Financiera / GSRT-GSP-GFN-
dependencia requirente mediante la Directores P01-F01:
Ejecución concesión de certificaciones Provinciales / Reforma
Presupuestaria presupuestarias, reformas Directores de Presupuestaria
presupuestarias, modificaciones Seguros
presupuestarias, entre otros; para Especializados / Certificación
financiar los egresos por la Directores de Presupuestaria
adquisición de bienes y servicios, Unidades y/o Compromiso
ejecución de obras, inversiones Médicas Plurianual
financieras, consultorías,
RÚBRICAS
TRABAJO
prestaciones económicas y de salud Anulación y/o

previstos en la programación Restitución
Institucional del IESS. Presupuestaria
GSSIF-GSSC-
GSRT-GSP-GFN-
P01-F03: Informe
para Creación o
Activación de
Partidas
Presupuestarias
GSSIF-GSSC-
GSRT-GSP-GFN-
P01-F02:
Modificación
Presupuestaria
Ampliación y/o
Disminución
Presupuestaria en
Unidades
Médicas
Liquidación
Presupuestaria en
Unidades
Médicas
GSSIF-GSSC-
GSRT-GSP-GFN-
Director(a) P01-F04: Informe
Nacional de de Ejecución
documento.
Gestión Presupuestaria
Financiera / Trimestral por
Controla de forma recurrente los
Directores Área de
resultados de la ejecución
Control y Evaluación Provinciales / Presupuesto
presupuestaria institucional,
realizando el análisis de las
Seguros GSSIF-GSSC-
variaciones presupuestarias con el fin
Especializados / GSRT-GSP-GFN-
de tomar acciones correctivas para el
Directores de P01-F05: Informe
siguiente periodo.
Unidades de Ejecución
Médicas Presupuestaria
Trimestral
Consolidado
RÚBRICAS
TRABAJO
Disposiciones
legales y
reglamentarias
para el cierre del
ejercicio
económico
vigente y apertura
del año siguiente
Normas
Director(a)
Subproceso detallado en el presente presupuestarias
Nacional de
documento. de cierre del
Gestión
ejercicio
Financiera /
Evalúa los resultados de la ejecución económico
Directores
presupuestaria conforme su
Clausura y Liquidación Provinciales /
programación inicial, a fin de detectar GSSIF-GSSC-
oportunidades de mejora que GSRT-GSP-GFN-
Seguros
permitan retroalimentar al ciclo P01-F06: Informe
Especializados /
presupuestario de ejercicios de Clausura de
Directores de
posteriores. Liquidación
Unidades
Presupuestaria
Médicas
por Área de
Presupuesto
GSSIF-GSSC-
GSRT-GSP-GFN-
P01-F07: Informe
de Clausura de
Liquidación
Presupuestaria
Consolidado
FIN
RÚBRICAS
TRABAJO
5.3. INDICADORES
NOMBRE DEL
Porcentaje de Ejecución de Ingresos Devengados
INDICADOR
RESPONSABLE Subdirector(a) Nacional de Consolidación de
DEL Presupuesto, Subdirector(a) Financiero Nacional de los
INDICADOR Seguros Especializados
FORMULA DE (Montos devengados de ingresos / Montos codificados de
CÁLCULO ingresos) *100
UNIDAD DE
Porcentaje
MEDIDA
FRECUENCIA
Trimestral
DE MEDICIÓN
FUENTE DE
Sistema Infor LN (Balance de Ejecución de Ingresos)
MEDICIÓN
TIPO DE
Eficacia
INDICADOR:
NOMBRE DEL
Porcentaje de Ejecución de Egresos
INDICADOR
RESPONSABLE Subdirector(a) Nacional de Consolidación de Presupuesto,
DEL Subdirector(a) Financiero Nacional de los Seguros
INDICADOR Especializados
FORMULA DE (Monto de gasto acumulado / Monto de gasto codificado)
CÁLCULO *100
UNIDAD DE
Porcentaje
MEDIDA
FRECUENCIA
Trimestral
DE MEDICIÓN
FUENTE DE
Sistema Infor LN (Balance de Ejecución de Egresos)
MEDICIÓN
TIPO DE
Eficacia
INDICADOR:
RÚBRICAS
TRABAJO
NOMBRE DEL Porcentaje de Cumplimiento de la Programación

INDICADOR Presupuestaria
RESPONSABLE Subdirector(a) Nacional de Consolidación de Presupuesto,
DEL Subdirector(a) Financiero Nacional de los Seguros
INDICADOR Especializados
FORMULA DE (Monto de ejecución alcanzada en el periodo / Monto
CÁLCULO programado) *100
UNIDAD DE
Porcentaje
MEDIDA
FRECUENCIA
Anual
DE MEDICIÓN
FUENTE DE
Sistema Infor LN
MEDICIÓN
TIPO DE
Eficacia
INDICADOR:
RÚBRICAS
TRABAJO
6. IDENTIFICACIÓN DEL SUBPROCESO PROGRAMACIÓN

PRESUPUESTARIA
FICHA TÉCNICA
CÓDIGO: GSSIF-GSSC-GSRT-GSP-GFN-P01-S01
NOMBRE DEL
Programación Presupuestaria
SUBPROCESO
OBJETIVO GENERAL: Establecer las políticas,

directrices, así como los ingresos, mediante la
elaboración de las proformas presupuestarias, para el
cumplimiento de las prestaciones y gastos
administrativos de cada uno de los Seguros
Especializados y de la Administradora Dirección
General.
ALCANCE: Desde la elaboración del cronograma para

la elaboración de la proforma presupuestaria hasta
realizar la actualización y carga del clasificador de gasto,
remitir techos presupuestarios provisionales y la difusión
de políticas y directrices para la elaboración de la
proforma presupuestaria.
DESCRIPCIÓN
ENTRADAS:
 Cálculo de Materia Gravada.
 Valores Estimados sobre los Ingresos por
Recuperación de Inversiones y Rendimientos,
Gastos Operacionales BIESS.
 Valores por Contribuciones y Obligaciones del
Estado.
 Distributivo de Personal.
 Políticas Presupuestarias de los Seguros
Especializados y Unidades Médicas.
RÚBRICAS
TRABAJO
 Políticas Presupuestarias que conforman Gastos del

Personal.
 Directrices para Formulación del PAC Anual del
IESS.
 Propuestas de normas y directrices para la
elaboración y evaluación de la proforma
presupuestaria anual (Cronograma / Techos
Presupuestarios Provisionales / Políticas y
PRODUCTOS/SERVICIOS Directrices Presupuestarias).
DEL SUBPROCESO  Disposiciones generales para la aplicación del
presupuesto institucional vigente.
 Techos presupuestarios para las Unidades Médicas,
Unidades Provinciales y Administradora del Seguro
de Salud.
SUBPROCESO Director(a) del Seguro Social Campesino
Internos:
TIPO DE CLIENTE  Dirección General.
Externos:
RÚBRICAS
TRABAJO
7. DESCRIPCIÓN DEL SUBPROCESO PROGRAMACIÓN PRESUPUESTARIA

RÚBRICAS
TRABAJO
7.2. PROCEDIMIENTO PARA PROGRAMACIÓN PRESUPUESTARIA
DOCUMENTOS /
SISTEMAS
Detalla las actividades que se deben
desarrollar para la elaboración de la
proforma presupuestaria, el
cronograma contempla las siguientes
secciones:
 Actividades preliminares.
 Proyección de ingresos.
 Proyección de partidas
presupuestarias de talento
humano.
 Formulación de proformas
presupuestarias de
Administradora Dirección
Cronograma para
General, Seguros Especializados
Elaborar cronograma para la elaboración de
y Unidades Médicas. Analista de
1. la proforma la proforma
 Análisis y validación de Presupuesto
presupuestaria presupuestaria
proformas presupuestarias.
institucional anual
 Conocimiento y aprobación por
parte de las autoridades
superiores y difusión a nivel
nacional.
 Carga del presupuesto aprobado.
Las actividades inician en el mes de

mayo y culminan los primeros días del
mes de enero del siguiente año.
Entrega físicamente el cronograma

preliminar a la Subdirector(a)
Nacional de Consolidación de
Presupuesto para su revisión.
Subdirector(a)
Revisa las actividades descritas en el
Nacional de
2. Revisar cronograma cronograma propuesto por el analista N/A
Consolidación de
de presupuesto.
Presupuesto
Subdirector(a)
SI: Continúa con la actividad No. 3
Nacional de
¿Se requieren cambios? “Informar ajustes al cronograma”. N/A
Consolidación de
Presupuesto
RÚBRICAS
TRABAJO
NO: Continúa con la actividad No. 4

“Realizar socialización del
cronograma”.
En caso de necesitar ajustes en
actividades o fechas propuestas, le
Subdirector(a)
indica al analista para su corrección.
Informar ajustes al Nacional de
3. N/A
cronograma Consolidación de
Regresa a la actividad No. 1 “Elaborar
Presupuesto
cronograma para la proforma
presupuestaria”.
Socializa el cronograma para la Subdirector(a) Reunión de
Realizar socialización del elaboración de la proforma Nacional de trabajo
4.
cronograma presupuestaria a través de una Consolidación de
reunión conjunta. Presupuesto Cronograma
Subdirector(a)
“Informar ajustes al cronograma”.
Nacional de
¿Existen ajustes? N/A
Consolidación de
Presupuesto
“Efectuar revisión de cronograma”.
Revisa el cronograma propuesto por
la Subdirección Nacional de Director(a)
Efectuar revisión de Consolidación de Presupuesto y Nacional de
5. N/A
cronograma consensuado con las unidades en Gestión
cuanto a fechas de inicio y fin de las Financiera
actividades.
“Comunicar observaciones”. Director(a)
Nacional de
¿Se requieren cambios? N/A
NO: Continúa con la actividad No. 7 Gestión
“Remitir cronograma para Financiera
aprobación”.
En caso de necesitar ajustes en
actividades o fechas propuestas, le
indica al Subdirector(a) Nacional de
Director(a)
Consolidación de Presupuesto para
Nacional de
6. Comunicar observaciones que se realicen las correcciones N/A
Gestión
pertinentes.
Financiera
Regresa a la actividad No. 3 “Informar
ajustes al cronograma”.
Director(a)
Mediante memorando remite el Sistema de
Remitir cronograma para Nacional de
7. cronograma propuesto a la Dirección Gestión
aprobación Gestión
General para aprobación. Documental
Financiera
RÚBRICAS
TRABAJO
Quipux /
Memorando
Cronograma
Sistema de
Gestión
Revisa y aprueba mediante
Documental
Emitir aprobación de memorando el cronograma propuesto Director(a)
8. Quipux /
cronograma por la Dirección Nacional de Gestión General del IESS
Memorando
Financiera.
Cronograma
Sistema de
Gestión
Difundir cronograma Subdirector(a)
Una vez aprobado el cronograma se Documental
aprobado para Nacional de
9. difunde el documento utilizando el Quipux /
cumplimiento de las Consolidación de
sistema de Gestión Documental. Memorando
dependencias Presupuesto
Cronograma
Descarga del sistema de gestión
financiera Infor LN el clasificador
presupuestario de ingresos y gastos,
revisa la existencia de partidas
nuevas e inactivas.
Actualiza en la hoja electrónica el Clasificador de

Actualizar el clasificador Analista de
10. estado de las partidas para cargarlo Ingresos y Gastos
presupuestario del IESS Presupuesto
posteriormente en el sistema de del IESS
planificación – presupuesto.
Adicionalmente, sirve como insumo

para la difusión conjunta con las
políticas y directrices
presupuestarias.
Continúa con la actividad No. 11
“Cargar clasificador presupuestario”.
Analista de
Compuerta paralela Continúa con la actividad No. 34 N/A
Presupuesto
“Diseñar las políticas y directrices
para la elaboración de la proforma
presupuestaria institucional anual”.
Sistema
Carga la hoja electrónica que
Cargar clasificador Analista de Planificación –
11. contiene el clasificador
presupuestario Presupuesto Presupuesto
presupuestario de ingresos y gastos
(SPP)
RÚBRICAS
TRABAJO
en el sistema de planificación -
presupuesto.
FIN
Mediante memorando solicita a los
Seguros Especializados,
Subdirección Nacional de Talento
Humano, Dirección Nacional de Sistema de
Subdirector(a)
Planificación y Dirección Actuarial de Gestión
Nacional de
12. Solicitar información Investigación y Estadística la Documental
Consolidación de
información necesaria para la Quipux /
Presupuesto
elaboración de la proforma Memorando
presupuestaria y formaliza el pedido a
través de la Dirección Nacional de
Gestión Financiera.
Cálculo de Materia Gravada:
Continúa con el proceso “Gestión
Actuarial”.
Valores Estimados sobre los

Ingresos por Recuperación de
Inversiones y Rendimientos,
Gastos Operacionales BIESS:
Continúa con el proceso “Gestión de
Control de Inversiones”.
Valores por Contribuciones y

Obligaciones del Estado: Continúa
con la actividad No. 15 “Remitir
Subdirector(a)
¿Qué tipo de valores por Contribuciones y
Nacional de
información se Obligaciones del Estado”. N/A
Consolidación de
requiere?
Presupuesto
Distributivo de Personal: Continúa
distributivo de personal”.
Políticas Presupuestarias de los

Seguros Especializados: Continúa
políticas presupuestarias y estructura
presupuestaria de los seguros
especializados”.
Políticas Presupuestarias que

conforman Gastos del Personal:
RÚBRICAS
TRABAJO
“Remitir políticas presupuestarias que

conforman gastos del personal”.
Directrices para Formulación del

PAP y PAC Anual del IESS:
Continúa con el proceso
“Planificación de Compras Públicas”.
Documento definido por el dueño del
proceso, el mismo que no se
desarrolla en el presente documento.
Remite a la Dirección Nacional de

Gestión Financiera el estudio de
estimación de la materia gravada, Director(a)
índices de inflación, proyecciones de Actuarial de
Gestión Actuarial N/A
la población afiliada y beneficiaria, Investigación y
incremento de salario básico Estadística
unificado, masa salarial de Trabajo
del Hogar No Remunerado (THNR),
reservas matemáticas, etc.; para
aplicar los porcentajes de distribución
de las tablas vigentes por actividad
económica.
Aplica los porcentajes de distribución
de aportes y gastos para la
Sistema
administración de los distintos
Calcular la distribución de Planificación –
Seguros Especializados y
aportes en base a la Analista de Presupuesto
13. materia gravada de Presupuesto - (SPP)
sueldos y salarios y Ingresos
En base a la materia gravada de la
THNR Proforma de
THNR se calcula la distribución de los
Ingresos
aportes de acuerdo a sus
porcentajes.
Registra en la proforma los ingresos
provenientes de arriendos y/o venta
de bienes inmuebles, intereses Sistema
bancarios, venta de servicios, multas, Planificación –
mora patronal, 2% sobre los intereses Analista de Presupuesto
14. Calcular otros ingresos de fondos de reserva, aportes de las Presupuesto - (SPP)
primas e intereses de compañías de Ingresos
seguros y medicina prepagada, Proforma de
recuperación capital de inversiones Ingresos
IESS, entre otros.
RÚBRICAS
TRABAJO

“Determinar los ingresos del IESS
para el nuevo ejercicio económico”.
Remite a la Dirección Nacional de

Gestión Financiera la rentabilidad de
los fondos previsionales y la Subdirector(a)
Gestión de Control de
rentabilidad de la inversión de los Nacional N/A
Inversiones
excedentes de la Administradora SDNSRFP
Dirección General.

“Incluir valores por contribuciones a
cargo del estado e ingresos por
rendimientos”.
Cada Unidad de Negocio / Seguros
Especializados realiza las
proyecciones y cálculos para la
elaboración del informe con el detalle
de los valores que conforman el
aporte por parte del Estado y remiten
a la Dirección Nacional de Gestión
Financiera la siguiente información.
Sistema de
 Aportes Trabajo no Remunerado. Gestión
 Contribución héroes y heroínas Documental
 Reservas matemáticas Quipux /
Remitir valores por Directores de los
telecomunicaciones, ferrocarriles, Memorando
15. Contribuciones y Seguros
policía nacional y fuerzas
Obligaciones del Estado Especializados
armadas. Informe de
 Incremento de Pensiones Ley proyecciones por
2004-39. Unidad de
 Contribución 100% Magisterio Negocio
Fiscal.
 Contribución del 0.30% del 1% de
materia gravada para el Seguro
Social Campesino.
 Contribuciones Especiales para
el Seguro Social Campesino.
 Contribuciones del Estado para
atención de jubilados,
RÚBRICAS
TRABAJO
enfermedades catastróficas,
discapacitados y amas de casa.
Registra en la proforma de ingresos
Sistema
los valores correspondientes a la
Planificación –
Incluir valores por rentabilidad de los fondos
Analista de Presupuesto
contribuciones a cargo del previsionales, la rentabilidad de la
16. Presupuesto - (SPP)
estado e ingresos por inversión de los excedentes de la
Ingresos
rendimientos Administradora Dirección General y
Proforma de
las Contribuciones y Obligaciones del
Ingresos
Estado.
Una vez consolidada la información Sistema
se determinan los ingresos del IESS y Planificación –
Determinar los ingresos si es necesario se registra la Analista de Presupuesto
17. del IESS para el nuevo recuperación de las inversiones no Presupuesto - (SPP)
ejercicio económico privativas del BIESS para cubrir los Ingresos
gastos planificados, obteniendo la Proforma de
proforma de ingresos provisional. Ingresos
Subdirector(a)
Verifica los valores de la proforma de
Revisar los ingresos Nacional de
18. ingresos que sirven para financiar los N/A
calculados del IESS Consolidación de
objetivos de la institución.
Presupuesto
“Informar ajustes en la proforma de
Subdirector(a)
ingresos”.
Nacional de
¿Se requieren ajustes? N/A
Consolidación de
Presupuesto
“Revisar los ingresos calculados del
IESS”.
Comunica los ajustes que se
requieren realizar para la proforma de
Subdirector(a)
ingresos.
Informar ajustes en la Nacional de
19. N/A
proforma de ingresos Consolidación de
Regresa a la actividad No. 17
Presupuesto
“Determinar los ingresos del IESS
para el nuevo ejercicio económico”.
Verifica la consistencia de los valores Director(a)
Revisar los ingresos de la proforma de ingresos que sirven Nacional de
20. N/A
calculados del IESS para financiar los objetivos de la Gestión
institución. Financiera
SI: Continúa con la actividad No. 21 Director(a)
“Comunicar observaciones para Nacional de
¿Se requieren ajustes? N/A
corrección”. Gestión
Financiera
RÚBRICAS
TRABAJO
NO: Continúa con compuerta

exclusiva
requieren realizar para la proforma de
Director(a)
ingresos.
Comunicar observaciones Nacional de
21. N/A
para corrección Gestión
Financiera
“Informar ajustes en la proforma de
ingresos”.
Proforma del Estado: Continúa con
la actividad No. 22 “Emitir oficio
solicitando la inclusión de las
contribuciones al IESS en el Director(a)
Presupuesto General del Estado”. Nacional de
Compuerta exclusiva N/A
Gestión
Techos Presupuestarios: Continúa Financiera
techos presupuestarios
provisionales”.
Sistema de
Emitir oficio solicitando la Mediante oficio solicita al Ministerio Gestión
Director(a)
inclusión de las de Finanzas la inclusión de los rubros Documental
Nacional de
22. contribuciones al IESS en que constituyen las contribuciones al Quipux / Oficio
Gestión
el Presupuesto General IESS y lo re-asigna al Director(a)
Financiera
del Estado General para su envío formal. Proforma del
Estado
Sistema de
Formalizar oficio para la Realiza la revisión del documento, y Gestión
inclusión de las emite el oficio al Ministerio de Documental
Director(a)
23. contribuciones al IESS en Finanzas para que se realice la Quipux / Oficio
General del IESS
el Presupuesto General inclusión de las contribuciones al
del Estado IESS. Proforma del
Estado
Mediante oficio comunica Sistema de
Delegado del
Comunicar la inclusión o formalmente al IESS los rubros y Gestión
24. Ministerio de
exclusión de los rubros valores que han sido incluidos en la Documental
Finanzas
proforma del Estado. Quipux / Oficio
Realiza un cuadro comparativo de los
Analista de
Revisar la inclusión / valores solicitados por el IESS y los
25. Presupuesto - N/A
exclusión de rubros valores aprobados por el Ministerio de
Ingresos
Finanzas.
SI: Continúa con la actividad No. 26 Analista de
¿Existen cambios? “Realizar ajustes a la proforma de Presupuesto - N/A
ingresos”. Ingresos
RÚBRICAS
TRABAJO

“Revisar los ingresos calculados del
IESS”.
Conforme la inclusión o exclusión de
rubros, se generan diferentes Sistema
escenarios con los valores sugeridos Planificación –
por las autoridades de la Institución y Analista de Presupuesto
Realizar ajustes a la
26. se analizan comportamientos. Presupuesto - (SPP)
proforma de ingresos
Ingresos
Continúa con la actividad No. 18 Proforma de
“Revisar los ingresos calculados del Ingresos
IESS”
Sistema de
Gestión
Documental
Con los techos establecidos, se Quipux /
informa a través de memorando a Director(a) Memorando
Remitir techos
cada Centro de Responsabilidad Nacional de
27. presupuestarios
Presupuestaria y Seguros Gestión Techos
provisionales
Especializados el valor considerado Financiera Presupuestarios
en la proforma de ingresos. por Seguro
Especializado y
Administradora
DG
FIN
Remite mediante memorando a la
Subdirección Nacional de
Consolidación de Presupuesto un Sistema de
Gestión
archivo Excel que contiene la
información del personal, referente a: Subdirector(a) Documental
Remitir distributivo de Nacional de Quipux /
28.
personal Gestión de Memorando
 Posición.
Talento Humano
 Dependencia a la que pertenece.
Distributivo de
 Valor de remuneración.
Personal
 Compañía.
 CRP.
En base al distributivo proporcionado
por la Subdirección Nacional de
Calcular partidas de Sistema
Talento Humano, se calcula las Analista de
nómina del personal de Planificación –
29. partidas de: Presupuesto -
Administradora DG y Presupuesto
Gastos
Seguros Especializados (SPP)
 Sueldo básico.
 Salarios.
RÚBRICAS
TRABAJO
 Décimo tercero.
 Décimo cuarto.
 Fondos de reserva.
 IECE y SETEC.
 Bono Geográfico (Únicamente
para el Seguro Social
Campesino).
 Contrato por servicios
ocasionales.
 Aporte patronal.
 Alimentación, movilización,
trasporte de personal, guardería y
comisariato.
 Subsidio de antigüedad.
 Subsidio familiar.
Carga los valores de las partidas
calculadas en el sistema de Cargar las
Sistema
planificación - presupuesto por cada partidas
Cargar las partidas de Planificación –
30. CRP en el Seguro Especializado o correspondientes
nómina de personal Presupuesto
Administradora Dirección General de las proformas
(SPP)
definido en la estructura presupuestarias
presupuestaria.
FIN
Sistema de
Gestión
Documental
Remite mediante memorando a la Quipux /
Remitir políticas Subdirección Nacional de Memorando
presupuestarias y Consolidación de Presupuesto el Directores de los
31. estructura presupuestaria documento que contiene los Seguros Informe de
de los seguros objetivos, políticas y estructura Especializados Objetivos y
especializados presupuestaria de cada seguro Políticas de
especializado. Seguro
Especializado y
Unidades
Médicas
Remite mediante memorando a la Sistema de
Remitir políticas Subdirector(a)
Subdirección Nacional de Gestión
presupuestarias que Nacional de
32. Consolidación de Presupuesto el Documental
conforman gastos del Gestión de
documento que contiene los objetivos Quipux /
personal Talento Humano
y políticas de talento humano. Memorando
Documento definido por el dueño del Director(a)
Planificación de
proceso, el mismo que no se Nacional de N/A
Compras Públicas
desarrolla en el presente documento. Planificación
RÚBRICAS
TRABAJO

Consolidación de Presupuesto las
directrices para formulación del PAP
y PAC anual del IESS.
Consolida la información de los
seguros especializados, unidades
Consolidar políticas y médicas, talento humano, Analista de
33. directrices planificación y de las páginas oficiales Presupuesto - N/A
presupuestarias de los organismos del sector público Políticas
correspondientes que afecten a la
Realiza el documento que contiene
las políticas y directrices para la
elaboración de la proforma que serán
difundidos a nivel nacional. El
documento contiene:
 Políticas generales y específicas

Políticas y
de talento humano.
Diseñar las políticas y directrices
directrices para la Analista de presupuestarias
de seguros especializados.
34. elaboración de la Presupuesto -
proforma presupuestaria Políticas Clasificador de
de las entidades de control.
institucional anual Ingresos y Gastos
 Directrices para formulación del
del IESS
PAP y PAC.
Una vez culminado el documento, se

adjunta el clasificador presupuestario
y se remite el mismo a la Subdirección
Nacional de Consolidación de
Presupuesto para su revisión.
Subdirector(a)
Revisa el clasificador presupuestario
Nacional de
35. Revisar documento y las políticas y directrices para la N/A
Consolidación de
Presupuesto
Subdirector(a)
“Comunicar observaciones”.
¿El documento está Nacional de
N/A
correcto? Consolidación de
Presupuesto
“Remitir documento”.
RÚBRICAS
TRABAJO
Comunica las observaciones al

documento o al clasificador
presupuestario para su corrección.
Analista de
36. Comunicar observaciones Presupuesto - N/A
Políticas
“Diseñar las políticas y directrices
para la elaboración de la proforma
presupuestaria institucional anual”.
Sistema de
Gestión
Documental
Quipux /
Prepara el memorando para la Memorando
Subdirector(a)
aprobación preliminar del Director(a)
Nacional de
37. Remitir documento Nacional de Gestión Financiera y se Políticas y
Consolidación de
remiten los documentos para su Directrices
Presupuesto
revisión. Presupuestarias
Clasificador de
Ingresos y Gastos
del IESS
Director(a)
Nacional de
38. Revisar documento y las políticas y directrices para la N/A
Gestión
Financiera
Director(a)
“Informar ajustes”.
¿Existen Nacional de
N/A
observaciones? Gestión
Financiera
“Remitir documento”.
documento o al clasificador Director(a)
presupuestario para su corrección. Nacional de
39. Informar ajustes N/A
Gestión
Regresa a la actividad No. 36 Financiera
Sistema de
Prepara el memorando para la firma Director(a) Gestión
del Director(a) General del IESS y se Nacional de Documental
40. Remitir documento
remiten los documentos para su Gestión Quipux /
revisión. Financiera Memorando
RÚBRICAS
TRABAJO
Políticas y
Directrices
Presupuestarias
Clasificador de
Ingresos y Gastos
del IESS
Revisar políticas y Director(a)
41. y las políticas y directrices para la N/A
directrices General del IESS
“Comunicar observaciones para
¿Existen corrección”. Director(a)
N/A
observaciones? General del IESS
“Disponer difusión”.
Sistema de
documento o al clasificador
Gestión
Comunicar observaciones presupuestario para su corrección. Director(a)
42. Documental
para corrección General del IESS
Quipux /
Memorando
“Informar ajustes”.
Mediante memorando aprueba el
Sistema de
documento y dispone a la Dirección
Gestión
Nacional de Gestión Financiera – Director(a)
43. Disponer difusión Documental
Subdirección Nacional de General del IESS
Quipux /
Consolidación de Presupuesto su
Memorando
publicación a nivel nacional.
Sistema de
Gestión
Redacta la circular para difundir las Documental
políticas y directrices y el clasificador Quipux /
presupuestario a nivel nacional, Memorando
gestiona con el Director Nacional de
Difundir políticas y Subdirector(a)
Gestión Financiera la firma de la Circular
directrices para la Nacional de
44. circular.
elaboración de la Consolidación de
Políticas y
proforma presupuestaria Presupuesto
Las Políticas y Directrices y el Directrices
clasificador presupuestario son Presupuestarias
difundidas a través de los medios
informativos internos. Clasificador de
Ingresos y Gastos
del IESS
FIN
RÚBRICAS
TRABAJO
8. IDENTIFICACIÓN DEL SUBPROCESO FORMULACIÓN Y APROBACIÓN

PRESUPUESTARIA
FICHA TÉCNICA
NOMBRE DEL
Formulación y Aprobación Presupuestaria
SUBPROCESO
OBJETIVO GENERAL: Otorgar asignaciones

presupuestarias en las partidas de gasto, mediante la
aplicación de las Políticas y Directrices para la
elaboración de la Proforma Presupuestaria, para
financiar el pago de las prestaciones económicas y de
salud, así como, el plan anual de inversiones para el
cumplimiento de las metas y objetivos planteados por las
Autoridades Institucionales.
ALCANCE: Desde el cálculo de los techos

presupuestarios provisionales de los CRPs de Seguros
Especializados, Administradora Dirección General y
DESCRIPCIÓN
Unidades Médicas hasta la difusión de la resolución de
Consejo Directivo de aprobación del presupuesto y
disposiciones generales para la ejecución

ENTRADAS:
 Techos Presupuestarios por Seguro Especializado y
Administradora DG.
 Políticas y Directrices Presupuestarias.
 Programación presupuestaria inicial, ejecutada y
cerrada (Proforma presupuestaria).
PRODUCTOS/SERVICIOS
 Proforma presupuestaria anual de la Administradora
DEL SUBPROCESO
central (Proforma presupuestaria).
RÚBRICAS
TRABAJO
 Proforma presupuestaria anual consolidada a nivel

nacional del Seguro Especializado.
 Proforma presupuestaria de su jurisdicción.
 Proforma presupuestaria consolidada anual de
ingresos y egresos del IESS.
 Proforma presupuestaria de gastos de la
Internos:
 Direcciones de los Seguros Especializados.
 Dirección Nacional de Planificación.
 Dirección Nacional de Servicios Corporativos
TIPO DE CLIENTE  Dirección General.
 Consejo Directivo.
Externos:
RÚBRICAS
TRABAJO
9. DESCRIPCIÓN DEL SUBPROCESO FORMULACIÓN Y APROBACIÓN

PRESUPUESTARIA
RÚBRICAS
TRABAJO
9.2. PROCEDIMIENTO PARA FORMULACIÓN Y APROBACIÓN

PRESUPUESTARIA
DOCUMENTOS /
SISTEMAS
Para calcular el techo presupuestario
se analizan tres escenarios: la
Calcular techos ejecución presupuestaria, el
presupuestarios presupuesto codificado y el
Analistas de
provisionales de los CRPs presupuesto asignado de años
Presupuesto
de Seguros anteriores de sus CRPs, obteniendo
1. Nacional y de N/A
Especializados, un coeficiente con el que se
Seguros
Administradora Dirección establecen los techos
Especializados
General y Unidades presupuestarios provisionales.
Médicas
Finalmente, la máxima autoridad
define el escenario más viable.
Registra en el sistema de
planificación - presupuesto los Analistas de
Ingresar los techos Sistema
valores de los techos presupuestarios Presupuesto
presupuestarios Planificación –
2. por cada CRP de los Seguros Nacional y de
provisionales de cada Presupuesto
Especializados y Administradora Seguros
CRP (SPP)
Dirección General definido en la Especializados
estructura presupuestaria.
Los Seguros Especializados y la
Administradora Dirección General
comunica mediante memorando a
Analistas de Sistema de
Comunicar a cada CRP y cada CRP sus techos
Presupuesto Gestión
a Unidades Médicas los presupuestarios asignados.
3. Nacional y de Documental
techos presupuestarios
Seguros Quipux /
provisionales Para el caso de las unidades médicas
Especializados Memorando
es el Seguro Especializado de Salud
quien comunica los techos
presupuestarios.
Habilita el sistema de planificación -
Realizar apertura del Analista de
presupuesto conforme al año,
sistema planificación - Presupuesto de la Sistema
proyecto, compañías y CRPs, esto
presupuesto para el Subdirección Planificación –
4. con el fin que cada CRP pueda
ingreso de las proformas Nacional de Presupuesto
realizar el registro del PAP (partidas
de los CRPs y Unidades Consolidación de (SPP)
No PAC, plurianuales,
Médicas Presupuesto
convalidaciones y PAC).
Ingresar valores de las Cada dependencia programa sus Analista de Sistema
5.
partidas no PAC necesidades presupuestarias para el Presupuesto del Planificación –
RÚBRICAS
TRABAJO
incluyendo cumplimiento de los objetivos, CRP y Unidades Presupuesto

convalidaciones y accede al sistema de planificación - Médicas (SPP)
plurianuales presupuesto digitando su usuario y
clave, realiza el registro de las
partidas no PAC, las cuales son:
pasajes al exterior, pasajes al interior,
viáticos y subsistencias, entre otros.
Para el caso de convalidaciones y

certificaciones plurianuales registra
los valores correspondientes en el
sistema.
Realiza el registro de las partidas Sistema
PAC de los requerimientos Planificación –
Analista de
consolidados por partida Presupuesto
Presupuesto del
6. Cargar partidas PAC presupuestaria y por ítem (Cantidad, (SPP)
CRP y Unidades
Detalle, Valor Unitario y Valor Total)
Médicas
en el sistema de planificación - Proforma
presupuesto. Presupuestaria
Revisa la proforma presupuestaria
Analistas de
Revisar proformas que los CRPs ingresaron en el Sistema
Presupuesto
presupuestarias de los sistema de planificación - Planificación –
7. Nacional y de
CRPs y Unidades presupuesto, verifica la consistencia Presupuesto
Seguros
Médicas de valores registrados en cada (SPP)
Especializados
partida.
“Realizar ajustes en las partidas Analistas de
presupuestarias”. Presupuesto
¿Existen errores en
Nacional y de N/A
proforma?
NO: Continúa con la actividad No. 9 Seguros
“Obtener proforma presupuestaria Especializados
ajustada”.
En base al análisis de las partidas que
no tienen valores consistentes, se
Analistas de
realiza el ajuste incrementando o Sistema
Presupuesto
Realizar ajustes en las disminuyendo recursos. Planificación –
8. Nacional y de
partidas presupuestarias Presupuesto
Seguros
Regresa a la actividad No. 7 “Revisar (SPP)
Especializados
proformas presupuestarias de los
CRPs y Unidades Médicas”.
Imprime la proforma presupuestaria Sistema
Analistas de
Obtener proforma ajustada, de ser el caso, adjuntan los Planificación –
9. Presupuesto
presupuestaria ajustada justificativos de los valores Presupuesto
Nacional y de
registrados. (SPP)
RÚBRICAS
TRABAJO
Seguros
Especializados Proforma
Presupuestaria
Realiza reuniones con los seguros Analista de
especializados para revisar la Presupuesto de la Sistema
Revisar proforma proforma presupuestaria registrada Subdirección Planificación –
10.
presupuestaria en el sistema, donde presentan los Nacional de Presupuesto
justificativos de cada una de sus Consolidación de (SPP)
necesidades. Presupuesto
“Realizar ajustes en las partidas Presupuesto de la
¿Se requieren ajustes a
presupuestarias”. Subdirección
la proforma N/A
Nacional de
presupuestaria?
NO: Continúa con la actividad No. 12 Consolidación de
“Cuadrar ingresos y gastos”. Presupuesto
En base al análisis de las partidas que
no tienen valores consistentes, se
realiza en conjunto con el Seguro
Especializado y Administradora
Dirección General el ajuste
incrementando o disminuyendo
Analista de
recursos.
Presupuesto de la Sistema
Realizar ajustes en las Subdirección Planificación –
11. Imprime la proforma presupuestaria y
partidas presupuestarias Nacional de Presupuesto
suscriben los documentos para
Consolidación de (SPP)
constancia del Seguro Especializado,
Presupuesto
Administradora Dirección General y la
Consolidación de Presupuesto.

“Revisar proforma presupuestaria”.
Verifica que el valor de ingresos sea
Sistema
igual al valor de gastos en la proforma Analista de
Planificación –
presupuestaria. Presupuesto de la
Presupuesto
Subdirección
12. Cuadrar ingresos y gastos (SPP)
Revisa que todas las partidas de Nacional de
ingresos y gastos cuenten con Consolidación de
Proforma
asignaciones de recursos de acuerdo Presupuesto
Presupuestaria
a los techos asignados.
Preparar presentación Genera una presentación donde Analista de
Presentación
para socialización de la explica los puntos relevantes de la Presupuesto de la
13. Proforma
proforma con las proforma presupuestaria, Subdirección
Presupuestaria
autoridades adicionalmente se realizan cuadros y Nacional de
RÚBRICAS
TRABAJO
ayudas memorias para presentar a Consolidación de

las máximas autoridades. Presupuesto
Revisa la proforma presupuestaria,
Director(a)
especialmente que las asignaciones
Revisar presentación y la Nacional de
14. sirvan para el cumplimiento de los N/A
proforma presupuestaria Gestión
objetivos y proyectos estratégicos del
Financiera
IESS.
¿Se requiere efectuar Nacional de
N/A
ajustes? NO: Continúa con la actividad No. 16 Gestión
“Realizar presentación al Director Financiera
General y sus asesores”.
Verbalmente informa los ajustes que
deben realizarse a la proforma
Director(a)
presupuestaria y a la presentación.
Nacional de
15. Comunicar observaciones N/A
Gestión
Financiera
“Realizar ajustes en las partidas
presupuestarias”.
Realiza la presentación de la
Director(a)
proforma presupuestaria y revisan los
Realizar presentación al Nacional de
16. proyectos estratégicos y las N/A
Director General Gestión
asignaciones para cumplir con los
Financiera
objetivos de la institución.
¿Se requieren ajustes Nacional de
N/A
por parte del DG? NO: Continúa con la decisión “¿Se Gestión
requieren ajustes por parte del Financiera
Consejo Directivo?”.
“Informar los ajustes que deben ser
¿Se requieren ajustes considerados en la proforma
por parte del Consejo presupuestaria”. Consejo Directivo N/A
Directivo?
“Aprobar proforma presupuestaria”.
Informar los ajustes que
Verbalmente informa los ajustes que
deben ser considerados
17. deben realizarse a la proforma Consejo Directivo N/A
en la proforma
presupuestaria.
presupuestaria
Aprobar proforma Verbalmente comunica la aprobación
18. Consejo Directivo N/A
presupuestaria de la proforma presupuestaria y
RÚBRICAS
TRABAJO
solicita se realice el proyecto de

resolución.
Sistema
Analista de
Realiza los ajustes de las partidas Planificación –
Presupuesto de la
Realizar ajustes solicitadas por el Consejo Directivo en Presupuesto
Subdirección
19. dispuestos por el Consejo el sistema de planificación - (SPP)
Nacional de
Directivo presupuesto y se realizan los cambios
Consolidación de
en la presentación. Proforma
Presupuesto
Presupuestaria
Elabora el proyecto de resolución de
acuerdo a la normativa legal vigente y
al presupuesto aprobado. El Sistema de
documento contiene: Analista de Gestión
Realizar proyecto de Presupuesto de la Documental
resolución de aprobación  Presupuesto consolidado Subdirección Quipux /
20.
del presupuesto y institucional por administradoras Nacional de Memorando
disposiciones generales y fondos. Consolidación de
 Disposiciones generales para la Presupuesto Proyecto de
aplicación del presupuesto Resolución C.D.
institucional.
 Anexos.
Sistema de
Gestión
Mediante memorando remite el
Director(a) Documental
Remitir proyecto de proyecto de resolución para la
Nacional de Quipux /
21. resolución para firma de aprobación del presupuesto, a fin de
Gestión Memorando
Consejo Directivo que sea firmado por los miembros del
Financiera
Consejo Directivo.
Proyecto de
Resolución C.D.
Sistema de
Difundir la resolución de
Difunde mediante memorando a nivel Gestión
Consejo Directivo de
Nacional la resolución de aprobación Documental
aprobación del Director(a)
22. del presupuesto con las disposiciones Quipux /
presupuesto y General del IESS
generales y los cuadros autorizadores Memorando
disposiciones generales
para el siguiente ejercicio económico.
para la ejecución
Resolución C.D.
FIN
RÚBRICAS
TRABAJO
10. IDENTIFICACIÓN DEL SUBPROCESO EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA
FICHA TÉCNICA
NOMBRE DEL
Ejecución Presupuestaria
SUBPROCESO
OBJETIVO GENERAL: Utilizar adecuadamente los

ingresos, mediante la concesión de certificaciones
presupuestarias para financiar los egresos por:
adquisición de bienes y servicios, ejecución de obras,
inversiones financieras, consultorías, prestaciones
económicas y de salud, en la cantidad, calidad y
oportunidad previstos en la programación Institucional
del IESS.
ALCANCE: Desde la solicitud del requerimiento

presupuestario por parte de las dependencias del
Instituto Ecuatoriano de Seguridad Social hasta la
comunicación de existencia de recursos, aprobación de
DESCRIPCIÓN
reforma presupuestaria, certificación presupuestaria y/o
compromiso plurianual, anulación y/o restitución de
certificación presupuestaria, creación y/o activación de
partidas presupuestarias, resolución C.D. de
modificación presupuestaria, liquidación de presupuesto,
ampliación y/o disminución presupuestaria.

ENTRADAS:
 Solicitud de requerimiento presupuestario.
 Certificaciones presupuestarias de la Administradora
PRODUCTOS/SERVICIOS
DEL SUBPROCESO
central.
RÚBRICAS
TRABAJO
 Traspasos presupuestarios de la Administradora y

Fondo del Seguro del Seguro Especializado del nivel
central (Reformas presupuestarias).
 Certificaciones presupuestarias del Seguro
Especializado en su jurisdicción.
 Traspasos presupuestarios del Seguro Especializado
en su jurisdicción (Reformas presupuestarias).
Internos:
 Dependencias Administrativas y de Negocio del
Instituto Ecuatoriano de Seguridad Social
TIPO DE CLIENTE
Externos:
 Proveedores.
RÚBRICAS
TRABAJO
11. DESCRIPCIÓN DEL SUBPROCESO EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA

RÚBRICAS
TRABAJO
11.2. PROCEDIMIENTO PARA EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA
DOCUMENTOS /
SISTEMAS
Mediante memorando solicita el
requerimiento presupuestario a las Sistema de
direcciones nacionales, provinciales, Gestión
seguros especializados y/o unidades Documental
médicas dentro de la jurisdicción que Quipux /
corresponda para que se proceda con Memorando
Solicitar requerimiento Unidad
1. su atención.
presupuestario Requirente
GSSIF-GSSC-
Los documentos habilitantes GSRT-GSP-GFN-
requeridos para atender la solicitud se P01-A01:
detallan en el anexo GSSIF-GSSC- Documentación
GSRT-GSP-GFN-P01-A01: Habilitante
Documentación Habilitante.
Director(a)
Nacional de
Gestión
Financiera, Sistema de
Revisa el requerimiento y dispone la Director(a) Gestión
Autorizar la atención del
2. atención del mismo re-asignando el Seguro Documental
requerimiento
memorando al área de presupuesto. Especializado, Quipux /
Director(a) Memorando
Provincial,
Director(a)
Unidad Médica
Autoridad
Financiera
Inmediata del
Área de Sistema de
Re-asigna el memorando a los Presupuesto Gestión
Re-asignar la atención del
3. analistas de presupuesto para la Nacional, Documental
requerimiento
atención del requerimiento. Provincial, Quipux /
Seguros Memorando
Especializados,
Unidades
Médicas
Revisa la información de la solicitud, Analista de
los documentos habilitantes y el Presupuesto
4. Analizar requerimiento cumplimiento de la normativa legal Nacional, N/A
vigente para la atención del Provincial,
requerimiento. Seguros
RÚBRICAS
TRABAJO
Especializados,
Unidades
Médicas
Analista de
SI: Continúa con la decisión “¿Qué Presupuesto
tipo de requerimiento es?”. Nacional,
¿Cumple con la Provincial,
N/A
información requerida? NO: Continúa con la actividad No. 5 Seguros
“Comunicar observaciones para Especializados,
corrección” Unidades
Médicas
Responde mediante memorando la
novedad identificada en la
documentación para que se proceda Analista de
con la corrección. Presupuesto
Sistema de
Nacional,
Gestión
Comunicar observaciones El memorando se re-asigna a la Provincial,
5. Documental
para corrección autoridad inmediata para revisión, Seguros
Quipux /
firma y envío a la unidad requirente. Especializados,
Memorando
Unidades
Continúa con la actividad No. 1 Médicas
“Solicitar requerimiento
presupuestario”.
Existencia de Recursos: Continúa
con la actividad No. 6 “Revisar
recursos en el sistema”.
Reforma Presupuestaria: Continúa

con la actividad No. 9 “Analizar
partidas presupuestarias”.
Analista de
Certificación Presupuestaria y/o Presupuesto
Compromiso Plurianual: Continúa Nacional,
¿Qué tipo de con la actividad No. 22 “Revisar Provincial,
N/A
requerimiento es? saldos en las partidas Seguros
presupuestarias”. Especializados,
Unidades
Anulación y/o Restitución Médicas
Presupuestaria en Área de
Presupuesto Nacional, Provincial y
con la actividad No. 32 “Realizar
anulación y/o restitución de
certificación presupuestaria”.
RÚBRICAS
TRABAJO
Creación / Activación de Partida

Presupuestaria: Continúa con la
actividad No. 34 “Solicitar creación /
activación de partida presupuestaria”.
Modificación Presupuestaria:
“Elaborar informe motivado de
modificación presupuestaria”.
Ampliación / Disminución
Presupuestaria en Unidades
Médicas: Continúa con la actividad
No. 65 “Realizar informe motivado
para ampliación / disminución del
presupuesto”.
Liquidación Presupuestaria en
Unidades Médicas: Continúa con la
actividad No. 73 “Realizar informe de
liquidación presupuestaria”.
EXISTENCIA DE RECURSOS
El analista realiza lo siguiente:
Sistema de Gestión Financiera Infor

LN:
En la ruta: “Consultas – Consultas
presupuesto - Consultas, Saldos de
presupuesto”; ingresa los datos Analista de
Sistema Infor LN
requeridos por el sistema como CRP, Presupuesto
número de partida solicitada, entre Nacional,
Sistema Esigef
Revisar recursos en el otros, el sistema procesa la Provincial,
6.
sistema información, imprime el reporte de Seguros
Reporte de
saldos presupuestarios. Especializados,
Saldos
Unidades
Presupuestarios
Sistema de Gestión Financiera Médicas
Esigef:
En la ruta: “Ejecución de gastos –
Registro de ejecución – Comprobante
de ejecución de gasto”, revisa los
saldos de la partida solicitada e
imprime el registro.
¿Existen recursos? “Elaborar memorando de existencia Presupuesto N/A
de recursos”. Nacional,
RÚBRICAS
TRABAJO
Provincial,
NO: Continúa con la decisión “¿Que Seguros
se requiere efectuar?”. Especializados,
Unidades
Médicas
Reforma Presupuestaria: Continúa Analista de
con la actividad No. 9 “Analizar Presupuesto
partidas presupuestarias”. Nacional,
¿Que se requiere Provincial,
N/A
efectuar? Modificación al Presupuesto: Seguros
Continúa con la actividad No. 35 Especializados,
“Elaborar informe motivado de Unidades
modificación presupuestaria”. Médicas
Sistema de
Analista de
Gestión
Presupuesto
Documental
Realiza memorando indicando la Nacional,
Quipux /
Elaborar memorando de existencia de recursos de la partida Provincial,
7. Memorando
existencia de recursos presupuestaria y adjunta el reporte Seguros
que despliega el sistema. Especializados,
Reporte de
Unidades
Saldos
Médicas
Presupuestarios
Analista de
SI: Continúa la actividad No. 22 Presupuesto
“Revisar saldos en las partidas Nacional,
¿Se requiere
presupuestarias”. Provincial,
certificación N/A
Seguros
presupuestaria?
NO: Continúa la actividad No. 8 Especializados,
“Comunicar existencia de recursos”. Unidades
Médicas
Autoridad
Financiera Sistema de
Inmediata del Gestión
Revisa la información contenida en el Área de Documental
memorando, su consistencia con el Presupuesto Quipux /
Comunicar existencia de
8. reporte que despliega el sistema, Nacional, Memorando
recursos
firma y remite respuesta a la unidad Provincial,
requirente. Seguros Reporte de
Especializados, Saldos
Unidades Presupuestarios
Médicas
FIN
REFORMA PRESUPUESTARIA
RÚBRICAS
TRABAJO
Analista de
Revisa la normativa legal vigente para
Presupuesto
identificar si es procedente efectuar la
Nacional,
reforma. Sistema Infor LN
Analizar partidas Provincial,
9.
presupuestarias Seguros
Adicionalmente, se revisan los saldos Sistema Esigef
Especializados,
de las partidas presupuestarias que
Unidades
van a ser sujetas de reforma.
Médicas
Analista de
Presupuesto
“Transferir recursos entre partidas
Nacional,
¿Requerimiento cumple presupuestarias”.
Provincial,
con las condiciones N/A
Seguros
para la reforma? NO: Continúa con la actividad 10
Especializados,
“Comunicar el motivo de devolución
Unidades
del requerimiento”.
Médicas
Analista de
Presupuesto
Sistema de
Mediante memorando explica los Nacional,
Comunicar el motivo de Gestión
motivos por los que no es posible Provincial,
10. devolución del Documental
efectuar el traspaso o reforma Seguros
requerimiento Quipux /
presupuestaria. Especializados,
Memorando
Unidades
Médicas
FIN

LN:
En la ruta: “Elaborar reformas
presupuestarias – Elaborar reformas
Analista de
presupuestarias”; ingresa los datos
Presupuesto
requeridos por el sistema, éste
Nacional,
despliega la información de las Sistema Infor LN
Transferir recursos entre Provincial,
11. partidas a reformarse.
partidas presupuestarias Seguros
Sistema Esigef
Especializados,
Sistema de Gestión Financiera
Unidades
Esigef:
Médicas
Modificaciones presupuestarias –
Comprobante institucional”, ingresa
los datos requeridos por el sistema y
genera el respectivo comprobante de
la reforma en estado Registrado.
RÚBRICAS
TRABAJO
Sistema de
Elabora un informe donde justifique
Gestión
los motivos para realizar la reforma Analista de
Documental
presupuestaria, detalla los Presupuesto
Quipux /
antecedentes que sustentan el pedido Nacional,
Realizar informe Memorando
y recomienda la aprobación de la Provincial,
12. solicitando aprobación de
reforma. Seguros
reforma presupuestaria GSSIF-GSSC-
Especializados,
GSRT-GSP-GFN-
La información se remite mediante Unidades
P01-F01: Informe
memorando a su autoridad financiera Médicas
de Reforma
inmediata para revisión.
Presupuestaria
Autoridad
Financiera
Inmediata del
Área de
Revisa la información contenida en el
Presupuesto Sistema Infor LN
Revisar informe y registro informe, memorando y la reforma
13. Nacional,
de reforma presupuestaria presupuestaria realizada en el
Provincial, Sistema Esigef
sistema.
Seguros
Especializados,
Unidades
Médicas
Autoridad
Financiera
SI: Continúa con compuerta exclusiva
Inmediata del
“Área de Presupuesto Nacional /
Área de
Provincial / Seguros Especializados”
¿Informe y registro de Presupuesto
y “Unidades Médicas”.
reforma presupuestaria Nacional, N/A
correctos? Provincial,
Seguros
“Comunicar observaciones de la
Especializados,
reforma presupuestaria”.
Unidades
Médicas
Autoridad
Transmite las observaciones
Financiera Sistema de
encontradas en el informe o registro
Inmediata del Gestión
del sistema en la hoja de ruta del
Área de Documental
memorando, rechaza el registro en el
Comunicar observaciones Presupuesto Quipux /
sistema y devuelve el memorando al
14. de la reforma Nacional, Memorando
analista para la corrección.
presupuestaria Provincial,
Seguros Sistema Infor LN
Especializados,
“Transferir recursos entre partidas
Unidades Sistema Esigef
presupuestarias”.
Médicas
RÚBRICAS
TRABAJO
Autoridad
Financiera
Área de Presupuesto Nacional /
Inmediata del
Provincial / Seguros
Área de
Especializados: Continúa con la
Presupuesto
actividad No. 15 “Aprobar reforma
Compuerta exclusiva Nacional, N/A
presupuestaria”.
Provincial,
Seguros
Especializados,
decisión “¿Qué tipo de reforma es?”.
Unidades
Médicas
Director(a)
Nacional de
Gestión
El director(a) Nacional, Provincial y/o Financiera,
Seguros Especializados ingresa al Director(a)
Aprobar reforma
15. sistema de gestión financiera Infor LN Seguro Sistema Infor LN
presupuestaria
y aprueba el registro de reforma Especializado,
presupuestaria. Director(a)
Provincial,
Director(a)
Unidad Médica
Director(a) Sistema de
Nacional de Gestión
Gestión Documental
El director(a) Nacional, Provincial y/o
Financiera, Quipux /
Seguros Especializados informa a
Comunicar aprobación de través de memorando la aprobación
16. Seguro
reforma presupuestaria de la reforma, en el cual consta como
Especializado, GSSIF-GSSC-
documento anexo el informe
Director(a) GSRT-GSP-GFN-
motivado de reforma presupuestaria.
Provincial, P01-F01: Informe
Director(a) de Reforma
Unidad Médica Presupuestaria
FIN
Reforma Dentro del Grupo Autoridad
Presupuestario: Continúa con la Financiera
actividad No. 17 “Aprobar reforma Inmediata del
presupuestaria”. Área de
¿Qué tipo de reforma
Presupuesto N/A
es?
Reforma Fuera del Grupo Nacional,
Presupuestario: Continúa con la Provincial,
actividad No. 19 “Realizar solicitud de Seguros
aprobación de reforma”. Especializados,
RÚBRICAS
TRABAJO
Unidades
Médicas
Autoridad
Financiera
Inmediata del
Área de
La autoridad financiera de la Unidad
Presupuesto
Aprobar reforma Médica ingresa al sistema de gestión
17. Nacional, Sistema Esigef
presupuestaria financiera Esigef y aprueba el registro
Provincial,
de reforma presupuestaria.
Seguros
Especializados,
Unidades
Médicas
Autoridad Sistema de
Financiera Gestión
Inmediata del Documental
Área de Quipux /
Médica informa a través de
Presupuesto Memorando
Comunicar aprobación de memorando la aprobación de la
18. Nacional,
reforma presupuestaria reforma, en el cual consta como
Provincial, GSSIF-GSSC-
documento anexo el informe
Seguros GSRT-GSP-GFN-
motivado de reforma presupuestaria.
Especializados, P01-F01: Informe
Unidades de Reforma
FIN
Autoridad Sistema de
Financiera Gestión
Médica re-asigna el memorando con
Inmediata del Documental
la documentación adjunta y solicita se
Área de Quipux /
remita a la Subdirección Nacional
Presupuesto Memorando
Realizar solicitud de Financiera del Seguro General de
19. Nacional,
aprobación de reforma Salud Individual y Familiar la solicitud
Provincial, GSSIF-GSSC-
de reforma para su aprobación,
Seguros GSRT-GSP-GFN-
conforme el Anexo: Lineamientos
Especializados, P01-F01: Informe
para la Administración Financiera de
Unidades de Reforma
los Establecimientos de Salud.
El director(a) de la Unidad Médica
remite el memorando a la
Gestión Documental
Subdirección Nacional Financiera del
Formalizar solicitud para Financiera, Quipux /
20. Seguro General de Salud Individual y
reforma presupuestaria Director(a) Memorando
Familiar para que se efectúe la
Seguro
reforma presupuestaria a través de la
Subdirección Nacional Financiera del
RÚBRICAS
TRABAJO
Seguro General de Salud Individual y

Familiar. Director(a) de Reforma
Ingresa al sistema de gestión Analista de
financiera Esigef y aprueba el registro Presupuesto de la
de reforma presupuestaria efectuado Subdirección
previamente por la unidad médica Nacional
Aprobar reforma
21. requirente. Financiera del Sistema Esigef
presupuestaria
Seguro General
Continúa con la actividad No. 76 de Salud
“Comunicar atención del Individual y
requerimiento”. Familiar
CERTIFICACIÓN PRESUPUESTARIA Y/O COMPROMISO PLURIANUAL

LN:
En la ruta: “Consultas – Consultas
presupuesto – Consultas - Saldos de
presupuesto”; ingresa los datos Analista de
requeridos por el sistema como CRP, Presupuesto
número de partida, entre otros, el Nacional,
Sistema Infor LN
Revisar saldos en las sistema procesa la información, Provincial,
22.
partidas presupuestarias visualiza e imprime el reporte de Seguros
Sistema Esigef
saldos presupuestarios. Especializados,
Unidades
Sistema de Gestión Financiera Médicas
Esigef:
Registro de ejecución – Comprobante
de ejecución de gasto”, revisa los
saldos de la partida solicitada e
imprime el registro.
Analista de
SI: Continúa con la actividad No. 23 Presupuesto
“Elaborar certificación presupuestaria Nacional,
¿Existen saldos en y/o compromiso plurianual”. Provincial,
N/A
partidas? Seguros
NO: Continua con la actividad No. 9 Especializados,
“Analizar partidas presupuestarias”. Unidades
Médicas
Elaborar certificación Analista de Sistema Infor LN
23. presupuestaria y/o Presupuesto
compromiso plurianual Nacional, Sistema Esigef
RÚBRICAS
TRABAJO
Sistema de Gestión Financiera Infor Provincial,

LN: Seguros
En la ruta: “Emitir certificación Especializados,
presupuestaria - Elaborar / revisar Unidades
certificación presupuestaria Médicas
(compromete recursos del periodo
fiscal vigente) y/o compromisos
plurianuales (compromete recursos
de periodos futuros) de ser el caso”;
en la opción de Específico marca
Revisado.

Esigef:
Registro de ejecución – Certificación
presupuestaria - Crear”, ingresa los
datos requeridos por el sistema y
marca el estado Solicitar.
Autoridad
Financiera
Inmediata del
Revisa consistencia de la Área de
Revisar registro de
información, valores, periodos y la Presupuesto Sistema Infor LN
certificación
24. certificación presupuestaria y/o Nacional,
presupuestaria y/o
compromiso plurianual emitido para la Provincial, Sistema Esigef
plurianual
compra del bien y/o servicio. Seguros
Especializados,
Unidades
Médicas
Autoridad
Financiera
“Área de Presupuesto Nacional” y
Inmediata del
“Área de Presupuesto Provincial /
Área de
¿Certificación Seguros Especializados / Unidades
Presupuesto
presupuestaria y/o Médicas”.
Nacional, N/A
compromiso plurianual
Provincial,
correcto? NO: Continúa con la actividad No. 25
Seguros
“Comunicar observaciones de
Especializados,
certificación presupuestaria y/o
Unidades
compromiso plurianual”.
Médicas
Comunicar observaciones Autoridad
Rechaza el registro de la certificación Sistema Infor LN
de certificación Financiera
25. presupuestaria y/o compromiso
presupuestaria y/o Inmediata del
plurianual en el sistema y comunica el Sistema Esigef
compromiso plurianual Área de
RÚBRICAS
TRABAJO
error encontrado para corrección del Presupuesto

analista de presupuesto. Nacional,
Provincial,
Seguros
Especializados,
Unidades
Médicas
Autoridad
Área de Presupuesto Nacional:
Financiera
Continúa con la decisión “¿Valor
Inmediata del
supera el monto permitido?”.
Área de
Presupuesto
Área de Presupuesto Provincial /
Compuerta exclusiva Nacional, N/A
Seguros Especializados / Unidades
Provincial,
Médicas: Continúa con la actividad
Seguros
No. 29 “Aprobar certificación
Especializados,
presupuestaria y/o compromiso
Unidades
plurianual”.
Médicas
Autoridad
Financiera
Inmediata del
“Solicitar aprobación de la
Área de
certificación presupuestaria y/o
Presupuesto
¿Valor supera el monto compromiso plurianual”.
Nacional, N/A
permitido?
Provincial,
Seguros
“Aprobar certificación presupuestaria
Especializados,
y/o compromiso plurianual”.
Unidades
Médicas
Autoridad
En el caso de la Administradora Financiera
Dirección General – Nivel Central Inmediata del
cuando el valor supere el millón de Área de
Solicitar aprobación de la
dólares se requiere la aprobación del Presupuesto
certificación
26. Director(a) Nacional de Gestión Nacional, N/A
presupuestaria y/o
Financiera, imprime la certificación Provincial,
compromiso plurianual
y/o compromiso plurianual que se Seguros
encuentra en estado revisado para Especializados,
que sea aprobada. Unidades
Médicas
Revisa la documentación, el registro Director(a)
Aprobar certificación Sistema Infor LN
de los valores a certificar en el Nacional de
27. presupuestaria y/o
sistema Infor LN y aprueba la Gestión
compromiso plurianual Sistema Esigef
certificación presupuestaria y/o Financiera,
RÚBRICAS
TRABAJO
compromiso plurianual de la Director(a)

Administradora Dirección General – Seguro
Nivel Central por parte del Director(a) Especializado,
Nacional de Gestión Financiera. Director(a)
Provincial,
Director(a)
Unidad Médica
Una vez aprobada la certificación
presupuestaria por parte de la Director(a)
directora(a) Nacional de Gestión Nacional de
Financiera de la Administradora Gestión
Dirección General – Nivel Central, Financiera, Sistema Infor LN
genera en el sistema de gestión Director(a)
Generar documento de
28. financiera sistema Infor LN la Seguro Certificación de
disponibilidad de IVA
certificación de disponibilidad del IVA. Especializado, Disponibilidad de
Director(a) IVA
Continúa con la actividad No. 31 Provincial,
“Remitir documentación de Director(a)
certificación presupuestaria y/o Unidad Médica
compromiso plurianual”.
El rol de Aprobador/Revisor realiza lo
siguiente:

LN: Autoridad
En la ruta: “Específico - Aprobar Financiera
Certificación Presupuestaria o Inmediata del
Aprobar Compromiso Plurianual”, Área de
Aprobar certificación aprueba el registro e imprime el Presupuesto Sistema Infor LN
29. presupuestaria y/o documento. Nacional,
compromiso plurianual Provincial, Sistema Esigef
Sistema de Gestión Financiera Seguros
Esigef: Especializados,
En la ruta: “Ejecución de gastos – Unidades
Registro de ejecución – Certificación Médicas
presupuestaria - Crear”, ingresa los
datos requeridos por el sistema,
aprueba el registro e imprime el
documento.
Autoridad
Una vez aprobada la certificación Financiera Sistema Infor LN
Generar documento de presupuestaria, genera en el sistema Inmediata del
30.
disponibilidad de IVA la certificación de disponibilidad del Área de Sistema Esigef
IVA. Presupuesto
Nacional,
RÚBRICAS
TRABAJO
Provincial, Certificación de
Seguros Disponibilidad de
Especializados, IVA
Unidades
Médicas
Sistema de
Autoridad
Gestión
Financiera
Documental
Inmediata del
Mediante memorando remite la Quipux /
Área de
Remitir documentación de certificación presupuestaria y/o Memorando
Presupuesto
certificación compromiso plurianual legalizado.
31. Nacional,
presupuestaria y/o Certificación
Provincial,
compromiso plurianual Adicionalmente, se entregan los Presupuestaria
Seguros
documentos.
Especializados,
Certificación
Unidades
Disponibilidad de
Médicas
IVA
FIN
ANULACIÓN Y/O RESTITUCIÓN PRESUPUESTARIA

LN:
En caso de tratarse de una anulación
o restitución dentro del año vigente,
en la ruta: “Restituir/anular
certificaciones presupuestarias -
Restituir/anular certificación Analista de
presupuestaria”; ingresa los datos Presupuesto
requeridos por el sistema como son: Nacional,
Realizar anulación y/o
número de compromiso Provincial,
32. restitución de certificación Sistema Infor LN
presupuestario a anular o restituir, Seguros
presupuestaria
línea/secuencia, valor a restituir, entre Especializados,
otros datos. Unidades
Médicas
En caso de tratarse de una anulación
de compromisos plurianuales, en la
ruta: “Emitir certificaciones
plurianuales - Elaborar certificación
plurianual”, realiza la búsqueda de la
certificación plurianual a anular, en la
pestaña Específico escoge Anular.
RÚBRICAS
TRABAJO
NOTA: En el caso de unidades

médicas el sistema utilizado no
permite efectuar anulación o
restitución de los compromisos
presupuestarios, por lo que se realiza
una liquidación de la certificación
presupuestaria.
Analista de
Mediante memorando informa a la Presupuesto
Sistema de
unidad requirente que se realizó la Nacional,
Comunicar anulación y/o Gestión
acción de anulación o restitución de la Provincial,
33. restitución de certificación Documental
certificación presupuestaria o del Seguros
presupuestaria Quipux /
compromiso presupuestario Especializados,
Memorando
plurianual. Unidades
Médicas
FIN
CREACIÓN / ACTIVACIÓN DE PARTIDA PRESUPUESTARIA
Solicita a través de memorando la
creación o activación de una partida
presupuestaria justificando el pedido,
los datos que se requieren son:
 Número de la partida Analista de

presupuestaria a crear o activar. Presupuesto
Sistema de
 Nombre de la partida Nacional,
Solicitar creación / Gestión
presupuestaria. Provincial,
34. activación de partida Documental
Seguros
Para el caso de Unidades Médicas la Especializados,
Memorando
solicitud deberá estar basada Unidades
conforme el Anexo: Lineamientos Médicas
Continúa con la decisión “¿Qué tipo

de requerimiento es?”.
MODIFICACIÓN PRESUPUESTARIA
Analista de Sistema de
Realiza un informe donde justifique
Presupuesto Gestión
los motivos para realizar la
Nacional, Documental
Elaborar informe motivado modificación al presupuesto, detalla
Provincial, Quipux /
35. de modificación los antecedentes que sustentan el
Seguros Memorando
presupuestaria pedido para análisis de las instancias
Especializados,
correspondientes.
Unidades GSSIF-GSSC-
Médicas GSRT-GSP-GFN-
RÚBRICAS
TRABAJO
El documento se remite mediante P01-F02: Informe

memorando al director(a) de su de Modificación
unidad financiera para revisión. Presupuestaria
Continúa con la decisión “¿Qué tipo

de requerimiento es?”.
Reforma Presupuestaria Interna:
Continúa con compuerta exclusiva:
Área de Presupuesto Nacional / Director(a)
Provincial / Seguros Nacional de
Especializados: Actividad No. 15 Gestión
“Aprobar reforma presupuestaria” y Financiera,
Unidades Médicas: Decisión “¿Qué Director(a)
¿Qué tipo de
tipo de reforma es?”. Seguro N/A
requerimiento es?
Especializado,
Creación / Activación de Partidas o Director(a)
Modificación Presupuestaria: Provincial,
Continúa con la actividad No. 36 Director(a)
“Solicitar creación / activación de Unidad Médica
partidas o modificación
presupuestaria”
Mediante memorando solicita
formalmente a la Dirección Nacional
de Gestión Financiera y a la
Consolidación de Presupuesto se
Gestión Documental
realice la creación/activación de
Financiera, Quipux /
Solicitar creación / partidas o la modificación
activación de partidas o presupuestaria, adjuntando los
36. Seguro
modificación documentos habilitantes para la
presupuestaria ejecución de su pedido.
Para el caso de unidades médicas la
Director(a) de Modificación
solicitud deberá estar basada
conforme el Anexo: Lineamientos
Una vez que el Director(a) Nacional d
Gestión Financiera dispone la
atención del pedido, revisa el Subdirector(a)
requerimiento e inicia las gestiones Nacional de
37. Revisar requerimiento N/A
pertinentes para cumplir con el Consolidación de
requerimiento y designa el o los Presupuesto
analistas de presupuesto para la
ejecución del mismo.
RÚBRICAS
TRABAJO
“Coordinar reuniones de trabajo”. Subdirector(a)
¿Qué tipo de solicitud Nacional de
N/A
es? Creación / Activación de Partidas Consolidación de
Presupuestarias: Continúa con la Presupuesto
actividad No. 40 “Elaborar informe
motivado”.
Realiza reuniones de trabajo con los
Subdirectores Financieros de los
Seguros Especializados y Analistas Subdirector(a)
Coordinar reuniones de de Presupuesto de la Subdirección Nacional de
38. N/A
trabajo Nacional de Consolidación de Consolidación de
Presupuesto para llevar a cabo la Presupuesto
modificación, tomando en cuenta la
normativa legal vigente.
Revisa que la información remitida
únicamente por las Subdirecciones
Nacionales Financieras de los Analista de
Seguros Especializados esté Presupuesto de la
Consolidar informes correctamente sustentada y que se Subdirección
39. N/A
motivados ajuste a la normativa legal vigente Nacional de
para proceder con la modificación. Consolidación de
Presupuesto
“Elaborar informe motivado”.
GSSIF-GSSC-
Para Creación / Activación de
GSRT-GSP-GFN-
Partidas Presupuestarias: Revisa en
P01-F01: Informe
el sistema de gestión financiera Infor
de Reforma
LN que los datos de la partida
Presupuestaria
presupuestaria que solicita la unidad
requirente sean correctos, con esta
GSSIF-GSSC-
información se elabora un informe Analista de
GSRT-GSP-GFN-
que justifique la creación o la Presupuesto de la
P01-F02: Informe
activación de la partida Subdirección
40. Elaborar informe motivado de Modificación
presupuestaria. Nacional de
Presupuestaria
Consolidación de
Para Modificación Presupuestaria: Presupuesto
GSSIF-GSSC-
Consolida la información
GSRT-GSP-GFN-
proporcionada por los seguros
P01-F03: Informe
especializados y obtiene un único
para Creación o
informe que justifique la modificación
Activación de
al presupuesto.
Partidas
Presupuestarias
RÚBRICAS
TRABAJO
Analiza la consistencia de la
Subdirector(a)
información contenida en el
Nacional de
41. Revisar informe documento y remite a las instancias N/A
Consolidación de
correspondientes para la revisión
Presupuesto
pertinente.
SI: Continúa con la decisión “¿Qué
Subdirector(a)
tipo de requerimiento es?”.
¿Informe sustentado Nacional de
N/A
correctamente? Consolidación de
Presupuesto
Informa al analista de presupuesto los
ajustes que deben realizarse al
Subdirector(a)
informe para que realice la
Nacional de
42. Comunicar observaciones corrección. N/A
Consolidación de
Presupuesto
“Elaborar informe motivado”.
Creación / Activación de Partidas
Presupuestarias: Continúa con la
actividad No. 43 “Solicitar creación /
Subdirector(a)
activación de partida presupuestaria”.
¿Qué tipo de Nacional de
N/A
requerimiento es? Consolidación de
Presupuesto
“Elaborar proyecto de resolución para
modificación presupuestaria”.
Emite un memorando dirigido a la
Sistema de
Subdirección Nacional de Subdirector(a)
Solicitar creación / Gestión
Transferencias y Pagos para que se Nacional de
43. activación de partida Documental
realice en el sistema de gestión Consolidación de
financiera Infor LN la activación o Presupuesto
Memorando
creación de la partida.
Realiza la revisión de la información,
aprueba la creación / activación de la
partida y dispone al equipo se
proceda con lo requerido en el
sistema de gestión financiera Infor Subdirector(a)
Gestionar creación /
LN. Nacional de
44. activación de partida N/A
Transferencias y
presupuestaria
Una vez realizada la creación / Pagos
activación de la partida
presupuestaria comunica a las
unidades requirentes la atención del
pedido.
RÚBRICAS
TRABAJO
Analista de
Presupuesto
Ingresa al sistema Infor LN, realiza Nacional,
Revisar creación /
una reforma presupuestaria, donde Provincial,
45. activación de partida Sistema Infor LN
se re-asignan los recursos Seguros
presupuestaria
respectivos a la nueva partida. Especializados,
Unidades
Médicas
FIN
Elabora el proyecto de resolución
Sistema de
para modificar el presupuesto
Analista de Gestión
vigente. El documento contiene los
Elaborar proyecto de Presupuesto de la Documental
considerandos y artículos para
resolución para Subdirección Quipux /
46. aprobación del presupuesto.
modificación Nacional de Memorando
presupuestaria Consolidación de
El proyecto de resolución se remite
Presupuesto Proyecto de
mediante memorando para
Resolución C.D.
aprobación del Consejo Directivo.
Subdirector(a)
Revisa los justificativos, base legal y
Revisar proyecto de Nacional de
47. los valores de la modificación al N/A
resolución Consolidación de
presupuesto.
Presupuesto
“Remitir proyecto de resolución C.D.”. Subdirector(a)
¿Proyecto de resolución Nacional de
N/A
correcto? NO: Continúa con la actividad No. 48 Consolidación de
“Informar ajustes al proyecto de Presupuesto
resolución C.D.”.
Sistema de
Comunica las correcciones que se Subdirector(a)
Informar ajustes al Gestión
debe realizar al documento y re- Nacional de
48. proyecto de resolución Documental
asigna el memorando al analista de Consolidación de
C.D. Quipux /
presupuesto. Presupuesto
Memorando
Efectúa las correcciones al proyecto
Analista de
de resolución C.D. en base a las
Presupuesto de la
Realizar ajustes al observaciones efectuadas por su
Subdirección Proyecto de
49. proyecto de resolución autoridad inmediata superior.
Nacional de Resolución C.D.
C.D.
Consolidación de
Presupuesto
“Revisar proyecto de resolución.
Mediante memorando remite el Subdirector(a)
Sistema de
Remitir proyecto de proyecto de resolución para la Nacional de
50. Gestión
resolución C.D revisión del Director(a) Nacional de Consolidación de
Documental
Gestión Financiera, a fin de que sea Presupuesto
RÚBRICAS
TRABAJO
probado posteriormente por los Quipux /

miembros del Consejo Directivo. Memorando
Proyecto de
Resolución C.D.
Director(a)
Revisar proyecto de Nacional de
resolución C.D. Gestión
presupuesto.
Financiera
“Comunicar proyecto de resolución Director(a)
¿Existen C.D.”. Nacional de
N/A
observaciones? Gestión
NO: Continúa con la actividad No. 52 Financiera
Informa las observaciones
encontradas para la corrección del
Sistema de
analista de presupuesto y re-asigna el Director(a)
Gestión
memorando inicial. Nacional de
52. Comunicar observaciones Documental
Gestión
Quipux /
Continúa con la actividad No. 48 Financiera
Memorando
“Informar ajustes al proyecto de
resolución C.D.”.
Sistema de
Gestión
Director(a) Documental
Comunicar proyecto de Nacional de Quipux /
53. proyecto de resolución para revisión
resolución C.D. Gestión Memorando
del Director(a) General del IESS.
Financiera
Proyecto de
Resolución C.D.
Revisar proyecto de Director(a)
resolución C.D. General del IESS
presupuesto.
“Formalizar solicitud de aprobación
¿Existen del proyecto de resolución C.D.”. Director(a)
N/A
observaciones? General del IESS
“Solicitar ajustes al documento”.
Solicita se realicen las correcciones al
Sistema de
Solicitar ajustes al documento en base a las Director(a)
55. Gestión
documento observaciones efectuadas y re-asigna General del IESS
Documental
el memorando inicial.
RÚBRICAS
TRABAJO
Quipux /
Continúa con la actividad No. 52 Memorando
Sistema de
Gestión
Documental
Formalizar solicitud de proyecto de resolución para la
Director(a) Quipux /
56. aprobación del proyecto aprobación del presupuesto, a fin de
General del IESS Memorando
de resolución C.D. que sea firmado por los miembros del
Consejo Directivo.
Proyecto de
Resolución C.D.
Revisar proyecto de
57. los valores de la modificación al Consejo Directivo N/A
resolución C.D.
presupuesto.
“Realizar ajustes”.
¿Se requieren ajustes a
Consejo Directivo N/A
la resolución C.D.?
“Aprobar resolución C.D.”.
Modifica el proyecto de resolución
58. Realizar ajustes Consejo Directivo N/A
conforme considere pertinente.
Comunica la aprobación de la
modificación presupuestaria a través
59. Aprobar resolución C.D. Consejo Directivo Resolución C.D.
de resolución de Consejo Directivo y
solicita su difusión.
Sistema de
Gestión
Transmite mediante memorando a
Difundir resolución de Documental
nivel nacional la resolución de Director(a)
60. modificación de Quipux /
aprobación de modificación al General del IESS
presupuesto Memorando
presupuesto.
Resolución C.D.
Ingresa al sistema de gestión Analista de
financiera Infor LN, realiza una Presupuesto de la
Registrar modificación reforma presupuestaria, donde se re- Subdirección
61. Sistema Infor LN
presupuestaria asignan los recursos respectivos a las Nacional de
partidas presupuestarias Consolidación de
involucradas en la modificación. Presupuesto
Ingresa al sistema de gestión
Subdirector(a)
Revisar registro de financiera Infor LN, con el rol de
Nacional de
62. modificación Revisor/Aprobador, revisa el registro Sistema Infor LN
Consolidación de
presupuestaria de la modificación presupuestaria
Presupuesto
efectuada y cambia su estado para
RÚBRICAS
TRABAJO
aprobación del Director(a) Nacional

de Gestión Financiera.
Ingresa al sistema de gestión
financiera Infor LN, con el rol de Director(a)
Aprobar modificación Aprobador, revisa el registro de la Nacional de
presupuestaria modificación presupuestaria Gestión
efectuada y procede con la Financiera
aprobación.
Informa a través de memorando la Sistema de
Director(a)
aprobación de la modificación Gestión
Comunicar atención de Nacional de
64. presupuestaria, conforme a lo Documental
requerimiento Gestión
indicado en la resolución de Consejo Quipux /
Financiera
Directivo. Memorando
FIN
AMPLIACIÓN / DISMINUCIÓN PRESUPUESTARIA
los motivos para realizar la ampliación
/ disminución del presupuesto, detalla
los antecedentes que sustentan el
pedido y recomienda se realice la
reforma.
Realizar informe motivado Analista de Informe para
para ampliación / La información se remite mediante Presupuesto Ampliación /
65.
disminución del memorando a la autoridad de la Unidades Disminución del
presupuesto unidad médica para que este a su vez Médicas Presupuesto
remita al Director(a) del Seguro
General de Salud Individual y
Familiar, conforme lo indica el Anexo:
Lineamientos para la Administración
Financiera de los Establecimientos de
Salud.
Director(a) del Sistema de
Asigna el memorando de solicitud de Seguro General Gestión
Asignar atención del
66. la Unidad Médica a fin de que se de Salud Documental
requerimiento
realice la atención del pedido. Individual y Quipux /
Familiar Memorando
Asignación de Recursos para
Nuevas Actividades: Continúa con
Director(a) del
la actividad No. 67 “Preparar informe
Seguro General
¿Qué tipo de técnico para la asignación del nuevos
de Salud N/A
requerimiento es? recursos”.
Individual y
Familiar
Asignación de Recursos para
Actividades Programadas:
RÚBRICAS
TRABAJO

“Analizar el requerimiento”.
Conforme a los antecedentes y
justificaciones presentadas por la
Unidad Médica requirente y al análisis Sistema de
realizado por la unidad de negocio del Subdirector(a) Gestión
Seguro General de Salud Individual y Unidad de Documental
Preparar informe técnico Familiar, se realiza un informe técnico Negocio del Quipux /
67. para la asignación del donde recomienda se realice la Seguro General Memorando
nuevos recursos asignación de recursos. de Salud
Individual y Informe Técnico
El informe técnico se remite mediante Familiar Asignación de
memorando al Director(a) del Seguro Recursos
General de Salud Individual y
Familiar.
Revisa la información contenida en

los informes y la recomendación Sistema de
efectuada por la unidad de negocio, Gestión
aprueba la asignación de recursos y Director(a) del Documental
dispone se realice la ampliación / Seguro General Quipux /
Aprobar asignación de
68. disminución a la Subdirección de Salud Memorando
recursos
Nacional Financiera del Seguro Individual y
General de Salud Individual y Familiar Informe Técnico
Familiar. Asignación de
Recursos
“Realizar reforma presupuestaria”.
Analista de
Presupuesto de la
Revisa el informe, los justificativos y
Subdirección
la recomendación efectuada por la
Nacional
unidad médica, analiza las partidas
69. Analizar el requerimiento Financiera del N/A
presupuestarias comprometidas para
Seguro General
efectuar la ampliación / disminución
de Salud
del presupuesto.
Individual y
Familiar
El analista realiza lo siguiente: Analista de
Presupuesto de la
Sistema de Gestión Financiera Infor Subdirección
Realizar reforma
70. LN: Nacional Sistema Infor LN
presupuestaria
En la ruta: “Elaborar reformas Financiera del
presupuestarias – Elaborar reformas Seguro General
presupuestarias”; ingresa los datos de Salud
RÚBRICAS
TRABAJO
requeridos por el sistema, éste Individual y

despliega la información de las Familiar
partidas a reformarse.
Este registro es revisado por el rol

Aprobador/Revisor y realiza un
cambio de estado en el sistema para
la aprobación del rol Aprobador.
Director(a) del
Ingresa al sistema de gestión Seguro General
Aprobar reforma
71. financiera Infor LN y aprueba el de Salud Sistema Infor LN
presupuestaria
registro de reforma presupuestaria. Individual y
Familiar

Esigef:
En la ruta: “Ejecución de Gastos - Analista de
Modificaciones Presupuestarias – Presupuesto de la
Comprobante Institucional”, Subdirección
Realizar ampliación / selecciona la unidad ejecutora, crea Nacional
72. disminución el comprobante ingresando los datos Financiera del Sistema Esigef
presupuestaria solicitados por el sistema donde se Seguro General
genera el estado “Solicitado” y de Salud
posteriormente el estado Individual y
“Registrado”. Familiar

“Comunicar atención de
requerimiento”.
LIQUIDACIÓN PRESUPUESTARIA
los motivos para realizar la liquidación
presupuestaria, detalla los Sistema de
antecedentes que sustentan el Gestión
pedido. Documental
Analista de
Quipux /
Realizar informe de Presupuesto
73. La información se remite mediante Memorando
liquidación presupuestaria Unidades
memorando a la autoridad de la
Médicas
unidad médica para que este a su vez Informe de
remita al Director(a) del Seguro Liquidación
General de Salud Individual y Familiar Presupuestaria
y al Subdirector(a) Nacional
Financiera del Seguro General de
RÚBRICAS
TRABAJO
Salud Individual y Familiar, conforme

el Anexo: Lineamientos para la
Administración Financiera de los
Establecimientos de Salud.
Analista de
Presupuesto de la
Subdirección
Revisa el informe, los justificativos y
Nacional
Revisar solicitud de la recomendación efectuada por la
74. Financiera del N/A
liquidación presupuestaria unidad médica y analiza la partida a
Seguro General
liquidar en el sistema.
de Salud
Individual y
Familiar

Esigef:
En la ruta: “Ejecución de Gastos -
Registro de Ejecución -Comprobante
de Ejecución de Gastos”, selecciona
la certificación presupuestaria que se
desea liquidar parcial o totalmente
para que se restituyan los valores.
Para la liquidación total, en el caso

Analista de
que la certificación presupuestaria
Presupuesto de la
aprobada tenga un error, dicha
Subdirección
certificación no puede ser modificada
Nacional
Realizar liquidación o marcada con erro, únicamente debe
75. Financiera del Sistema Esigef
presupuestaria liquidarse para devolver el monto de
Seguro General
la certificación a la disponibilidad
de Salud
presupuestaria y crear el registro
Individual y
nuevamente con los datos correctos.
Familiar
Una certificación puede ser

liquidada totalmente, únicamente si
no fue atada a un compromiso, de
lo contrario se necesita revertir el
compromiso y luego se puede liquidar
la certificación.
Para la liquidación parcial, se origina

cuando el monto a comprometer es
menor al monto certificado; y luego al
liquidar la certificación
RÚBRICAS
TRABAJO
presupuestaria, el saldo no utilizado

en un compromiso se restituye a
la disponibilidad presupuestaria.
Analista de
Presupuesto de la
Subdirección Sistema de
Informa a través de memorando la Nacional Gestión
Comunicar atención de
76. atención al requerimiento efectuado Financiera del Documental
requerimiento
por la Unidad Médica. Seguro General Quipux /
de Salud Memorando
Individual y
Familiar
FIN
RÚBRICAS
TRABAJO
12. IDENTIFICACIÓN DEL SUBPROCESO CONTROL Y EVALUACIÓN

PRESUPUESTARIA
FICHA TÉCNICA
NOMBRE DEL
Control y Evaluación Presupuestaria
SUBPROCESO
OBJETIVO GENERAL: Controlar y medir los resultados

de la ejecución presupuestaria institucional, realizando el
análisis de las variaciones presupuestarias con el fin de
tomar acciones correctivas para el siguiente periodo.
ALCANCE: Desde realizar el control a la ejecución

presupuestaria hasta la presentación del informe a
Dirección General y la difusión de los resultados de la
evaluación presupuestaria trimestral a los Seguros
Especializados y Direcciones Provinciales.
DESCRIPCIÓN
ENTRADAS:
 Reporte de Balance de Ejecución de Ingresos.
 Reporte de Balance de Ejecución de Gastos.
 Reporte de Cuadre Contable Presupuestario.
 Reporte de Compromisos y Devengados.
 Reporte de Nómina Definitiva.
 Informe periódico de evaluación presupuestaria a la
Dirección Nacional de Gestión Financiera.
 Flujos presupuestarios estimados de la
PRODUCTOS/SERVICIOS
Administradora y del Nivel Central del Fondo de
DEL SUBPROCESO
Salud.
 Informe de la ejecución presupuestaria de Unidades
Médicas consolidado.
RÚBRICAS
TRABAJO
 Flujo mensual presupuestario estimado de la

ejecución del gasto del Seguro Especializado.
 Informe trimestral de evaluación de ejecución
presupuestaria del Seguro Especializado.
 Informe trimestral de evaluación de la ejecución
presupuestaria consolidada de la Administradora y
del Fondo del Seguro Especializado.
 Balances de ejecución presupuestaria de la
 Control y Evaluación presupuestaria.
Internos:
 Dirección General.
TIPO DE CLIENTE Externos:

RÚBRICAS
TRABAJO
13. DESCRIPCIÓN DEL SUBPROCESO CONTROL Y EVALUACIÓN

PRESUPUESTARIA
RÚBRICAS
TRABAJO
13.2. PROCEDIMIENTO PARA CONTROL Y EVALUACIÓN

PRESUPUESTARIA
DOCUMENTOS /
SISTEMAS
CONTROL QUINCENAL PREVENTIVO DE EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA
Analista de
Efectúa el control recurrente respecto Presupuesto
Realizar control a la al cumplimiento de la ejecución Nacional,
1. N/A
ejecución presupuestaria presupuestaria con frecuencia Provincial,
quincenal, mensual y trimestral. Seguros
Especializados
Control Quincenal Preventivo -
Áreas de Presupuesto Nacional y
con la actividad No. 2 “Descargar
balance de ingresos / egresos”.
Control Mensual Correctivo - Áreas

de Presupuesto Nacional,
Provincial, Seguros
Especializados: Continúa con la
actividad No. 9 “Generar el reporte de
cuadre contable presupuestario”.
Analista de
Control Mensual para Pago de Presupuesto
Nómina - Área de Presupuesto Nacional,
¿Qué control se realiza? N/A
Nacional: Continúa con la actividad Provincial,
No. 16 “Descargar los compromisos y Seguros
devengados, balances Especializados
presupuestarios de cada unidad de
negocio”.
Evaluación Trimestral de Ejecución

Presupuestaria - Áreas de
Presupuesto Nacional, Provincial,
con la actividad No. 26 “Solicitar
informes trimestrales a los Seguros
Especializados, Administradora
Dirección General Nivel Central y
Direcciones Provinciales”.
RÚBRICAS
TRABAJO
El analista de presupuesto encargado

Sistema Infor LN
de la Administradora Dirección
General y de cada Seguro
Reporte de
Especializado, ingresan al sistema Analista de
Balance de
Infor LN, ruta: “Consultas Presupuesto
Ejecución de
Descargar balance de Presupuesto – Reportes - Listar Nacional,
2. Ingresos
ingresos / egresos Balance / Auxiliar Presupuestario de Provincial,
Ingresos o Listar Balance / Auxiliar Seguros
Reporte de
Presupuestario de Egresos”, Especializados
Balance de
descarga el archivo Excel que
Ejecución de
contiene la información de las
Gastos
partidas presupuestarias.
El analista de presupuesto encargado
de la Administradora Dirección
General y de cada Seguro
Especializado, ingresan al link del
sistema de planificación –
presupuesto:
https://intraapp.iess.gob.ec:4443/pls/ Analista de
apex/f?p=134:LOGIN:147788939044 Presupuesto Sistema
Cargar balance de 93, escoge el tipo de usuario Nacional, Planificación -
3.
ingresos / egresos conforme a su perfil, ruta: Provincial, Presupuesto
“Presupuesto – Balances – Carga Seguros (SPP)
ejecución presupuestaria - Archivo Especializados
Ejecución Presupuestaria”,
selecciona el archivo del balance y el
sistema realiza automáticamente la
carga; para visualizar la información
selecciona el año, mes y compañía de
ejecución presupuestaria.
SI: Continúa con la actividad No. 4.
Analista de
“Comunicar error identificado en
Presupuesto
¿Existe afectación en sistema”.
Nacional,
partidas N/A
Provincial,
presupuestarias? NO: Continúa con la actividad No. 8
Seguros
“Informar resultado de control
Especializados
efectuado”.
El analista de presupuesto encargado Analista de
de la Administradora Dirección Presupuesto
Comunicar error General y de cada Seguro Nacional, Correo
4.
identificado en sistema Especializado, informa a través de Provincial, electrónico
correo electrónico el reporte de Seguros
errores para corrección de sus CRPs. Especializados
RÚBRICAS
TRABAJO
Área de Presupuesto Nacional y Analista de

Seguros Especializados: Fin Presupuesto
Nacional,
Compuerta paralela N/A
CRPs: Continúa con la actividad No. Provincial,
5 “Revisar auxiliar presupuestario de Seguros
la partida afectada”. Especializados
El CRP ingresa al sistema Infor LN, en
la ruta: “Consultas Presupuesto –
Analista de
Reportes – Listar Balance / Auxiliar
Presupuesto
Revisar auxiliar Presupuestario de Ingresos o Listar
Nacional,
5. presupuestario de la Balance / Auxiliar Presupuestario de Sistema Infor LN
Provincial,
partida afectada Egresos - Auxiliar presupuestario”, el
Seguros
sistema despliega el balance auxiliar
Especializados
que contiene la información requerida
para identificar la causa del error.
Analista de
Presupuesto Sistema de
El CRP tramita internamente la
Gestionar solución del Nacional, Gestión
6. solución para efectuar el ajuste
error identificado Provincial, Documental /
contable presupuestario.
Seguros Memorando
Especializados
Analista Contable
Contabilización Revisa los documentos habilitantes de cada Unidad N/A
en su forma y contenido, valida la Financiera
disponibilidad de fondos
presupuestarios, genera lote contable
o cur.
Correo
electrónico
Analista de Reporte de
El CRP mediante correo electrónico Presupuesto Balance de
Comunicar solución a su
informa a su área de presupuesto de Nacional, Ejecución de
7. área de presupuesto de
jerarquía la regularización del error Provincial, Ingresos
jerarquía
reportado. Seguros
Especializados Reporte de
Balance de
Ejecución de
Gastos
Informar resultado de El resultado de la información Analista de Correo
8.
control efectuado producto de la carga del reporte de Presupuesto electrónico
RÚBRICAS
TRABAJO
balance de ejecución de ingresos y Nacional,

gastos se remite por correo Provincial, Reporte de
electrónico a su área de presupuesto Seguros Balance de
de jerarquía y en caso de reflejarse Especializados Ejecución de
errores se notifica el tiempo de Ingresos
solución previsto.
Reporte de
Balance de
Ejecución de
Gastos
FIN
CONTROL MENSUAL CORRECTIVO DE EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA
Ingresa al Sistema Infor LN, en la ruta:
“Consultas Presupuesto – Reportes – Analista de
Sistema Infor LN
Reportes de Presupuesto - Reporte Presupuesto
Generar el reporte de
para cuadre contabilidad y Nacional,
9. cuadre contable Reporte de
presupuesto (resumen)”, valida el Provincial,
presupuestario cuadre contable
ejercicio económico y mes del que se Seguros
presupuestario
requiere obtener información e Especializados
imprime el reporte.
Analista de
“Solicitar justificativo de la diferencia
Presupuesto
¿Existen diferencias encontrada”.
Nacional,
contables - N/A
Provincial,
presupuestarias? NO: Continúa con la decisión
Seguros
“¿Existen transacciones pendientes
Especializados
de contabilizar?”.
Analista de
Mediante correo electrónico se Presupuesto
Solicitar justificativo de la informa la diferencia encontrada en el Nacional, Correo
10.
diferencia encontrada reporte con el fin de que se realice el Provincial, electrónico
ajuste contable presupuestario. Seguros
Especializados
Analista de
“Área de Presupuesto Provincial /
¿Unidad requirente Presupuesto
Seguros Especializados” y “Unidades
solicitó restitución / Nacional,
Médicas”. N/A
anulación / liquidación Provincial,
presupuestaria? Seguros
Especializados
“Solicitar ajuste contable”.
Analista de
Área de Presupuesto Provincial /
Presupuesto
Compuerta exclusiva Seguros Especializados: Continúa N/A
Nacional,
con la actividad No. 11 “Realizar
Provincial,
RÚBRICAS
TRABAJO
anulación y/o restitución de Seguros

certificación presupuestaria”. Especializados

actividad No. 12 “Gestionar
El analista presupuestario Provincial y
del Seguro Especializado ingresan al
sistema Infor LN, en la ruta:
Analista de
“Restituir/anular certificaciones
Presupuesto
Realizar anulación y/o presupuestarias - Restituir/ anular
Nacional,
11. restitución de certificación certificación presupuestaria”; ingresa Sistema Infor LN
Provincial,
presupuestaria los datos requeridos por el sistema
Seguros
como son: número de compromiso
Especializados
presupuestario a anular o restituir,
línea/secuencia, valor a restituir, entre
otros datos.
El analista presupuestario de la
Unidad Médica elabora un informe
donde justifique los motivos para
realizar la liquidación presupuestaria,
detalla los antecedentes que
Sistema de
sustentan el pedido.
Gestión
Documental
La información se remite mediante Analista de
Quipux /
memorando a la autoridad de la Presupuesto
Memorando
Gestionar liquidación unidad médica para que este a su vez Nacional,
12.
presupuestaria remita al Director(a) del Seguro Provincial,
Informe de
General de Salud Individual y Familiar Seguros
Liquidación
y al Subdirector(a) Nacional Especializados
Presupuestaria
Financiera del Seguro General de
Salud Individual y Familiar, quienes
Sistema Esigef
efectúan el registro en el sistema
Esigef, conforme lo indica el Anexo:
Lineamientos para la Administración
Financiera de los Establecimientos de
Salud.
Analista de
Sistema de
Mediante memorando se solicita al Presupuesto
Gestión
analista contable de su jurisdicción el Nacional,
13. Solicitar ajuste contable Documental
ajuste contable adjuntando los Provincial,
Quipux /
documentos habilitantes. Seguros
Memorando
Especializados
RÚBRICAS
TRABAJO

Revisa los documentos habilitantes

en su forma y contenido, valida la Analista Contable
Contabilización disponibilidad de fondos de cada Unidad N/A
presupuestarios, genera lote contable Financiera
o cur.

“Generar el reporte de cuadre
contable presupuestario”.
Analista de
“Gestionar finalización de lotes
Presupuesto
¿Existen transacciones contables”.
Nacional,
pendientes de N/A
Provincial,
contabilizar? NO: Continúa con la actividad No. 15
Seguros
“Imprimir reporte de compañía
Especializados
cerrada en el sistema”.
Analista de
Mediante correo electrónico solicita al Presupuesto
Gestionar finalización de analista contable de su jurisdicción se Nacional, Correo
14.
lotes contables realice la finalización de lote contable Provincial, electrónico
detallando los datos del mismo. Seguros
Especializados
Una vez que se hayan contabilizado
las transacciones del mes, se
procede a descargar nuevamente el Sistema Infor LN
reporte de cuadre contable
presupuestario en el sistema Infor LN Sistema de
Analista de
e imprime el mismo. Gestión
Presupuesto
Imprimir reporte de Documental
Nacional,
15. compañía cerrada en el Es importante visualizar que en la Quipux /
Provincial,
sistema columna diferencia el valor sea 0. Memorando
Seguros
Especializados
Este reporte se remite a la Reporte de
Subdirección Nacional de cuadre contable
Consolidación de Presupuesto presupuestario
mediante memorando para
constancia del control efectuado.
FIN
Descargar los Ingresa al sistema Infor LN, en la ruta: Analista de Sistema Infor LN
16.
compromisos y “Consultas – Consultas de Presupuesto de la
RÚBRICAS
TRABAJO
devengados, balances Contabilidad – Query – Compromi”, Subdirección Reporte de

presupuestarios de cada ingresa los datos requeridos por el Nacional de Compromisos y
unidad de negocio sistema como número de compañía y Consolidación de Devengados
el periodo que requiere obtener (del Presupuesto
primer día del año a la fecha actual) y Balances
descarga la información en archivo Presupuestarios
Excel.
Ingresa al sistema de planificación -
presupuesto, en la ruta: “Presupuesto
– Balances – Carga Certificaciones
Presupuestarias”, escoge el archivo
Analista de
que contiene la información de
Cargar la información al compromisos y devengados para que
Subdirección Planificación –
17. sistema planificación – el sistema realice la carga.
Nacional de Presupuesto
presupuesto
Para visualizar el reporte en el
Presupuesto
sistema selecciona año de
certificación y compañía y revisa la
disponibilidad de las certificaciones
presupuestarias.
Gestión de las Subdirector(a)
Remuneraciones e Nacional de
N/A
Ingresos Gestión de
Revisa la información de ingresos o
Complementarios Talento Humano
descuentos del personal y genera el
archivo de nómina definitivo.
Sistema de
Gestión
Subdirector(a) Documental
Remitir nómina de Nacional de Quipux /
18. Consolidación de Presupuesto el
personal Gestión de Memorando
archivo de nómina definitiva a fin de
Talento Humano
que se realice el pago.
Reporte de
Nómina Definitiva
Realiza el cambio de formato del
archivo a csv y txt, carga el Analista de
documento en el sistema planificación Presupuesto de la Sistema
Cargar nómina de – presupuesto, en la opción “Nómina”, Subdirección Planificación –
19.
personal mensual automáticamente se reflejan los Nacional de Presupuesto
errores en el archivo (partidas no Consolidación de (SPP)
fondeadas) para que se realice la Presupuesto
solución por parte de los seguros
RÚBRICAS
TRABAJO
especializados y/o Administradora

Dirección General.
Analista de
Verifica las partidas, la existencia de
certificaciones presupuestarias y
Revisar la información Subdirección Planificación –
20. saldos que permitan cumplir con el
para pagos de nómina Nacional de Presupuesto
compromiso de pago al personal de la
institución.
Presupuesto
Analista de
“Coordinar solución para pago de
Presupuesto de la
nómina”.
¿Errores detectados en Subdirección
N/A
nómina? Nacional de
Consolidación de
“Informar carga exitosa de nómina de
Presupuesto
personal”.
Analista de
Informa mediante correo electrónico Presupuesto de la
Coordinar solución para las novedades identificadas para que Subdirección Correo
21.
pago de nómina cada CRP o Seguro Especializado Nacional de electrónico
gestione la solución. Consolidación de
Presupuesto
El analista de presupuesto del CRP p Analista de
Seguro Especializado analiza la Presupuesto
Revisar error reportado causa del error reportado e identifica Nacional,
para el pago de nómina la necesidad de recursos o regulariza Provincial,
las certificaciones presupuestarias Seguros
asignadas para el personal. Especializados
Conforme al error reportado el
analista de presupuesto del CRP p
Seguro Especializado toma las
siguientes acciones:
 Efectúa reformas
Analista de
presupuestarias.
Presupuesto
 Verifica el número correcto de la
Gestionar los recursos Nacional,
23. certificación presupuestaria en el Sistema Infor LN
necesarios para el pago Provincial,
sistema.
Seguros
 Enlista las certificaciones
Especializados
presupuestarias y revisa en el
sistema si las mismas están
atadas de forma correcta.
Mediante correo electrónico informa

en un tiempo no mayor de dos horas
RÚBRICAS
TRABAJO
la solución de la novedad reportada

para que continúe con la carga de la
nómina para el pago posterior.

“Revisar la información para pagos de
nómina”.
A través de memorando se comunica
Analista de
a la Subdirección Nacional de Sistema de
Presupuesto de la
Contabilidad y a la Subdirección Gestión
Informar carga exitosa de Subdirección
24. Nacional de Gestión de Talento Documental
nómina de personal Nacional de
Humano la carga exitosa del archivo Quipux /
Consolidación de
de nómina, con el fin de continuar con Memorando
Presupuesto
la contabilización y pago.
Revisa los documentos habilitantes

Analista Contable
en su forma y contenido, valida la
Contabilización de cada Unidad N/A
Financiera
presupuestarios, realiza el Informe de
control previo solicitando la
autorización de pago, genera lote
contable o cur para que se realice la
gestión de transferencias.
¿Se identificó error en “Comunicar error identificado”. Analista Contable
la contabilización del de cada Unidad N/A
pago de nómina? NO: Continúa con el proceso “Gestión Financiera
de Transferencias”.
Mediante correo electrónico dirigido al
Analista de Presupuesto de la
Consolidación de Presupuesto, se
solicita la corrección de errores,
donde se adjuntan las pantallas que Analista Contable
Comunicar error Correo
25. evidencian el tipo de error. de cada Unidad
identificado electrónico
Financiera
Los errores más comunes son:
 Falta de recursos.
 Inexistencia de partida
presupuestaria.
RÚBRICAS
TRABAJO
 Número de compromiso erróneo.

 Números de certificación
presupuestaria iguales para
distintas partidas.

“Revisar la información para pagos de
nómina”.
Subdirector(a)
Realiza la transferencia de las
Gestión de Nacional de
obligaciones de pago realizadas por N/A
Transferencias Transferencias y
las unidades requirentes, mediante la
Pagos
utilización de sistemas de pago que
permiten el cumplimiento de las
obligaciones institucionales
adquiridas por el IESS.
FIN
EVALUACIÓN TRIMESTRAL DE EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA
Mediante memorando se comunica la
Solicitar informes Analista de
fecha máxima de entrega de informes Sistema de
trimestrales a los Seguros Presupuesto de la
trimestrales de evaluación Gestión
Especializados, Subdirección
26. presupuestaria a los Seguros Documental
Administradora Dirección Nacional de
Especializados, Administradora Quipux /
General Nivel Central y Consolidación de
Dirección General Nivel Central y Memorando
Direcciones Provinciales Presupuesto
Direcciones Provinciales.
Sistema Infor LN
Sistema Esigef
Ingresa el sistema Infor LN, en la ruta:
Analista de
“Consultas Presupuesto – Reportes y Reporte de
Presupuesto
Generar balances selecciona Listar Balance / Auxiliar Balance de
Nacional,
27. presupuestarios Presupuestario de Ingresos o Listar Ejecución de
Provincial,
trimestrales Balance / Auxiliar Presupuestario de Ingresos
Seguros
Egresos” y descarga la información
Especializados
en archivo Excel. Reporte de
Balance de
Ejecución de
Gastos
Analiza la información contenida en Analista de
Evaluar el periodo
28. los balances presupuestarios e Presupuesto N/A
trimestral
identifica aquellas partidas Nacional,
RÚBRICAS
TRABAJO
presupuestarias que no han tenido Provincial,

una ejecución óptima. Seguros
Especializados
Analista de
“Elaborar informe de ejecución
Presupuesto
¿Cumplió su presupuestaria trimestral”.
Nacional,
programación N/A
Provincial,
presupuestaria? NO: Continúa con la actividad No. 29
Seguros
“Justificar la no ejecución de su
Especializados
programación”.
Analista de
Investiga los motivos de la no
Presupuesto
ejecución de las partidas
Justificar la no ejecución Nacional,
29. presupuestarias más significativas en N/A
de su programación Provincial,
valor monetario y se plasma en el
Seguros
informe trimestral.
Especializados
GSSIF-GSSC-
Registra base legal, antecedentes y
Analista de GSRT-GSP-GFN-
realiza el análisis de la ejecución
Presupuesto P01-F04: Informe
Elaborar informe de presupuestaria con los datos
Nacional, de Ejecución
30. ejecución presupuestaria previamente obtenidos, formulando
Provincial, Presupuestaria
trimestral conclusiones y recomendaciones que
Seguros Trimestral por
sirvan como insumo para la ejecución
Especializados Área de
del siguiente trimestre.
Presupuesto
Sistema de
Gestión
Documental
Quipux /
Analista de Memorando
Gestionar suscripción y Revisa el informe elaborado con su Presupuesto
envío de documento por jefe inmediato y se suscribe el mismo Nacional, GSSIF-GSSC-
31.
parte de su autoridad para que sea remitido a su área de Provincial, GSRT-GSP-GFN-
competente presupuesto de jerarquía. Seguros P01-F04: Informe
Especializados de Ejecución
Presupuestaria
Trimestral por
Área de
Presupuesto
Seguro Especializado: Continúa con Analista de
la actividad No. 32 “Recibir informes Presupuesto
¿A qué área
presupuestarios de sus CRPs”. Nacional,
presupuestaria N/A
Provincial,
pertenece?
Administradora Dirección General: Seguros
Continúa con la actividad No. 37 Especializados
RÚBRICAS
TRABAJO
“Recibir informes presupuestarios de

las Direcciones Provinciales y
Seguros Especializados”.
Equipo de
Recibir informes Recibe los memorandos de los CRPs
Presupuesto del
32. presupuestarios de sus de su jurisdicción que contienen los N/A
Seguro
CRPs informes de evaluación trimestral.
Especializado
Equipo de
Revisa los informes emitidos para
Realizar análisis de Presupuesto del
33. obtener los datos relevantes que N/A
ejecución presupuestaria Seguro
permita la consolidación.
Especializado
“Consolidar informes Equipo de
¿El CRP justificó presupuestarios”. Presupuesto del
N/A
correctamente? Seguro
NO: Continúa con la actividad No. 34 Especializado
“Solicitar justificaciones”.
En caso que los informes no estén
correctamente sustentados, serán
devueltos al área pertinente para que
Equipo de
se realice la corrección en un tiempo
Presupuesto del
34. Solicitar justificaciones máximo de 48 horas. N/A
Seguro
Especializado
“Elaborar informe de ejecución
presupuestaria trimestral”.
Equipo de
Se elabora un único informe que
Consolidar informes Presupuesto del
35. contiene la información relevante de N/A
presupuestarios Seguro
cada área de presupuesto.
Especializado
Sistema de
Gestión
Documental
Quipux /
Memorando
Revisa el informe elaborado con su
Gestionar suscripción y Equipo de
jefe inmediato y se suscribe el mismo
envío de documento por Presupuesto del GSSIF-GSSC-
36. para que sea remitido a la
parte de su autoridad Seguro GSRT-GSP-GFN-
competente Especializado P01-F04: Informe
de Ejecución
Presupuestaria
Trimestral por
Área de
Presupuesto
RÚBRICAS
TRABAJO
Recibe memorandos tanto de los Analista de

Recibir informes CRPs de la Administradora Dirección Presupuesto de la
presupuestarios de las General como de los Seguros Subdirección
37. N/A
Direcciones Provinciales y Especializados, los mismos que Nacional de
Seguros Especializados contienen los informes de evaluación Consolidación de
trimestral. Presupuesto
Analista de
Presupuesto de la
Revisa los informes emitidos para
Subdirección
38. Analizar información obtener los datos relevantes que N/A
Nacional de
permita la consolidación.
Consolidación de
Presupuesto
Sistema de
Se elabora un único informe que
Gestión
contiene la información relevante de
Documental
cada área de presupuesto, en el
Quipux /
informe se plasma la ejecución Analista de
Memorando
Realizar informe trimestral presupuestaria de cada seguro Presupuesto de la
consolidado de la especializado y de las direcciones Subdirección
39. GSSIF-GSSC-
evaluación ejecución provinciales, el cual servirá como Nacional de
GSRT-GSP-GFN-
presupuestaria insumo para tomar las acciones Consolidación de
P01-F05: Informe
correctivas, el documento se remite a Presupuesto
de Ejecución
través de memorando para revisión
Presupuestaria
del Subdirector(a) Nacional de
Trimestral
Consolidado
Subdirector(a)
Revisa la información y los datos
Nacional de
40. Revisar informe trimestral relevantes que contiene el informe N/A
Consolidación de
trimestral.
Presupuesto
“Comunicar observaciones para Subdirector(a)
¿Es necesario realizar
corrección”. Nacional de
correcciones al N/A
Consolidación de
informe?
NO: Continúa con la actividad No. 42 Presupuesto
“Remitir informe trimestral”.
Sistema de
Gestión
Documental
encontradas en el informe para Subdirector(a)
Quipux /
Comunicar observaciones corrección. Nacional de
41. Memorando
para corrección Consolidación de
Continúa con la actividad No. 38 Presupuesto
GSSIF-GSSC-
“Analizar información”.
GSRT-GSP-GFN-
P01-F05: Informe
RÚBRICAS
TRABAJO
de Ejecución
Presupuestaria
Trimestral
Consolidado
Sistema de
Gestión
Documental
Quipux /
Dirección Nacional de Gestión
Memorando
Financiera el documento consolidado Subdirector(a)
que contiene antecedentes, Nacional de
42. Remitir informe trimestral GSSIF-GSSC-
desarrollo, conclusiones y Consolidación de
GSRT-GSP-GFN-
recomendaciones de la evaluación Presupuesto
P01-F05: Informe
de ejecución presupuestaria
de Ejecución
trimestral.
Presupuestaria
Trimestral
Consolidado
Revisa la información y los datos Director(a)
relevantes que contiene el informe Nacional de
43. Revisar informe trimestral N/A
trimestral para conocer la ejecución Gestión
obtenida vs la programación inicial. Financiera
“Comunicar cambios a realizarse”.
Director(a)
¿Existen NO: Continúa con compuerta paralela Nacional de
N/A
observaciones? “Difundir los resultados de la Gestión
evaluación presupuestaria trimestral” Financiera
y “Presentar informe a Dirección
General del IESS”.
Informe los ajustes que se requieren
en el informe de evaluación de
ejecución presupuestaria trimestral y
Director(a)
re-asigna el memorando a la
Comunicar cambios a Nacional de
44. Subdirección Nacional de N/A
realizarse Gestión
Financiera

Remite a las direcciones de los
GSSIF-GSSC-
seguros especializados y direcciones Director(a)
Difundir los resultados de GSRT-GSP-GFN-
provinciales el resultado obtenido del Nacional de
45. la evaluación P01-F05: Informe
informe de evaluación de ejecución Gestión
presupuestaria trimestral de Ejecución
presupuestaria para que se realicen Financiera
Presupuestaria
los correctivos en cada dependencia.
RÚBRICAS
TRABAJO
Trimestral
Consolidado
GSSIF-GSSC-
GSRT-GSP-GFN-
Remite el informe de evaluación de la Director(a)
Presentar informe a P01-F05: Informe
ejecución presupuestaria trimestral Nacional de
46. Dirección General del de Ejecución
mediante Quipux para conocimiento Gestión
IESS Presupuestaria
de la Dirección General. Financiera
Trimestral
Consolidado
FIN
14. IDENTIFICACIÓN DEL SUBPROCESO CLAUSURA Y LIQUIDACIÓN

PRESUPUESTARIA
FICHA TÉCNICA
NOMBRE DEL
Clausura y Liquidación Presupuestaria
SUBPROCESO
OBJETIVO GENERAL: Evaluar los resultados de la

ejecución presupuestaria conforme su programación
inicial, a fin de detectar oportunidades de mejora que
permitan retroalimentar al ciclo presupuestario de
ejercicios posteriores.
ALCANCE: Desde la elaboración de normas de cierre y

apertura del presupuesto hasta la emisión del informe de
DESCRIPCIÓN evaluación del ejercicio económico aprobado a la
Dirección General.

ENTRADAS:
 Informes trimestrales de los CRPs.
RÚBRICAS
TRABAJO
 Disposiciones legales y reglamentarias para el cierre

del ejercicio económico vigente y apertura del año
siguiente.
 Normas presupuestarias de cierre del ejercicio
económico.
 Informe anual de liquidación de la ejecución
PRODUCTOS/SERVICIOS
presupuestaria consolidada a nivel nacional del
DEL SUBPROCESO
Internos:
 Subdirección Nacional de Consolidación de
Presupuesto.
 Dirección General de Gestión Financiera.
TIPO DE CLIENTE  Direcciones de los Seguros Especializados.
 Dirección General.
Externos:
RÚBRICAS
TRABAJO
15. DESCRIPCIÓN DEL SUBPROCESO CLAUSURA Y LIQUIDACIÓN

PRESUPUESTARIA
RÚBRICAS
TRABAJO
15.2. PROCEDIMIENTO PARA CLAUSURA Y LIQUIDACIÓN

PRESUPUESTARIA
DOCUMENTOS /
SISTEMAS
Disposiciones
Anualmente se elabora un documento Analista de legales y
que incluyen las normativas y Presupuesto de la reglamentarias
Elaborar normas de cierre
directrices presupuestarias para el Subdirección para el cierre del
1. y apertura del
cierre del presente ejercicio y Nacional de ejercicio
presupuesto
apertura del siguiente ejercicio Consolidación de económico
económico. Presupuesto vigente y apertura
del año siguiente
Revisa las consideraciones que se Subdirector(a)
Revisar normas de cierre debe ejecutar para el cierre del Nacional de
2. N/A
y apertura de presupuesto ejercicio económico vigente y Consolidación de
apertura del año siguiente. Presupuesto
“Remitir normas de cierre y apertura Subdirector(a)
¿Se consideran todas
de presupuesto”. Nacional de
las etapas para el cierre N/A
Consolidación de
del presupuesto?
NO: Continúa con la actividad No. 3 Presupuesto
Informa las correcciones a realizarse
en el documento para posterior envío
a la Dirección Nacional de Gestión Subdirector(a)
Financiera. Nacional de
3. Comunicar observaciones N/A
Consolidación de
Continúa con la actividad No. 1 Presupuesto
“Elaborar normas de cierre y apertura
del presupuesto ”
Correo
electrónico
Disposiciones
Mediante correo electrónico se remite Subdirector(a)
legales y
Remitir normas de cierre las normas de cierre y apertura de Nacional de
4. reglamentarias
y apertura de presupuesto presupuesto para la revisión de su Consolidación de
para el cierre del
autoridad competente. Presupuesto
ejercicio
económico
vigente y apertura
del año siguiente
RÚBRICAS
TRABAJO
Director(a)
Revisa la información y normativa
Nacional de
5. Revisar documento legal para el cierre y apertura de N/A
Gestión
presupuesto.
Financiera
“Informar cambios al documento”.
Director(a)
¿Es necesario realizar NO: Continúa con la actividad No. 7 Nacional de
N/A
correcciones? “Difundir las disposiciones legales y Gestión
reglamentarias para el cierre del Financiera
ejercicio económico y apertura del
año siguiente”.
Comunica las observaciones
Director(a)
encontradas para la corrección del
Informar cambios al Nacional de
6. documento. N/A
documento Gestión
Financiera
Consolida las normas de cierre y
apertura de presupuesto remitidas
por la Subdirección Nacional de
Consolidación de Presupuesto, con
Sistema de
las normas contables de cierre y
Gestión
apertura emitidas por la Subdirección
Documental
Nacional de Contabilidad y las
Quipux /
normas de pagos de la Subdirección
Memorando
Difundir las disposiciones Nacional de Transferencias y Pagos
Director(a)
legales y reglamentarias emitiendo su aprobación.
Nacional de Disposiciones
7. para el cierre del ejercicio
Gestión legales y
económico y apertura del Posteriormente, envía mediante
Financiera reglamentarias
año siguiente memorando las normas aprobadas de
para el cierre del
Cierre y Apertura al Director de cada
ejercicio
Seguro Especializado para su
económico
difusión en el ámbito de su gestión,
vigente y apertura
así como se envía a la Dirección
del año siguiente
Nacional de Gestión Documental para
la socialización a través de un correo
masivo a cada funcionario de la
institución.
Recibe de su autoridad inmediata Analista de
superior las disposiciones legales y Presupuesto
Recibir disposición de reglamentarias para el cierre del Nacional,
8. N/A
cumplimiento de normas ejercicio económico vigente y Provincial,
apertura del año siguiente para su Seguros
cumplimiento. Especializados
RÚBRICAS
TRABAJO
Genera el reporte de compromisos

pendientes en el sistema Infor LN, en
la ruta: “Consultas – Consultas de Analista de
Obtener partidas Contabilidad – Query – Compromi”, Presupuesto
Reporte de
presupuestarias que ingresa los datos requeridos por el Nacional,
9. Compromisos
reflejan compromisos sistema como número de compañía y Provincial,
Pendientes
pendientes el periodo que requiere obtener (del Seguros
primer día del año a la fecha actual), Especializados
descarga la información en archivo
Excel.
Analista de
Con la información obtenida se Sistema de
Solicitar ejecución de Presupuesto
notifica mediante memorando a las Gestión
certificaciones Nacional,
10. dependencias solicitando las Documental
presupuestarias Provincial,
acciones pertinentes a realizar para Quipux /
pendientes Seguros
aquellos compromisos no ejecutados. Memorando
Especializados
Ejecución Presupuestaria:
“Ejecutar certificación
presupuestaria”. Analista de
Presupuesto
¿Qué tipo de acción se Restitución / Anulación Nacional,
N/A
realiza? Presupuestaria: Continúa con la Provincial,
actividad No. 12 “Restituir o anular Seguros
partida presupuestaria”. Especializados
Provisión: Continúa con el proceso

“Contabilización”
El compromiso pendiente de
Analista de
ejecución sigue su curso normal
Presupuesto
hasta finalizar el ejercicio económico.
Ejecutar certificación Nacional,
Seguros
“Bloquear fechas para creación de
Especializados
compromiso presupuestario”
Ingresa al sistema Infor LN, en la ruta:
“Restituir/anular certificaciones
Analista de
presupuestarias - Restituir/anular
Presupuesto
certificación presupuestaria”; ingresa
Restituir o anular partida Nacional,
12. los datos requeridos por el sistema Sistema Infor LN
como son: número de compromiso
Seguros
presupuestario a anular o restituir,
Especializados
línea/secuencia, valor a restituir, entre
otros datos.
RÚBRICAS
TRABAJO

“Bloquear fechas para creación de
compromiso presupuestario”
Analista Contable
Contabilización Revisa los documentos habilitantes de cada Unidad N/A
en su forma y contenido, valida la Financiera
presupuestarios, genera lote contable
o cur de provisión.
En el sistema Infor LN, ruta:
“Liquidador / Aprobador 1 – Bloquear
elaboración de certificación Analista de
Bloquear fechas para presupuestaria – Bloqueo de fecha Presupuesto
13. creación de compromiso para creación de compromisos Nacional y de Sistema Infor LN
presupuestario presupuestarios”, ingresa la fecha Seguros
máxima de cierre de presupuesto Especializados
para cada Seguro Especializado y
Analista de
“Gestionar autorización para
Presupuesto
requerimientos adicionales”.
¿Existen requerimientos Nacional,
N/A
adicionales? Provincial,
Seguros
“Generar reportes previo a restitución
Especializados
de compromisos presupuestarios”
Mediante memorando solicita a las
direcciones de cada Seguro Analista de
Sistema de
Especializado o a la Dirección Presupuesto
Gestionar autorización Gestión
Nacional de Gestión Financiera, Nacional,
14. para requerimientos Documental
según corresponda su CRP, se Provincial,
adicionales Quipux /
autorice la apertura para emisión de Seguros
Memorando
certificación presupuestaria Especializados
emergente.
Revisa la solicitud, autoriza y re- Director(a)
asigna el memorando a la Nacional de Sistema de
Subdirección Nacional de Gestión Gestión
15. Aprobar requerimiento Consolidación o Presupuesto o Financiera / Documental
Subdirecciones Financieras Directores de Quipux /
Nacionales de los Seguros Seguros Memorando
Especializados, según corresponda el Especializados
RÚBRICAS
TRABAJO
CRP, realice el desbloqueo de fecha

en el sistema.
Sistema Infor LN
Desbloquea la fecha en el sistema
Analista de
Infor LN para emisión de
Presupuesto Sistema de
certificaciones presupuestarias
16. Procesar requerimiento Nacional y de Gestión
solicitadas por el CRP y comunica la
Seguros Documental
atención del requerimiento en la hoja
Especializados Quipux /
de ruta del memorando.
Memorando
Sistema Infor LN
Conforme la aprobación efectuada se Analista de
realiza la emisión de certificaciones Presupuesto
Sistema de
Emitir certificaciones presupuestarias emergentes y Nacional,
17. Gestión
presupuestarias comunica a su área de presupuesto Provincial,
Documental
de jerarquía para que se realice el Seguros
Quipux /
bloqueo de fechas. Especializados
Memorando
Efectúa la descarga de reporte de
compromisos en el sistema Infor LN,
a través de la ruta: “Consultas –
Analista de
Generar reportes previo a Consultas de Contabilidad – opción Sistema Infor LN
Presupuesto
restitución de query – compromi”, ingresa los datos
18. Nacional y de
compromisos requeridos por el sistema como Reportes
Seguros
presupuestarios número de compañía, periodo que Presupuestarios
Especializados
requiere obtener (del primer día del
año a la fecha actual) y descarga la
información en archivo Excel.
Realiza la restitución masiva de
compromisos presupuestarios en el Analista de
sistema Infor LN, a través de la ruta: Presupuesto
Restituir Compromisos
19. “Liquidador / Aprobador 1 – Nacional y de Sistema Infor LN
Presupuestarios
Restitución Masiva de Presupuesto – Seguros
Reporte de Compromisos y Especializados
Devengados”.
Revisa la conciliación del cuadre
Analista de
presupuestario contable y verifica que
Revisar reportes Presupuesto
en los Balances de Ejecuciones
20. presupuestarios Nacional y de N/A
Presupuestarias de Ingresos y
posteriores Seguros
Gastos no presenten saldos
Especializados
contrarios.
Analista de
SI: Continúa la actividad No. 21
Presupuesto
“Gestionar solución con equipo Infor
¿Existen diferencias? Nacional y de N/A
LN”.
Seguros
Especializados
RÚBRICAS
TRABAJO
NO: Continúa la actividad No. 22

“Liquidar año vigente”.
Analista de
Comunica la novedad encontrada por
Presupuesto
Gestionar solución con correo electrónico o llamada Correo
21. Nacional y de
equipo Infor LN telefónica para que el equipo técnico electrónico
Seguros
del sistema Infor LN corrija el desfase.
Especializados
Sistema Infor LN
Cuadre Contable
Revisa la ejecución del bloqueo de
Presupuestario
fechas de certificación, verifica la
restitución masiva de los
Compromisos
compromisos presupuestarios y
Presupuestarios
genera los reportes de cuadre
contable presupuestario, reporte Analista de
Reporte de
inicial de compromisos Presupuesto
Compromisos
22. Liquidar año vigente presupuestarios, reporte de Nacional y de
Presupuestarios
compromisos presupuestarios Seguros
Restituidos
restituidos, reporte de balance de Especializados
ingresos y egresos, y se procede a
Reporte de
liquidar el año en el sistema Infor LN
Balance de
a través de la ruta: “Liquidador /
Ingresos
Aprobador 1 – Liquidación anual de
presupuesto”.
Reporte de
Balance de
Egresos
Ingresa el sistema Infor LN, ruta:
“Consultas Presupuesto – Reportes -
Listar Balance / Auxiliar Analista de
Presupuestario de Ingresos o Listar Presupuesto
Realizar evaluación del Balance / Auxiliar Presupuestario de Nacional,
ejercicio económico Egresos”, descarga el archivo Excel Provincial,
que contiene la información de las Seguros
partidas presupuestarias y analiza la Especializados
información contenida en los
balances presupuestarios.
Registra base legal, antecedentes y Analista de GSSIF-GSSC-
Elaborar informe de
justifica la no ejecución de las Presupuesto GSRT-GSP-GFN-
evaluación del ejercicio
partidas presupuestarias más Nacional, P01-F06: Informe
24. económico liquidado
significativas en valor monetario, con Provincial, de Clausura de
justificando los valores no
los datos previamente obtenidos se Seguros Liquidación
ejecutados
formulan conclusiones y Especializados Presupuestaria
RÚBRICAS
TRABAJO
recomendaciones que sirvan como por Área de

insumo para el informe consolidado. Presupuesto
Sistema de
Gestión
Documental
Quipux /
Analista de Memorando
Gestionar suscripción y Revisa el informe elaborado con su Presupuesto
envío de documento por jefe inmediato y suscriben el mismo Nacional, GSSIF-GSSC-
25.
parte de su autoridad para que sea remitido a su área de Provincial, GSRT-GSP-GFN-
competente presupuesto de jerarquía. Seguros P01-F06: Informe
Especializados de Clausura de
Liquidación
Presupuestaria
por Área de
Presupuesto
Seguro Especializado: Continúa con
la actividad No. 26 “Recibir informes
presupuestarios de sus CRPs”. Analista de
Presupuesto
¿A qué área de Administradora Dirección General: Nacional,
N/A
presupuesto pertenece? Continúa con la actividad No. 31 Provincial,
“Recibir informes Clausura y Seguros
Liquidación Presupuestaria de las Especializados
Direcciones Provinciales y Seguros
Especializados”.
Analista de
Recibe los memorandos que
Recibir informes Presupuesto
contienen los informes de evaluación
26. presupuestarios de sus Nacional y de N/A
del ejercicio económico liquidado por
CRPs Seguros
cada uno de sus CRPs.
Especializados
Revisa los informes emitidos por cada Analista de
CRP para obtener los datos Presupuesto
27. Revisar informe relevantes respecto de la ejecución Nacional y de N/A
presupuestaria vs la programación Seguros
presupuestaria. Especializados
“Consolidar informes de clausura y
Analista de
Presupuesto
¿El CRP justificó
Nacional y de N/A
correctamente? NO: Continúa con la actividad No. 28
Seguros
“Solicitar justificaciones de los valores
Especializados
no ejecutados del ejercicio económico
liquidado”
RÚBRICAS
TRABAJO
En caso que los informes no estén

correctamente sustentados, serán
devueltos al área pertinente para que
se realice la corrección en un tiempo Analista de Sistema de
Solicitar justificaciones de
máximo de 48 horas. Presupuesto Gestión
los valores no ejecutados
28. Nacional y de Documental
del ejercicio económico
Continúa con la actividad No. 24 Seguros Quipux /
liquidado
“Elaborar informe de evaluación del Especializados Memorando
ejercicio económico liquidado
justificando los valores no
ejecutados”.
GSSIF-GSSC-
GSRT-GSP-GFN-
Analista de
P01-F06: Informe
Consolidar informes de Se elabora un único informe que Presupuesto
de Clausura de
29. clausura y liquidación contiene la información relevante de Nacional y de
Liquidación
presupuestaria cada área de presupuesto. Seguros
Presupuestaria
Especializados
por Área de
Presupuesto
Sistema de
Gestión
Documental
Quipux /
Memorando
Analista de
Gestionar suscripción y Revisa el informe elaborado con su
Presupuesto
envío de documento por jefe inmediato y suscriben el mismo GSSIF-GSSC-
30. Nacional y de
parte de su autoridad para que sea remitido a su área de GSRT-GSP-GFN-
Seguros
competente presupuesto de jerarquía. P01-F06: Informe
Especializados
de Clausura de
Liquidación
Presupuestaria
por Área de
Presupuesto
Recibe los memorandos que
Analista de
Recibir informes Clausura contienen los informes de evaluación
Presupuesto de la
y Liquidación del ejercicio económico liquidado de
Subdirección
31. Presupuestaria de las sus CRPs correspondientes a la N/A
Nacional de
Direcciones Provinciales y Administradora Dirección General y
Consolidación de
Seguros Especializados los informes consolidados de cada
Presupuesto
Revisa los informes emitidos para Analista de
Realizar informe Sistema de
obtener los datos relevantes y elabora Presupuesto de la
32. consolidado de Gestión
un único informe que contiene la Subdirección
liquidación de la Documental
información de cada área de Nacional de
RÚBRICAS
TRABAJO
evaluación de ejecución presupuesto, en el documento se Consolidación de Quipux /

presupuestaria plasma la ejecución presupuestaria Presupuesto Memorando
de cada seguro especializado y de las
direcciones provinciales; el cual sirve GSSIF-GSSC-
como insumo para tomar las acciones GSRT-GSP-GFN-
correctivas. P01-F07: Informe
de Clausura de
Una vez culminado se remite el Liquidación
informe al Subdirector(a) Nacional de Presupuestaria
Consolidación de Presupuesto para Consolidado
su revisión.
Revisa la información y los datos Subdirector(a)
Revisar resultados del relevantes que contiene el informe de Nacional de
33. N/A
informe consolidado evaluación del ejercicio económico Consolidación de
liquidado. Presupuesto
“Comunicar cambios a realizarse”. Subdirector(a)
¿Existen Nacional de
N/A
observaciones? NO: Continúa con la actividad No. 35 Consolidación de
“Remitir Informe de Clausura y Presupuesto
Liquidación Presupuestaria”.
encontradas en el informe para
corrección. Subdirector(a)
Comunicar cambios a Nacional de
34. N/A
realizarse Regresa a la actividad No. 32 Consolidación de
“Realizar informe consolidado de Presupuesto
liquidación de la evaluación de
ejecución presupuestaria”.
Sistema de
Gestión
Documental
Remite mediante memorando a la Quipux /
Dirección Nacional de Gestión Memorando
Subdirector(a)
Remitir Informe de Financiera el documento que
Nacional de
35. Clausura y Liquidación contiene antecedentes, desarrollo, GSSIF-GSSC-
Consolidación de
Presupuestaria conclusiones y recomendaciones de GSRT-GSP-GFN-
Presupuesto
la evaluación del ejercicio económico P01-F07: Informe
liquidado. de Clausura de
Liquidación
Presupuestaria
Consolidado
RÚBRICAS
TRABAJO
Director(a)
Revisa los datos relevantes que
Nacional de
36. Revisar informe contiene el informe de evaluación del N/A
Gestión
ejercicio económico liquidado.
Financiera
“Informar las correcciones a
realizarse”. Director(a)
Nacional de
¿Se requieren cambios? N/A
NO: Continúa con la actividad No. 38 Gestión
“Formalizar el informe de evaluación Financiera
del ejercicio económico aprobado a la
Dirección General”.
requieren en el informe de evaluación Director(a)
Informar las correcciones del ejercicio económico liquidado. Nacional de
37. N/A
a realizarse Gestión
Continúa con la actividad No. 34 cFinanciera
Sistema de
Gestión
Documental
Emite mediante memorando el Quipux /
informe de evaluación del ejercicio Memorando
Emitir informe de Director(a)
económico liquidado para
evaluación del ejercicio Nacional de
38. conocimiento de las máximas GSSIF-GSSC-
económico aprobado a la Gestión
autoridades con el fin de que sirva GSRT-GSP-GFN-
Dirección General Financiera
como instrumento para tomar P01-F07: Informe
acciones correctivas. de Clausura de
Liquidación
Presupuestaria
Consolidado
FIN
RÚBRICAS
TRABAJO
16. FORMATOS Y ANEXOS
16.1. FORMATOS Y ANEXOS INTERNOS

Código Nombre del Formato/Anexo
GSSIF-GSSC-GSRT-GSP-GFN-
Informe de Reforma Presupuestaria
P01-F01
Informe de Modificación Presupuestaria
P01-F02
GSSIF-GSSC-GSRT-GSP-GFN- Informe para Creación o Activación de Partidas
P01-F03 Presupuestarias
GSSIF-GSSC-GSRT-GSP-GFN- Informe de Ejecución Presupuestaria Trimestral por
P01-F04 Área de Presupuesto
GSSIF-GSSC-GSRT-GSP-GFN- Informe de Ejecución Presupuestaria Trimestral
P01-F05 Consolidado
GSSIF-GSSC-GSRT-GSP-GFN- Informe de Clausura de Liquidación Presupuestaria
P01-F06 por Área de Presupuesto
GSSIF-GSSC-GSRT-GSP-GFN- Informe de Clausura de Liquidación Presupuestaria
P01-F07 Consolidado
Documentación Habilitante
P01-A01
16.2. FORMATOS Y ANEXOS EXTERNOS

Código Nombre del Formato/Anexo
N/A N/A
17. DOCUMENTOS DE REFERENCIA
17.1. DOCUMENTO DE REFERENCIA INTERNO

Código Nombre del Documento
Anexo: Lineamientos para la Administración
N/A
Financiera de los Establecimientos de Salud.
17.2. DOCUMENTO DE REFERENCIA EXTERNO

Código Nombre del Documento
N/A N/A
RÚBRICAS

Manual Del Proceso de Gestion Presupuestaria

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MANUAL DEL PROCESO

NOMBRE DEL DESCRIPCIÓN DE DOCUMENTACIÓN

María Susana Salas

“Administración del Presupuestaria

1. IDENTIFICACIÓN DEL PROCESO GESTIÓN PRESUPUESTARIA ...................................... 9

15.2. PROCEDIMIENTO PARA CLAUSURA Y LIQUIDACIÓN PRESUPUESTARIA ................. 101

1. IDENTIFICACIÓN DEL PROCESO GESTIÓN PRESUPUESTARIA

NOMBRE DEL PROCESO Gestión Presupuestaria

OBJETIVO GENERAL: Administrar de manera continua

ALCANCE: Desde la programación del presupuesto

ÁMBITO DE APLICACIÓN: El presente manual es de

 Reporte de Balance de Ejecución de Gastos.

 Traspasos presupuestarios de la Administradora y

 Informe anual de liquidación de la ejecución

TIPO DE PROCESO Adjetivo Habilitante de Apoyo

Director(a) Nacional de Gestión Financiera

NORMATIVA ARTÍCULO VIGENCIA

Reglamento al Código Orgánico de

contenido en la Resolución No. C.D.

3. GLOSARIO DE TÉRMINOS Y ABREVIATURAS

No implique la reducción de requisitos, actividades o

Los presupuestos anuales del sector público se clausurarán el

Centros de Responsabilidad Presupuestaria, son dependencias

Su devengamiento produce contablemente modificaciones

Descripción detallada de cómo se debe realizar una actividad o

Fase del ciclo presupuestario en la que, en base de los objetivos

 Es potestad del responsable de cada una de las Direcciones, actualizar y aprobar el

 La Subdirección Nacional de Consolidación de Presupuesto debe elaborar un

 El cronograma de actividades utilizado para la programación y formulación del

 La elaboración de las políticas y directrices presupuestarias propuestas por la

 Los Centros de Responsabilidad Presupuestaria deben cumplir durante el ciclo

 La Subdirección Nacional de Consolidación de Presupuesto debe elaborar la proforma

 La Subdirección Nacional de Consolidación de Presupuesto debe precautelar que los

 La Subdirección Nacional de Consolidación de Presupuesto, los Centros de

 Existencia de Recursos: mínimo 1 día laboral y máximo 2 días laborales.

 Reforma Presupuestaria: mínimo 3 días laborales y máximo 5 días laborales.

 Certificación Presupuestaria y o Compromiso Plurianual: mínimo 2 días laborales y

 Anulación y/o Restitución Presupuestaria: mínimo 1 día laboral y máximo 2 días

 Creación / Activación de Partida Presupuestaria: mínimo 7 días laborales y máximo

 Modificación Presupuestaria: mínimo 15 días laborales y máximo 30 días laborales.

 Ampliación / Disminución Presupuestaria para Unidades Médicas: mínimo 7 días

 Liquidación de Certificación Presupuestaria para Unidades Médicas: mínimo 3 días

 La Subdirección Nacional de Consolidación de Presupuesto, los Centros de

 La Subdirección Nacional de Consolidación de Presupuesto, los Centros de

 La Subdirección Nacional de Consolidación de Presupuesto, los Centros de

 La Subdirección Nacional de Consolidación de Presupuesto realizan un control mensual

 Los Centros de Responsabilidad Presupuestaria deben controlar la ejecución del

 La Subdirección Nacional de Consolidación de Presupuesto debe comunicar la fecha de

 La Subdirección Nacional de Consolidación de Presupuesto y las Subdirecciones

 Los Centros de Responsabilidad Presupuestaria deben gestionar la solución de los

5. DESCRIPCIÓN DEL PROCESO GESTIÓN PRESUPUESTARIA

5.2. PROCEDIMIENTO PARA GESTIÓN PRESUPUESTARIA

prestaciones económicas y de salud Anulación y/o

NOMBRE DEL Porcentaje de Cumplimiento de la Programación

6. IDENTIFICACIÓN DEL SUBPROCESO PROGRAMACIÓN

OBJETIVO GENERAL: Establecer las políticas,

ALCANCE: Desde la elaboración del cronograma para

 Políticas Presupuestarias que conforman Gastos del

7. DESCRIPCIÓN DEL SUBPROCESO PROGRAMACIÓN PRESUPUESTARIA

7.2. PROCEDIMIENTO PARA PROGRAMACIÓN PRESUPUESTARIA

Las actividades inician en el mes de

Entrega físicamente el cronograma

NO: Continúa con la actividad No. 4