La empresa X, deseada

No dedu Costo Fiscal GI Fabricacion

MPD 1 500.00 - 500.00 EE
MPD 2 300.00 - 300.00 DAP
MPD 3 180.00 - 180.00 DEPREC
Total de MPD 980.00 - 980.00 VIATICOS
TRELEFONIA
MOD 1 600.00 120.00 480.00 Total gst d efabrica
SYS 180.00 - 180.00
PRESTACIO 90.00 - 90.00 Costo de fabricacion
IMP 18.00 - 18.00
IMP DIFEREI 2.70 - 2.70 Gastos de venta
Total de MOD 890.70 - 770.70 EE
DAP
MOD 1 500.00 100.00 400.00 PAPELERIA
SYS 150.00 150.00 GASOLINA
PRESTACIO 75.00 75.00 VIATICOS
IMP 15.00 15.00 TELEFONIA
IMP DIFEREI 2.25 2.25 Sueldos
Total de MDO 742.25 642.25 ¨+MISMOS GAST
Total de MDO 1,632.95 1,412.95
COSTO PRIMO 2,612.95 2,392.95 SYS
PRESTACIONES
IMP
IMP DIFEREIDO
Total de MDO proc
 No dedu Costo Fiscal Gastos de admon No dedu
200.00 - 200.00 EE 180.00
20.00 - 20.00 DAP 18.00
50.00 - 50.00 PAPELERIA 50.00
30.00 - 30.00 GASOLINA 100.00
60.00 - 60.00 VIATICOS 40.00
360.00 - 360.00 TELEFONIA 30.00
SALDOS 700.00 140.00
e fabricacion 2,972.95 2,752.95 ¨+MISMOS 1,118.00

SYS 210.00
150.00 PRESTACIO 105.00
15.00 IMP 21.00
30.00 IMP DIFEREI 3.15
120.00 Total de MDO 339.15 1,457.15
50.00
100.00 Gastos financieros
400.00 80.00
865.00 Comisiones gravadas 50.00
Excentas 30.00
120.00 80.00
60.00 Total de cyg de operación 2,595.95
12.00 Costo ´parcial 5,568.90
1.80 Financiero Unitario
193.80 1,058.80 978.80
Costo Fiscal

1,317.15

50.00
30.00
80.00
2,375.95
5,128.90
P.V 11,191.536364

Ventas 11,191.53636364
Costo de ventas financiero 2,972.95000000
Utilidad Bruta 8,218.58636364
Costos y gastos financieros de operación
Gastos de venta finan 1,058.800000
Gastos de admon finan 1,457.150000
gastos financieros 80.000000
2,595.95000000
Utilidad neta antes de carga fiscal 5,622.63636364
Carga iscal 2,425.05454546
isr 1,818.790909
ptu 606.263636
Utilidad neta despues de carga fiscal 3,197.58181818

Resumen de costo
costo de produccion 2,972.950000
costo de operación 2,595.950000
costo parcial 5,568.900000
carga fiscal 2,425.054545
costo total 7,993.954545
3,197.581818
Determinacion de la utilidad fiscal
Base para ISR y PTU
Ingreso acumulable 11,191.53636364
Deduccion es autorizadas
costo de vena 2,752.95000000
gastos en general 2,375.95000000
gastos de venta 978.80000000
gastos de admon 1,317.15000000
gastos financieros 80.00000000
5,128.90000000
Utilidad fiscal 6,062.63636364
isr 1,818.79090909
ptu 606.26363636