FICHA NRO. 10.

1-REGISTRO DEL PLAN D

1. ASPECTOS GENERALES

1.1. Datos del AEO

Razón Social

RUC Fecha de Constitución

Departamento Provincia

Localidad/Comunidad

Dirección

1.2. Padrón de socios

Apellido Paterno Apellido Materno Nombres

-REGISTRO DEL PLAN DE NEGOCIO

Nro. de Partida

Distrito

Telefono

DNI Sexo Cargo Teléfono Patrimonio

1.3. Datos generales del plan de negocio

Categoria Monto Total de Inversión

Nombre del plan de negocio

Responsables de Formulación
Apellido Paterno Apellido Materno Nombres DNI

Clasificador funcional del plan de negocio

Funcion Division Grupo
14. INDUSTRIA 0.31 INDUSTRIA 0060 PROMOCION DE LA

Localización del área de influencia del plan de negocio

Código
Departamento Provincia Distrito Localidad/ Comunidad Zona/Anexo
Ubigeo

Descripción del plan de negocio

2. ANALISIS DEL NEGOCIO

2.1. Analisis de la cadena productiva

Sector Cadena productiva Producto primario o extrac

AGROINDUSTRIA LACTEOS LECHE

Descripción del producto/servicio ofertado

QUESO MADURADO DE 1KG.

Diagnóstico de la situación actual

Eslabon objeto de intervención con el plan de negocio

Eslabon Justificación de la intervención
Producción
Post Producción

Incluye procesos de transformación de la leche a queso a traves del cuajo, pasteurización, desu
Transformación
entre otros.

Comercialización
 Cofinanciamiento Solicitado

DNI Nro. De Colegiatura

Grupo
0060 PROMOCION DE LA INDUSTRIA

Altitud
Longitud Latitud
(m.s.n.m)

Producto primario o extractivo / servicio

LECHE

ención

del cuajo, pasteurización, desuerado, prensado,

 TABLA DE DISTRIBUCION NORMAL
Z 0 0.01 0.02 0.03 0.04
0 0 0.004 0.008 0.012 0.016
0.1 0.0398 0.0438 0.0478 0.0517 0.0557
0.2 0.0793 0.0832 0.0871 0.091 0.0948
0.3 0.1179 0.1217 0.1255 0.1293 0.1331
0.4 0.1554 0.1591 0.1628 0.1664 0.17
0.5 0.1915 0.195 0.1985 0.2019 0.2054
0.6 0.2257 0.2291 0.2324 0.2357 0.2389
0.7 0.258 0.2611 0.2642 0.2673 0.2704
0.8 0.2881 0.291 0.2939 0.2967 0.2995
0.9 0.3159 0.3186 0.3212 0.3238 0.3264
1 0.3413 0.3438 0.3461 0.3485 0.3508
1.1 0.3643 0.3665 0.3686 0.3708 0.3729
1.2 0.3849 0.3869 0.3888 0.3907 0.3925
1.3 0.4032 0.4049 0.4066 0.4082 0.4099
1.4 0.4192 0.4207 0.4222 0.4236 0.4251
1.5 0.4332 0.4345 0.4357 0.437 0.4382
1.6 0.4452 0.4463 0.4474 0.4484 0.4495
1.7 0.4554 0.4564 0.4573 0.4582 0.4591
1.8 0.4641 0.4649 0.4656 0.4664 0.4671
1.9 0.4713 0.4719 0.4726 0.4732 0.4738
2 0.4772 0.4778 0.4783 0.4788 0.4793
2.1 0.4821 0.4826 0.483 0.4834 0.4838
2.2 0.4861 0.4864 0.4868 0.4871 0.4875
2.3 0.4893 0.4896 0.4898 0.4901 0.4904
2.4 0.4918 0.492 0.4922 0.4925 0.4927
2.5 0.4938 0.494 0.4941 0.4943 0.4945
2.6 0.4953 0.4955 0.4956 0.4957 0.4959
2.7 0.4965 0.4966 0.4967 0.4968 0.4969
2.8 0.4974 0.4975 0.4976 0.4977 0.4977
2.9 0.4981 0.4982 0.4982 0.4983 0.4984
3 0.4987 0.4987 0.4987 0.4988 0.4988
 0.05 0.06 0.07 0.08 0.09
0.0199 0.0239 0.0279 0.0319 0.0359
0.0596 0.0636 0.0675 0.0714 0.0753
0.0987 0.1026 0.1064 0.1103 0.1141
0.1368 0.1406 0.1443 0.148 0.1517
0.1736 0.1772 0.1808 0.1844 0.1879
0.2088 0.2123 0.2157 0.219 0.2224
0.2422 0.2454 0.2486 0.2517 0.2549
0.2734 0.2764 0.2794 0.2823 0.2852
0.3023 0.3051 0.3078 0.3106 0.3133
0.3289 0.3315 0.334 0.3365 0.3389
0.3531 0.3554 0.3577 0.3599 0.3621
0.3749 0.377 0.379 0.381 0.383
0.3944 0.3962 0.398 0.3997 0.4015
0.4115 0.4131 0.4147 0.4162 0.4177
0.4265 0.4279 0.4292 0.4306 0.4319
0.4394 0.4406 0.4418 0.4429 0.4441
0.4505 0.4515 0.4525 0.4535 0.4545
0.4599 0.4608 0.4616 0.4625 0.4633
0.4678 0.4686 0.4693 0.4699 0.4706
0.4744 0.475 0.4756 0.4761 0.4767
0.4798 0.4803 0.4808 0.4812 0.4817
0.4842 0.4846 0.485 0.4854 0.4857
0.4878 0.4881 0.4884 0.4887 0.489
0.4906 0.4909 0.4911 0.4913 0.4916
0.4929 0.4931 0.4932 0.4934 0.4936
0.4946 0.4948 0.4949 0.4951 0.4952
0.496 0.4961 0.4962 0.4963 0.4964
0.497 0.4971 0.4972 0.4973 0.4974
0.4978 0.4979 0.4979 0.498 0.4981
0.4984 0.4985 0.4985 0.4986 0.4986
0.4989 0.4989 0.4989 0.499 0.499
Resumen

Estadísticas de la regresión
Coeficiente de correlación múltiple 0.976019172147572
Coeficiente de determinación R^2 0.952613424399633
R^2 ajustado 0.93681789919951
Error típico 6.27854862209414
Observaciones 5

ANÁLISIS DE VARIANZA
Grados de libertad
Suma de cuadrados
Promedio de los cuadrados
F Valor crítico de F
Regresión 1 2377.39393 2377.39393 60.3091 0.004442
Residuos 3 118.260518 39.4201728
Total 4 2495.65445

Coeficientes Error típico EstadísticoProbabilidad

t Inferior 95%
Intercepción -30570.372 3998.70011 -7.64507743 0.00465 -43296
Variable X 1 15.4188 1.9854514 7.76589141 0.00444 9.100208
alor crítico de F

Superior 95%Inferior 95.0%

Superior 95.0%
-17844.7236 -43296.0204 -17844.7236
21.7373925 9.10020751 21.7373925
Resumen

Estadísticas de la regresión
Coeficiente de0.97601917
Coeficiente d 0.95261342
R^2 ajustado 0.9368179
Error típico 6.27854862
Observacione 5

ANÁLISIS DE VARIANZA
Grados de libertad
Suma de cuadrados
Promedio de los cuadradosF Valor crítico de F
Regresión 1 2377.39393 2377.39393 60.3090693 0.00444183
Residuos 3 118.260518 39.4201728
Total 4 2495.65445

Coeficientes Error típico Estadístico t Probabilidad Inferior 95% Superior 95%Inferior 95.0%
Intercepción -30570.372 3998.70011 -7.64507743 0.00464731 -43296.0204 -17844.7236 -43296.0204
Variable X 1 15.4188 1.9854514 7.76589141 0.00444183 9.10020751 21.7373925 9.10020751
Superior 95.0%
-17844.7236
21.7373925
Resumen

Estadísticas de la regresión
Coeficiente de0.97601917
Coeficiente d 0.95261342
R^2 ajustado 0.9368179
Error típico 6.27854862
Observacione 5

ANÁLISIS DE VARIANZA
Grados de libertad
Suma de cuadrados
Promedio de los cuadradosF Valor crítico de F
Regresión 1 2377.39393 2377.39393 60.3090693 0.00444183
Residuos 3 118.260518 39.4201728
Total 4 2495.65445

Coeficientes Error típico Estadístico t Probabilidad Inferior 95% Superior 95%Inferior 95.0%
Intercepción -30570.372 3998.70011 -7.64507743 0.00464731 -43296.0204 -17844.7236 -43296.0204
Variable X 1 15.4188 1.9854514 7.76589141 0.00444183 9.10020751 21.7373925 9.10020751
Superior 95.0%
-17844.7236
21.7373925
Resumen

Estadísticas de la regresión
Coeficiente de0.97601917
Coeficiente d 0.95261342
R^2 ajustado 0.9368179
Error típico 6.27854862
Observacione 5

ANÁLISIS DE VARIANZA
Grados de libertad
Suma de cuadrados
Promedio de los cuadradosF Valor crítico de F
Regresión 1 2377.39393 2377.39393 60.3090693 0.00444183
Residuos 3 118.260518 39.4201728
Total 4 2495.65445

Coeficientes Error típico Estadístico t Probabilidad Inferior 95% Superior 95%Inferior 95.0%
Intercepción -30570.372 3998.70011 -7.64507743 0.00464731 -43296.0204 -17844.7236 -43296.0204
Variable X 1 15.4188 1.9854514 7.76589141 0.00444183 9.10020751 21.7373925 9.10020751
Superior 95.0%
-17844.7236
21.7373925
 AÑOS
DESCRIPCION 2007 2017
Poblacion Piura 1676315 1856809
Poblacion Piura Prov. 665991 799321

POBLACIONES
Poblacion
inicial (P0= Poblacion final
FACTORES 2007) (Pf=2017)
Poblacion 665991 799321
Años a proyectar 10
Tasa de crecimient 1.84%

POBLACION OBJETIVO - PIURA PROVINCIA

AÑO POBLACION
AÑO 0 2023 891,811 891811
AÑO 1 2024 908,235 908235
AÑO 2 2025 924,961 924961
AÑO 3 2026 941,995 941995
AÑO 4 2027 959,343 959343
AÑO 5 2028 977,011 977011
FUENTE: INEI CENSOS NACIONALES 2017 II DE POBLACION Y VII DE VIVIENDA.

RESULTADOS DE LA ENCUESTA
TIPOS DE QUESO PROPORCION
Queso madurado 41%
Queso fresco 27%
Queso mantecoso 15%
Queso Tipo Suizo 10%
Otros tipos de queso 5%
No consumen Queso 2%
TOTAL 100%
Elaboracion propia para fines didacticos

DEMANDANTES DE QUESO MADURADO

TIPO DE DEMANDANTE PROPORCION
Restaurantes 30%
Super Mercados 30%
Cadenas Hoteleras 25%
Cadena de Tiendas 10%
Otros consumidores 5%
TOTAL 100%
fuente: Encuesta aplicada según ficha tecnica

DEMANDA DE QUESO MADURADO PIURA

Poblacion Poblacion
Año demandante demandante
potencial efectiva
año 0 2023 891,811 365,643
AÑO 1 2024 908,235 372,376
AÑO 2 2025 924,961 379,234
AÑO 3 2026 941,995 386,218
AÑO 4 2027 959,343 393,331
AÑO 5 2028 977,011 400,574
Elaboracion propia para fines didacticos

Consumo de queso madurado 41%

Elaboracion propia para fines didacticos

(*) Fuente: INEI Encuesta

Nacional de Presupuestos Familiares 20082009

Consumo Percapita (**) 4.0

(**) Fuente: MIDAGRI- Ultima decada

ANALISIS DE LA OFERTA
PRODUCCION DE LECHE PARA QUESO MADURADO CORREDOR NORTE (lt)
PRODUCION
EMPRESA/ASOCIACION PROCEDENCIA
LECHE (LT/DIA)
Asociación Carmen de la Frontera Piura 2,400.00
Productores Huancabamba Piura 2,200.00
Productores Sondor Piura 1,100.00
Asociacion Productor Ayabaca Piura 1,950.00
Agropecuarios Sullana Piura 1,520.00
Productores Cajamarca Corazon Cajamarca 125,000.00
TOTAL PRODUCCION LT/DIA 134,170.00
Elaboracion propia para fines didacticos

PRODUCCION DIARIA DE QUESO MADURADO CORREDOR NORTE (kg)

PRODUCCION ANUAL DE QUESO CORREDOR NORTE (KG/DIA
EMPRESA / ASOCIACION
2012 2013 2014
Asociación Carmen de la Frontera 300.00 320.00 330.00
Productores Huancabamba 275.00 280.00 230.00
Productores Sondor 137.50 180.00 185.00
Asociacion Productor Ayabaca 243.75 295.00 320.00
Agropecuarios Sullana 190.00 200.00 210.00
Productores Cajamarca Corazon 15,625.00 15,800.00 15,950.00
TOTAL PRODUC. KG/DIA 16,771.25 17,075.00 17,225.00
Elaboracion propia para fines didacticos
NOTA: 01 kg de queso se obtiene de 08 litros de leche aproximadamente

PRODUCCION ANUAL DE QUESO MADURADO CORREDOR NORTE (TM)

PRODUCCION ANUAL DE QUESO MADURADO CORREDOR NORTE (TM
EMPRESA / ASOCIACION 2012 2013 2014
Asociación Carmen de la Frontera 108.00 115.20 118.80
Productores Huancabamba 99.00 100.80 82.80
Productores Sondor 49.50 64.80 66.60
Asociacion Productor Ayabaca 87.75 106.20 115.20
Agropecuarios Sullana 68.40 72.00 75.60
Productores Cajamarca Corazon 5,625.00 5,688.00 5,742.00
TOTAL PRODUCCION 6,037.65 6,147.00 6,201.00
ELABORACION PROPIA PARA FINES DIDACTICOS

OFERTA DE QUESO MADURADO PARA LA CIUDAD DE PIURA (TM)

PRODUCCION OFERTADA PARA EL MERCAD
PORCENTAJE DE
EMPRESA / ASOCIACION OFERTA PARA
PIURA 2012 2013

Asociación Carmen de la Frontera 29% 31.32 33.41

Productores Huancabamba 27% 26.73 27.22
Productores Sondor 35% 17.33 22.68
Asociacion Productor Ayabaca 30% 26.33 31.86
Agropecuarios Sullana 20% 13.68 14.40
Productores Cajamarca Corazon 6% 337.50 341.28
TOTAL PRODUCCION TM 452.88 470.84
ELABORACION PROPIA PARA FINES DIDACTICOS

PRODUCCION HISTORICA DE QUESO MADURADO (TM)

AÑO (X) PRODUCION (Y)
2012 452.88
2013 470.84
2014 474.32
2015 504.04
2016 513.38
ELABORACION PROPIA PARA FINES DIDACTICOS

n= AÑOS 5

AÑOS (X) PRODUCION (Y) X*Y

2012 452.88 911,194.56
2013 470.84 947,808.97
2014 474.32 955,276.45
2015 504.04 1,015,632.54
2016 513.38 1,034,970.05
SUMATORIAS 10,070.00 2,415.46 4,864,882.57

b 15.419 15.419
a -30570.37 -30570.37
Y = -30570.37 + 15.419 X
PROYECCION DE PRODUCCION DE QUESO
AÑO PRODUCION
AÑO 0 2023 621.86 OFERTA ACTUAL
AÑO 1 2024 637.28
AÑO 2 2025 652.70
AÑO 3 2026 668.12 OFERTA FUTURA
AÑO 4 2027 683.54
AÑO 5 2028 698.95
 DETERMINACION DE LA BRECHA DEMANDA-OFERTA ™
AÑO DEMANDA OFERTA
2024 1489.51 637.28
2025 1516.94 652.70
2026 1544.87 668.12
2027 1573.32 683.54
2028 1602.30 698.95
 PF = Po x (1+r)^n

Pf 2024 = Po 2023 * (1+r)^n

Demanda de queso
madurado (TM)
1,462.57
1,489.51
 1,516.94
1,544.87
1,573.32
1,602.30

REDOR NORTE (kg)

UESO CORREDOR NORTE (KG/DIA)
2015 2016
380.00 415.00
350.00 360.00
200.00 210.00
330.00 338.00
212.00 218.00
16,400.00 16,500.00
17,872.00 18,041.00

REDOR NORTE (TM)

MADURADO CORREDOR NORTE (TM/AÑO)
2015 2016
136.80 149.40
126.00 129.60
72.00 75.60
118.80 121.68
 76.32 78.48
5,904.00 5,940.00
6,433.92 6,494.76

CION OFERTADA PARA EL MERCADO DE PIURA TM.

2014 2015 2016

34.45 39.67 43.33

22.36 34.02 34.99
23.31 25.20 26.46
34.56 35.64 36.50
15.12 15.26 15.70
344.52 354.24 356.40
474.32 504.04 513.38

RADO (TM)

X^2
4,048,144.00
4,052,169.00 PRODUCIÓN DE LA OFERTA DE QUESO -TM
4,056,196.00
4,060,225.00 520
4,064,256.00 510
20,280,990.00 500
490
480
470
460
450
440
621.86 430
637.28 420
2012 2013 2014 2015 2016
652.70
668.12
683.54
698.95
HA DEMANDA-OFERTA ™
BRECHA
852.23
864.24
876.76
889.79
903.34
O -TM
3. OBJETIVOS Y ESTRATEGIAS

3.1. Objetivos

N° Objetivos Indicador
3.1.1 Incremento de la Producción en 30 % durante los años de operación producción

Incremento del precio de venta en 20% durante el segundo año de operación

3.1.2 precio unitario

3.1.3
3.1.4
3.1.5

3.2. Estrategias

3.2.1 Implementar tecnologia en los procesos de producción de queso madurado

3.2.2 Desarrollar canales de comercialización y posicionamiento en el mercado de derivados lacteos
3.2.3
3.2.4
3.2.5
3.2.6
3.2.7
3.2.8
3.2.9

3.3. Mejoras tecnológicas

Proceso/operación Tecnología Actual

Pasteurización y cuajado no se cuenta con maquinarias

moldeado y prensado no se cuenta con equipos y maquinarias

4. ANALISIS DE MERCADO

4.1. Brecha demanda y oferta

Demanda proyectada Oferta proyectada

Año
Año
[Unidad de medida] [Unidad de medida]

Año 1 1489.51 637.28

Año 2 1516.94 652.70

Año 3 1544.87 668.12

Año 4 1573.32 683.54

Año 5 1602.30 698.95

 Indicador Unidad de medida Valor actual Valor esperado
producción TN 131.04 374.26

precio unitario soles 20 24

s lacteos

Mejora Tecnológica propuesta

narias pasteurizador, camara de frio y cruba de cuajar

Moldes de queso bandeja y prensa neumatica 

aquinarias

royectada Brecha
de medida] [Unidad de medida]

7.28 852.23

2.70 864.24

8.12 876.76

3.54 889.79

8.95 903.34
DESCRIPCION UNID. MED CANTIDAD
Produccion diaria kg 280
Produccion anual 2023 TM 100.8 100.8

PRODUCCION
AÑOS
(TM.)
2024 131.04
2025 170.35
2026 221.46
2027 287.89
2028 374.26

PLAN DE PRODUCCION DE QUESO MADURADO

DEMANDA
DEMANDA OBJETIVO
AÑOS
INSATISFECHA (PRODUCCION
)
2024 852.23 131.04
2025 864.24 170.35
2026 876.76 221.46
2027 889.79 287.89
2028 903.34 374.26
ELABORACION PROPIA PARA FINES DIDACTICOS

Produccion Precio por Tm

Años
(TM.) (S/.)
2024 131.04 20,000.00
2025 170.35 24,000.00
2026 221.46 24,000.00
2027 287.89 24,000.00
2028 374.26 24,000.00
ELABORACION PROPIA PARA FINES DIDACTICOS
 364.00

ODUCCION DE QUESO MADURADO

% Participación del Mercado disponible =
PRODUCCION
[Demanda objetivo/Brecha] AÑO Ene Feb
(TM)

15.38% 2024 131.04 10.92 10.92

19.71% 2025 170.35 14.20 14.20
25.26% 2026 221.46 18.45 18.45
32.36% 2027 287.89 23.99 23.99
41.43% 2028 374.26 31.19 31.19
S DIDACTICOS ELABORACION PROPIA PARA FINES DIDACTICOS

Ventas proyectadas (S/.)

2,620,800.00
4,088,448.00
5,314,982.40
6,909,477.12
8,982,320.26
S DIDACTICOS
 Mar Abr May Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic

10.92 10.92 10.92 10.92 10.92 10.92 10.92 10.92 10.92 10.92
14.20 14.20 14.20 14.20 14.20 14.20 14.20 14.20 14.20 14.20
18.45 18.45 18.45 18.45 18.45 18.45 18.45 18.45 18.45 18.45
23.99 23.99 23.99 23.99 23.99 23.99 23.99 23.99 23.99 23.99
31.19 31.19 31.19 31.19 31.19 31.19 31.19 31.19 31.19 31.19
NES DIDACTICOS
 CUADRO Nº 1
TERRENOS Y OBRAS CIVILES
COSTO COSTO
CONCEPTO UNIDAD METRADOS
UNITARIO TOTAL
I. TERRENOS m2 420 100 42,000.00
II. INFRAESTRUCTURA PRINCIPAL 303,200.00
Planta de procesamiento m2 120 1100 132,000.00
Areas administrativas m2 50 1100 55,000.00
Almacenes m2 50 1100 55,000.00
laboratorio m2 12 1300 15,600.00
Servicios Higienicos m2 12 1300 15,600.00
Patio de Maniobras m2 100 300 30,000.00
III. INFRAESTRUCTURA COMPLEMENTARIA 28,800.00
Cerco Perimetrico ml 150 100 15,000.00
Caseta de Guardiania m2 4 450 1,800.00
Accesos y Veredas m2 40 300 12,000.00
TOTAL TERRENOS Y OBRAS CIVILES 374,000.00 332,000.00 sujeto a depreciacion.

CUADRO Nº 2
MAQUINARIA Y EQUIPO
VALOR
DESCRIPCION CANTIDAD TOTAL
UNITARIO
MAQUINARIA 138,000.00
Pasteurizador 1 35,000 35,000.00
Maquina envasadora 1 3,500 3,500.00
Tanque de frio de 5000lt 1 14,000 14,000.00
Tanque de frio de 2500lt 2 6,000 12,000.00
Prensa Neumatica 1 6,500 6,500.00
Cuba de cuajar 1 2,000 2,000.00
Camara de frio 1 25,000 25,000.00
Caldero 1 40,000 40,000.00
EQUIPOS 58,850.00
Balanza Industrial 1 500 500.00
Tina quesera 8 400 3,200.00
Mesa de acero Inxidable 2 1,200 2,400.00
 Depositos de acero inoxidable (porongos) 30 650 19,500.00
Moldes de queso bandeja de x10und 25 450 11,250.00
Andamios de acero inoxidable 8 750 6,000.00
Kit de Laboratorio 1 8,000 8,000.00
Kit de Utensillo diversos 1 8,000 8,000.00
EQUIPOS DE OFICINA 9,000.00
Equipos de Computo 4 1,500 6,000.00
Impresoras 2 500 1,000.00
Fotocopiadora 1 2,000 2,000.00
TOTAL MAQUINARIA Y EQUIPO 205,850.00

CUADRO Nº 3
VEHICULOS
VALOR
DESCRIPCION CANTIDAD TOTAL
UNITARIO
Camion con Tanque de Frio Inoxidable 1 120,000.00 120,000.00
Motofurgones 2 5,000.00 10,000.00
TOTAL VEHICULOS 130,000.00

CUADRO Nº 4
MUEBLES Y ENSERES
VALOR
DESCRIPCION CANTIDAD TOTAL
UNITARIO
ESCRITORIOS DE MADERA 6 450 2,700.00
SILLONES METÀLICOS 6 250 1,500.00
SILLAS DE MADERA 10 80 800.00
ARMARIOS 6 350 2,100.00
TOTAL MUEBLES Y ENSERES 7,100.00

CUADRO Nº 5
INVERSION FIJA INTANGIBLE
DESCRIPCION TOTAL
Estudios Definitivos 15,000.00
 Gastos en la Organización 4,000.00
Capacitacion pre operación. 2,700.00
Licencia Municipal 250.00
Certificado Defensa Civil 200.00
Registro sanitario 3,000.00
Gestion de certificacion Hccap 30,000.00
Habilitacion Sanitaria de Planta 200.00
Constitución y tramites de Sunat 2,500.00
TOTAL INVERSION FIJA INTANGIBLE 57,850.00

Nota: los componentes de intangibles han sido considerados

para fines didácticos, los formuladores de planes de negocios
para procompite deberán considerar todos los componentes
que realmente sean necesarios para la implementación de la
propuesta productiva
 AÑOS
CONCEPTO
Monto
Costos de Produccion 248,736.00
Gastos de Operación 40,110.00
Capital de trabajo 288,846.00

Años
Capital de trabajo -
Capital de trabajo Neto 288,846.00
Capital de trabajo incremental 288,846.00
A. COSTOS DE PRODUCCIÓN

I. COSTOS DIRECTOS
I.1 MATERIALES DIRECTOS
COSTO TOTAL
CONCEPTO UNIDAD CANTIDAD P.UNIT
ANUAL
Lecha fresca lt 2912 1.50 1,572,480.00
Insumos complementarios Glob 1 120 43,200.00
Empaque adherido al producto Empaque 131040 0.2 26,208.00
TOTAL MATERIALES DIRECTOS 1,641,888.00
Nota: un kilo de queso se obtiene de 8 litros de leche, por lo tanto de 2,912 lt de leche se obtiene 364 kg de queso diarios
Produccion diaria kg 364 2912 lt
Produccion anual ™ 131040 131.04
kg TM
I.2. MANO DE OBRA DIRECTA
COSTO TOTAL
COSTO COSTO
PERSONAL CANTIDAD ANUAL
UNITARIO MENSUAL
S/.
Personal Obrero 6 1,500 9,000.00 108,000.00
Operadores de Maquinas y equipos 2 1,500 3,000.00 36,000.00
TOTAL MANO DE OBRA DIRECTA 144,000.00

II. COSTOS INDIRECTOS 110880

II.1 MATERIALES INDIRECTOS

CONCEPTO U.Med Cantidad P.Unit Costo total
Embalaje (caja rectangular plástica ) Caja 23.33 5.00 42,000.00
TOTAL MATERIALES INDIRECTOS 42,000.00

II.2 MANO DE OBRA INDIRECTA

COSTO TOTAL
COSTO COSTO
PERSONAL CANTIDAD ANUAL
UNITARIO MENSUAL
S/.
Jefe de Produccion 1 4,000 3,000.00 36,000.00
Almacenero 1 1,500 1,500.00 18,000.00
Tecnico de control de calidad 1 2,000 2,000.00 24,000.00
TOTAL MANO DE OBRA INDIRECTA 78,000.00
II.3 OTROS COSTOS INDIRECTOS
Descripcion U.Med Cantidad P.Unit Costo total
Energía trifásica mes 12 3,000.00 36,000.00
Agua servicio industrial mes 12 1,000.00 12,000.00
Articulos de Limpieza Glob 1 1,000.00 12,000.00
Mantenimiento y reparaciones mes 12 2,000.00 24,000.00
TOTAL OTROS COSTOS INDIRECTOS 84,000.00

B. GASTOS DE OPERACIÓN
I. GASTOS DE VENTA
Descripción U.Med Cantidad P.Unit Costo total
Flete distribucion Tm 0.28 100.00 10,080.00
Pago de vendedores mes 12 1800 21,600.00
Gastos de Publicidad mes 12 2000 24,000.00
Pago de Comisiones mes 12 500 6,000.00
TOTAL GASTOS DE VENTA 61,680.00

II. GASTOS ADMINISTRATIVOS

Descripcion U.Med Cantidad P.Unit Costo total
Luz mes 12 200.00 2,400.00
Agua mes 12 100.00 1,200.00
Telefonia mes 12 200.00 2,400.00
Internet mes 12 300.00 3,600.00
Utiles de Oficina mes 12 800.00 9,600.00
Gerente General mes 12 8,000 96,000.00
Contador mes 12 4,000 48,000.00
Chofer mes 12 2,000 24,000.00
Secretaria mes 12 1,500 18,000.00
Vigilantes (03) mes 12 1,500 54,000.00
Gastos financieros Global 1 51,192.24 51,192.24
TOTAL GASTOS ADMINISTRATIVOS 310,392.24
tiene 364 kg de queso diarios

A. COSTOS DE PRODUCCION PROYECTADOS

AÑOS
CONCEPTO
0.16 1 2
0.14 I. COSTOS DIRECTOS 1,785,888.00 2,278,454.40
0.14 I.1 Materiales Directos 1,641,888.00 2,134,454.40
I.1 Mano de Obra Directa 144,000.00 144,000.00
II. COSTOS INDIRECTOS 204,000.00 241,800.00
II.1 Materiales Indirectos 42,000.00 54,600.00
II.2 Mano de Obra Indirecta 78,000.00 78,000.00
II.3 Otros costos indirectos 84,000.00 109,200.00
TOTAL COSTOS DE PRODUCCION 1,989,888.00 2,520,254.40
NOTA: SE ESTA CONSIDERANDO UN INCREMENTO DEL 30% ANUAL DE MATERIAS PRIM
 B. GASTOS DE OPERACIÓN PROYECTADOS
AÑOS
CONCEPTO
1 2
I. GASTOS DE VENTAS 61,680.00 80,184.00
II. GASTOS ADMINISTRATIVOS 310,392.24 310,392.24
TOTAL GASTOS DE OPERACIÓN 372,072.24 390,576.24

(A+B) = COSTOS TOTALES DE FUNCIONAMIENTO DEL PROYECTO

AÑOS
CONCEPTO
1 2
COSTOS DE PRODUCCION 1,989,888.00 2,520,254.40
GASTOS DE OPERACIÓN 372,072.24 390,576.24
COSTOS TOTALES DE FUNCIONAMIENTO 2,361,960.24 2,910,830.64

PRODUCCION TM 131.04 170.352

COSTO POR TM 18,024.73 17,087.15

PUNTO DE EQULIBRIO
Costos Fijos Monto
Pago de Publicidad 24,000.00
Gastos administrativos 310,392.24
Total Costos Fijos 334,392.24

Costos variables initario (kg de queso) Monto

Leche fresca 12.00
Insumos complementarios 0.33
Empaque 0.2
Mano de obra directa 1.10
Materiales indirectos 0.32
Mano de obra indirecta 0.60
Otros costos indirectos 0.64
Flete 0.08
Pago a vendedores 0.16
Pago de comisiones 0.05
Total Costo Variable Unitario 15.47

Precio de venta 20.00

Margen de contribución 4.53
Margen. 29.26%
Punto de equilibrio (Q) 73,864.46
ON PROYECTADOS

AÑOS

3 4 5
2,918,790.72 3,751,227.94 4,833,396.32
2,774,790.72 3,607,227.94 4,689,396.32
144,000.00 144,000.00 144,000.00
290,940.00 354,822.00 437,868.60
70,980.00 92,274.00 119,956.20
78,000.00 78,000.00 78,000.00
141,960.00 184,548.00 239,912.40
3,209,730.72 4,106,049.94 5,271,264.92
30% ANUAL DE MATERIAS PRIMAS E INSUMOS
N PROYECTADOS
AÑOS
3 4 5
104,239.20 135,510.96 176,164.25
310,392.24 310,392.24 310,392.24
414,631.44 445,903.20 486,556.49

AÑOS
3 4 5
3,209,730.72 4,106,049.94 5,271,264.92
414,631.44 445,903.20 486,556.49
3,624,362.16 4,551,953.13 5,757,821.40

221.4576 287.89488 374.263344

16,365.94 15,811.16 15,384.41

Años Producción(TM.) ventas costos totales utilidades

1 131.04
2 170.35
3 221.46
4 287.89
5 374.26
2,620,800.00 2,361,960.24 258,839.76
4,088,448.00 2,970,230.64 1,118,217.36
5,314,982.40 3,760,982.16 1,554,000.24
6,909,477.12 4,788,959.13 2,120,517.99
8,982,320.26 6,125,329.20 2,856,991.05

Chart Title
10000000.00

9000000.00

8000000.00

7000000.00

6000000.00

5000000.00

4000000.00

3000000.00

2000000.00

1000000.00

0.00
131.04 170.35 221.46 287.89 374.26

Producción(TM.) ventas costos totales

5. PLAN DE PRODUCCION/SERVICIO

Producción
Año Precio (S/) Total (ingreso)

Año 1 131.04 20,000.00 2,620,800.00

Año 2 170.35 24,000.00 4,088,448.00
Año 3 221.46 24,000.00 5,314,982.40
Año 4 287.89 24,000.00 6,909,477.12
Año 5 374.26 24,000.00 8,982,320.26

6. REQUERIMIENTO DE LA INVERSION

Item Concepto
1 Inversión Fija
1.1 Inversión Fija Tangible
1.1.1 Terrenos e Infraestructura
1.1.1.1 I. TERRENOS
1.1.1.2 II. INFRAESTRUCTURA PRINCIPAL
1.1.1.3 Planta de procesamiento
1.1.1.4 Areas administrativas
1.1.1.5 Almacenes
1.1.1.6 laboratorio
1.1.1.7 Servicios Higienicos
1.1.1.8 Patio de Maniobras
1.1.1.9 III. INFRAESTRUCTURA COMPLEMENTARIA
1.1.1.10 Cerco Perimetrico
1.1.1.11 Caseta de Guardiania
1.1.1.12 Accesos y Veredas
1.1.2 Maquinaria
1.1.2.1 Pasteurizador
1.1.2.2 Maquina envasadora
1.1.2.3 Tanque de frio de 5000lt
1.1.2.4 Tanque de frio de 2500lt
1.1.2.5 Prensa Neumatica
1.1.2.6 Cuba de cuajar
1.1.2.7 Camara de frio
1.1.2.8 Caldero
1.1.3 Equipo
1.1.3.1 Balanza Industrial
1.1.3.2 Tina quesera
1.1.3.3 Mesa de acero Inxidable
1.1.3.4 Depositos de acero inoxidable (porongos)
1.1.3.5 Moldes de queso bandeja de x10und
1.1.3.6 Andamios de acero inoxidable
1.1.3.7 Kit de Laboratorio
1.1.3.8 Kit de Utensillo diversos
1.1.3.9 Equipos de Computo
1.1.3.10 Impresoras
1.1.3.11 Fotocopiadora
1.1.4 Muebles y Enseres
1.1.4.1 ESCRITORIOS DE MADERA
1.1.4.2 SILLONES METÀLICOS
1.1.4.3 SILLAS DE MADERA
1.1.4.4 ARMARIOS
 1.1.5. Semovientes
1.1.5.1
1.1.5.2
1.1.5.3
1.1.5.4
1.2 Inversión Fija Intangible
1.2.1 Estudios Definitivos
1.2.2 Gastos en la Organización
1.2.3 Capacitacion pre operación.
1.2.4 Licencia Municipal
1.2.5 Certificado Defensa Civil
1.2.6 Registro sanitario
1.2.7 Gestion de certificacion Hccap
1.2.8 Habilitacion Sanitaria de Planta
1.2.9 Constitución y tramites de Sunat
2 Capital de Trabajo
2.1. Insumos, entre otros
2.1.1 Lecha fresca
2.1.2 Insumos complementarios
2.1.3 Empaque adherido al producto
2.1.4 Personal Obrero
2.1.5 Operadores de Maquinas y equipos
2.1.6 Embalaje (caja rectangular plástica )
2.1.7 Jefe de Produccion
2.1.8 Almacenero
2.1.9 Tecnico de control de calidad
2.1.10 Energía trifásica
2.1.11 Agua servicio industrial
2.1.12 Articulos de Limpieza
2.1.13 Mantenimiento y reparaciones
2.1.14 Flete distribucion
2.1.15 Pago de vendedores
2.1.16 Gastos de Publicidad
2.1.17 Pago de Comisiones
2.1.18 Luz
2.1.19 Agua
2.1.20 Telefonia
2.1.21 Internet
2.1.22 Utiles de Oficina
2.1.23 Gerente General
2.1.24 Contador
2.1.25 Chofer
2.1.26 Secretaria
2.1.27 Vigilantes (03)
Unidad de Medida Cantidad

m2 420

m2 120
m2 50
m2 50
m2 12
m2 12
m2 100

ml 150
m2 4
m2 40

UN 1
UN 1
UN 1
UN 2
UN 1
UN 1
UN 1
UN 1

UN 1
UN 8
UN 2
UN 30
UN 25
UN 8
UN 1
UN 1
UN 4
UN 2
UN 1

UN 6
UN 6
UN 10
UN 6
UN 1
UN 1
UN 1
UN 1
UN 1
UN 1
UN 1
UN 1
UN 1

lt 2464
Glob 1
Empaque 110880
personas 6
personas 2
Caja 23.33
personas 1
personas 1
personas 1
mes 12
mes 12
Glob 1
mes 12
Tm 0.28
mes 12
mes 12
mes 12
mes 12
mes 12
mes 12
mes 12
Glob 1
mes 12
mes 12
mes 12
mes 12
mes 12
 CUADRO Nº 9
ESTRUCTURA DE INVERSION Y FINANCIAMIENTO PLAN DE NEGOCIO (CATEGORIA "C")
COFINANCIA
CONTRAPARTIDA
MIENTO

Aporte del TOTAL

CONCEPTO Aporte del
AEO INVERSIÓN
AEO Procompite
Monetario
(valorizado)
(Prestamo)

I.INVERSION FIJA 295,800.00 - 479,000.00 774,800.00

I.1. INVERSION FIJA TANGIBLE 237,950.00 - 479,000.00 716,950.00
I.1.1. TERRENOS Y OBRAS CIVILES 42,000.00 332,000.00 374,000.00
I.1.2. MAQUINARIA Y EQUIPO 58,850.00 147,000.00 205,850.00
I.1.3. VEHICULOS 130,000.00 - 130,000.00
I.1.4. MUEBLES Y ENSERES 7,100.00 7,100.00
I.2. INVERSION FIJA INTANGIBLE 57,850.00 57,850.00
II. CAPITAL DE TRABAJO 288,846.00 288,846.00
III. GASTOS GENERALES ( 5 % ) IF 38,740.00 - 38,740.00
IV. GASTOS DE SUPERVISION (3%) IF 23,244.00 - 23,244.00
TOTAL INVERSIÒN 295,800.00 350,830.00 479,000.00 1,125,630.00
PORCENTAJE 26.28% 31.17% 42.55% 100%
 CUADRO

DEPRECIACION DEL ACTIVO FIJO TANGIBLE Y AMORTIZACION INTANGIBLES

Factor de DEPRECIACIÓN (AÑOS)
CONCEPTO
depreciación 1 2 3
I. ACTIVO NO DEPRECIADO
I.1.1. TERRENOS 0 - - -
II. DEPRECIACIÓN DEL ACTIVO FIJO TANGIBLE 43,131.36 43,131.36 43,131.36
I.1.2. OBRAS CIVILES 0.05 14,067.80 14,067.80 14,067.80
I.1.3. MAQUINARIA Y EQUIPO 0.1 17,444.92 17,444.92 17,444.92
I.1.4. VEHICULOS 0.1 11,016.95 11,016.95 11,016.95
I.1.5. MUEBLES Y ENSERES 0.1 601.69 601.69 601.69
III. AMORTIZACIÓN INTANGIBLES 11,570.00 11,570.00 11,570.00
II.1.INVERSIÓN FIJA INTANGIBLE 0.2 11,570.00 11,570.00 11,570.00
TOTAL ( II + III) 54,701.36 54,701.36 54,701.36
 CION INTANGIBLES
ECIACIÓN (AÑOS) VALOR
4 5 RESIDUAL

- - 42,000.00
43,131.36 43,131.36 459,293.22
14,067.80 14,067.80 261,661.02
17,444.92 17,444.92 118,625.42
11,016.95 11,016.95 74,915.25
601.69 601.69 4,091.53
11,570.00 11,570.00
11,570.00 11,570.00 -
54,701.36 54,701.36 501,293.22
 CUADRO Nº 7

ESTRUCTURA DE LA INVERSIÒN
CONCEPTO
I.INVERSION FIJA
I.1. INVERSION FIJA TANGIBLE
I.1.1. TERRENOS Y OBRAS CIVILES
I.1.2. MAQUINARIA Y EQUIPO
I.1.3. VEHICULOS
I.1.4. MUEBLES Y ENSERES
I.2. INVERSION FIJA INTANGIBLE
II. CAPITAL DE TRABAJO
III. GASTOS GENERALES ( 5 % ) IF
IV. GASTOS DE SUPERVISION (3%) IF
TOTAL INVERSIÒN
ELABORACION PROPIA
RA DE LA INVERSIÒN
TOTAL
774,800.00
716,950.00
374,000.00
205,850.00
130,000.00
7,100.00
57,850.00
288,846.00
38,740.00
23,244.00
1,125,630.00
7. ANALISIS DE RENTABILIDAD ECONOMICA

7.1 Estimacion de la Inversion Total

Concepto U.M. Cantidad

I. INVERSION FIJA
I.1. INVERSIÓN FIJA TANGIBLE
I.1.1.Terrenos y obras civiles - -
I.1.2. Maquinarias - -
I.1.3. Equipos - -
I.1.4. Muebles y enseres - -
I.1.5. Semovientes (Inv. Fija) - -
I.1.5. Vehiculos - -
I.2. INVERSION INTANGIBLE - -
II. CAPITAL DE TRABAJO
III. GASTOS GENERALES (5% IF)
III. GASTOS DE SUPERVISIÓN (3% IF)
TOTAL

7.2. Presupuesto de Egresos (costos totales)

Años
Item Concepto
1
1 Costos de Producción 1,989,888.00
1.1 Costos Directos 1,785,888.00
1.1.1 Materiales Directos 1,641,888.00
1.1.2 Mano de obra directa 144,000.00
1.2 Costos Indirectos 204,000.00
1.2.1 Mano de obra indirecta 78,000.00
1.2.2 Otros costos indirectos 126,000.00
2 Gastos de Operación 372,072.24
2.1 Gastos de Venta 61,680.00
2.2 Gastos administrativos 310,392.24
3 Gastos Financieros 149,397.93
3.1 Pago de préstamo (servicio a la deuda) 149,397.93
TOTAL 2,511,358.17
 Presupuesto Técnico
Finaciado por la AEO
Inversión Total Cofinanciado Valorización de
Efectivo
la AEO
774800.00 479000.00 0.00 295800.00
716950.00 479000.00 0.00 237950.00
374000.00 332000.00 0.00 42000.00
138000.00 138000.00 0.00 0.00
67850.00 9000.00 0.00 58850.00
7100.00 0.00 0.00 7100.00
0.00 0.00 0.00 0.00
130000.00 0.00 0.00 130000.00
57850.00 57850.00
288846.00 288846.00
38740.00 0.00 38740.00
23244.00 0.00 23244.00
S/ 1,125,630.00 S/ 479,000.00 S/ 350,830.00 S/ 295,800.00

Años
2 3 4 5
2,520,254.40 3,209,730.72 4,106,049.94 5,271,264.92
2,278,454.40 2,918,790.72 3,751,227.94 4,833,396.32
2,134,454.40 2,774,790.72 3,607,227.94 4,689,396.32
144,000.00 144,000.00 144,000.00 144,000.00
241,800.00 290,940.00 354,822.00 437,868.60
78,000.00 78,000.00 78,000.00 78,000.00
163,800.00 212,940.00 276,822.00 359,868.60
390,576.24 414,631.44 445,903.20 486,556.49
80,184.00 104,239.20 135,510.96 176,164.25
310,392.24 310,392.24 310,392.24 310,392.24
149,397.93 149,397.93 0.00 0.00
149,397.93 149,397.93
3,060,228.57 3,773,760.09 4,551,953.13 5,757,821.40
Produccion diaria kg 364
QUESOS AÑO ™ 131.04
PESO KG 1
PRECIO PROMEDIO (S/.) 20

PRODUCCION DE QUESOS
UNIDAD DE CANTIDAD POR PRECIO
DESCRIPCION MEDIDA AÑO UNITARIO INGRESO ANUAL
QUESOS Tm 131.04 20,000.00 2,620,800.00
TOTAL INGRESOS 2,620,800.00
FUENTE: ELABORACION PROPIA

PRESUPUESTO DE INGRESOS (SOLES)

AÑOS
CONCEPTO
1 2 3 4
Produccion Anual (Tm) 131.04 170.35 221.46 287.89
Precio proyectado 20,000.00 24,000.00 24,000.00 24,000.00
TOTAL INGRESO 2,620,800.00 4,088,448.00 5,314,982.40 6,909,477.12
ELABORACION PROPIA
Q 131.04 170.35 221.46 287.89

NOTA: CONSIDERANDO UN INCREMENTO DE 30 % EN LA PRODUCIÓN Y UN 20% EN EL PRECIO DESDE EL

SEGUNDO AÑO
 5
374.26 1.10
24,000.00 1.035
8,982,320.26

374.26 NO BORRAR

EL PRECIO DESDE EL
 CUADRO N° ESTADO DE RESULTADOS
AÑOS
CONCEPTO
1 2 3
I. INGRESOS (VENTAS) 2,620,800.00 4,088,448.00 5,314,982.40
Ventas 2,620,800.00 4,088,448.00 5,314,982.40
Ingresos extraordinarios
II. COSTOS DE PRODUCCIÒN 1,989,888.00 2,520,254.40 3,209,730.72
III. UTILIDAD BRUTA 630,912.00 1,568,193.60 2,105,251.68
IV. GASTOS DE OPERACIÒN 372,072.24 390,576.24 414,631.44
Gastos de venta 61,680.00 80,184.00 104,239.20
Gastos administrativos 310,392.24 310,392.24 310,392.24
V. DEPRECIACIÒN DE A.F. Y AMORT. INTANG 54,701.36 54,701.36 54,701.36
VI. UTILIDAD OPERATIVA 204,138.41 1,122,916.01 1,635,918.89
IX. IMPUESTO A LA RENTA (30 % ) 61,241.52 336,874.80 490,775.67
UTILIDAD NETA 142,896.88 786,041.20 1,145,143.22

15,357.67 10,054.56 3,796.90

15,357.67 10,054.56 3,796.90
S
AÑOS
4 5
6,909,477.12 9,483,613.48
6,909,477.12 8,982,320.26
501,293.22
4,106,049.94 5,271,264.92
2,803,427.18 4,212,348.56
445,903.20 486,556.49
135,510.96 176,164.25
310,392.24 310,392.24
54,701.36 54,701.36
2,302,822.63 3,671,090.72
690,846.79 1,101,327.22
1,611,975.84 2,569,763.50

- -
 FLUJO DE CAJA ECONÓMICO Y FINANCIERO
FLUJO DE CAJA ECONOMICO Y FINANCIERO
CONCEPTO 0 1 2 3 4 5
I. INGRESOS - 2,620,800.00 4,088,448.00 5,314,982.40 6,909,477.12 9,982,739.36
INGRESOS POR VENTA 2,620,800.00 4,088,448.00 5,314,982.40 6,909,477.12 8,982,320.26
VALOR RESIDUAL 501,293.22
RECUPERO CAPITAL DE TRABAJO 499,125.89
II. EGRESOS - (2,480,970.96) (3,317,028.48) (4,198,325.47) (5,242,799.92) (6,859,148.62)
II.1. COSTOS DE PRODUCCIÒN (1,989,888.00) (2,520,254.40) (3,209,730.72) (4,106,049.94) (5,271,264.92)
II.2. GASTOS DE OPERACIÒN (372,072.24) (390,576.24) (414,631.44) (445,903.20) (486,556.49)
II.3. IMPUESTO A LA RENTA (61,241.52) (336,874.80) (490,775.67) (690,846.79) (1,101,327.22)
II.4. INVERSION FIJA AÑO 0 (1,125,630.00)
ACTIVO FIJO TANGIBLE 716,950.00
ACTIVO FIJO INTANGIBLE 57,850.00
CAPITAL DE TRABAJO 288,846.00 (57,769.20) (69,323.04) (83,187.65) -
GASTOS GENERALES 38,740.00
GASTOS DE SUPERVISION 23,244.00
FLUJO DE CAJA ECONÒMICO (1,125,630.00) 139,829.04 771,419.52 1,116,656.93 1,666,677.20 3,123,590.75
PRESTAMO 350,830.00
SERVICIO DE DEUDA (149,397.93) (149,397.93) (149,397.93)
ESCUDO FISCAL 15,357.67 10,054.56 3,796.90
FLUJO DE CAJA FINANCIERO (774,800.00) 5,788.78 632,076.16 971,055.90 1,666,677.20 3,123,590.75
FUENTE: ELABORACION PROPIA

COK 20%
TASA DE DESCUENTO PRESTAMO 25% WACC 19.22%

VANE 2,315,197.17 S/2,315,197.17

VANF 2,289,980.70 S/2,289,980.70
TIRE 63.70% 64%
TIRF 73.95% 74%
7.3. Estado de Resultados (GyP)

Item Concepto
1
1 Ingresos 2,620,800.00
1.1 Ventas 2,620,800.00
1.2 Ingresos Extraordinarios
2 Costos de Producción 1,989,888.00
3 Utilidad Bruta 630,912.00
4 Gastos de Operación 372,072.24
4.1 Gastos de Venta 61,680.00
4.1 Gastos Administrativos 310,392.24
5 Depreciación de activo fijo y amortización intangible 54,701.36
6 Utilidad Operativa 204,138.41
7 Impuesto a la Renta (30%) 61,241.52
8 Utilidad Neta 142,896.88

7.4. Flujo de Caja

Años
Concepto
0 1
1 Ingresos 2,620,800.00
1.1 Ventas 2,620,800.00
1.2 Valor Residual
1.3 Recupero Capital de Trabajo
2 Egresos (2,480,970.96)
2.1 Costos de Producción (1,989,888.00)
2.2 Gastos de Operación (372,072.24)
2.3 Impuesto a la Renta (61,241.52)
2.4 Inversión Fija Año 0 (1,125,630.00)
2.4.1 Inversión Fija Tangible 716,950.00
2.4.2 Inversión Intangible 57,850.00
2.4.3 Capital de Trabajo 288,846.00 (57,769.20)
2.4.4 Gastos Generales de Inversión 38,740.00
2.4.5 Gastos de Supervisión 23,244.00
Flujo de Caja Económico (1,125,630.00) 139,829.04
Préstamo 350,830.00
Servicio de Deuda (149,397.93)
Escudo Fiscal 15,357.67
Flujo de Caja Financiero (774,800.00) 5,788.78

Tasa Valor
Tasa WACC 19%
Tasa COK 20%
Tasa WACC: Considerar 6 decimales si es necesario

Indicador Valor
VAN Económico S/. 2,315,197.17
VAN Financiero S/. 2,289,980.70
TIR Económico 63.70%
TIR Financiero 73.95%

7.5. Punto de Equilibrio

 Años
Concepto
1 2 3
Costos Totales Acumulados
Ventas 2,620,800.00 6,709,248.00 12,024,230.40
Costo Total = Costo Fijo + Costo Variable
Costo Total Acumulado año 1= Costo Total + Inversion inicial
Costo Total Acumulado año 2-5= Costo Total n2+n1

GRAFICO DE PUNTO DE EQUILIBRIO

30,000,000.00

25,000,000.00

20,000,000.00

15,000,000.00

10,000,000.00

5,000,000.00

0.00
1 2 3 4

Row 57 Row 58
 Años
2 3 4 5
4,088,448.00 5,314,982.40 6,909,477.12 9,483,613.48
4,088,448.00 5,314,982.40 6,909,477.12 8,982,320.26
501,293.22
2,520,254.40 3,209,730.72 4,106,049.94 5,271,264.92
1,568,193.60 2,105,251.68 2,803,427.18 4,212,348.56
390,576.24 414,631.44 445,903.20 486,556.49
80,184.00 104,239.20 135,510.96 176,164.25
310,392.24 310,392.24 310,392.24 310,392.24
54,701.36 54,701.36 54,701.36 54,701.36
1,122,916.01 1,635,918.89 2,302,822.63 3,671,090.72
336,874.80 490,775.67 690,846.79 1,101,327.22
786,041.20 1,145,143.22 1,611,975.84 2,569,763.50

Años
2 3 4 5
4,088,448.00 5,314,982.40 6,909,477.12 9,982,739.36
4,088,448.00 5,314,982.40 6,909,477.12 8,982,320.26
501,293.22
499,125.89
(3,317,028.48) (4,198,325.47) (5,242,799.92) (6,859,148.62)
(2,520,254.40) (3,209,730.72) (4,106,049.94) (5,271,264.92)
(390,576.24) (414,631.44) (445,903.20) (486,556.49)
(336,874.80) (490,775.67) (690,846.79) (1,101,327.22)

(69,323.04) (83,187.65) Considerar si los valores son positivos o negativos

771,419.52 1,116,656.93 1,666,677.20 3,123,590.75

(149,397.93) (149,397.93) - -
10,054.56 3,796.90 0.00 0.00
632,076.16 971,055.90 1,666,677.20 3,123,590.75
 4 5

18,933,707.52 27,916,027.78

LIBRIO

4 5

8
ositivos o negativos
7.6. Cronograma de Ejecución Financiero

Item Concepto
1 2 3 4
A Cofinanciamiento GR/GL 55333.33 55333.33 55333.33 55333.33
1 Inversión Fija
1.1 Inversión Fija Tangible
1.1.1 Terrenos y Obras Civiles 55333.33 55333.33 55333.33 55333.33
1.1.2 Maquinarias
1.1.3 Equipos
1.1.4 Muebles y Enseres 0.00 0.00 0.00 0.00
1.1.5 Semovientes 0.00 0.00 0.00 0.00
1.1.6 Vehiculos 0.00 0.00 0.00 0.00
1.2 Inversion Intangible 0.00 0.00 0.00 0.00
2 Capital de Trabajo
2.1 Materiales e insumos
B Aporte AEO 26283.33 26283.33 26283.33 7000.00
1 Inversión Fija
1.1 Inversión Fija Tangible
1.1.1 Terrenos y Obras Civiles 7000.00 7000.00 7000.00 7000.00
1.1.2 Maquinarias 0.00 0.00 0.00 0.00
1.1.3 Equipos
1.1.4 Muebles y Enseres
1.1.5 Semovientes 0.00 0.00 0.00 0.00
1.1.6 Vehiculos
1.2 Inversion Intangible 19283.33 19283.33 19283.33
2 Capital de Trabajo
3 Gastos Generales de Inversión 5.0% 5534.29 5534.29 5534.29 5534.29
4 Gastos de Supervision. 3.0% 3320.57 3320.57 3320.57 3320.57
Programación fínanciera mesual (Soles) 90471.52 90471.52 90471.52 71188.19
Programación fínanciera acumulada (Soles) 90471.52 180943.05 271414.57 342602.76
Programación fínanciera mesual (%) 8.04% 8.04% 8.04% 6.32%
Programación fínanciera acumulada (%) 8.04% 16.07% 24.11% 30.44%

7.7. Cronograma de Ejecución Físico - Valorizado (%)

Costos Directos PN

Item Concepto
1 2 3 4
A Cofinanciamiento GR/GL 11.55% 11.55% 11.55% 11.55%
1 Inversión Fija
1.1 Inversión Fija Tangible
1.1.1 Terrenos y Obras Civiles 16.67% 16.67% 16.67% 16.67%
1.1.2 Maquinarias 0.00% 0.00% 0.00% 0.00%
1.1.3 Equipos 0.00% 0.00% 0.00% 0.00%
1.1.4 Muebles y Enseres 0.00% 0.00% 0.00% 0.00%
1.1.5 Semovientes 0.00% 0.00% 0.00% 0.00%
1.2 Inversion Intangible 0.00% 0.00% 0.00% 0.00%
2 Capital de Trabajo
2.1 Materiales e insumos 0.00% 0.00% 0.00% 0.00%
B Aporte AEO 4.50% 4.50% 4.50% 1.20%
1 Inversión Fija
1.1 Inversión Fija Tangible
1.1.1 Terrenos y Obras Civiles 16.67% 16.67% 16.67% 16.67%
 1.1.2 Maquinarias 0.00% 0.00% 0.00% 0.00%
1.1.3 Equipos 0.00% 0.00% 0.00% 0.00%
1.1.4 Muebles y Enseres 0.00% 0.00% 0.00% 0.00%
1.1.5 Semovientes 0.00% 0.00% 0.00% 0.00%
1.2 Inversion Intangible 33.33% 33.33% 33.33% 0.00%
2 Capital de Trabajo 0.00% 0.00% 0.00% 0.00%
Avance físico global Mensual (%) 7.67% 7.67% 7.67% 5.86%
Avance físico global Mensual acumulado (%) 7.67% 15.35% 23.02% 28.88%

Costos Indirectos PN
3 Gastos Generales de Inversión 14.29% 14.29% 14.29% 14.29%
4 Gastos de Supervision. 14.29% 14.29% 14.29% 14.29%
 Meses
Sub total (S/)
5 6 7 8 9 10 11 12
104333.33 104333.33 49000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 479000.00

55333.33 55333.33 332000.00

46000.00 46000.00 46000.00 138000.00
3000.00 3000.00 3000.00 9000.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00
0.00
26616.67 26616.67 156716.67 0.00 0.00 96282.00 96282.00 96282.00 584646.00
0.00
0.00
7000.00 7000.00 42000.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
19616.67 19616.67 19616.67 58850.00
7100.00 7100.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
130000.00 130000.00
57850.00
96282.00 96282.00 96282.00 288846.00
5534.29 5534.29 5534.29 38740.00
3320.57 3320.57 3320.57 23244.00
139804.86 139804.86 214571.52 0.00 0.00 96282.00 96282.00 96282.00 1125630.00
482407.62 622212.48 836784.00 836784.00 836784.00 933066.00 1029348.00 1125630.00
12.42% 12.42% 19.06% 0.00% 0.00% 8.55% 8.55% 8.55%
42.86% 55.28% 74.34% 74.34% 74.34% 82.89% 91.45% 100.00%

Meses
%
5 6 7 8 9 10 11 12
21.78% 21.78% 10.23% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 100.00%

16.67% 16.67% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 100.00%

33.33% 33.33% 33.33% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 100.00%
33.33% 33.33% 33.33% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 100.00%
0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00%
0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00%
0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00%

0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00%

4.55% 4.55% 26.81% 0.00% 0.00% 16.47% 16.47% 16.47% 100.00%

16.67% 16.67% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 100.00%

0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00%
33.33% 33.33% 33.33% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 100.00%
0.00% 0.00% 100.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 100.00%
0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00%
0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 100.00%
0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 33.33% 33.33% 33.33% 100.00%
12.31% 12.31% 19.34% 0.00% 0.00% 9.05% 9.05% 9.05% 100.00%
41.19% 53.50% 72.84% 72.84% 72.84% 81.90% 90.95% 100.00%

14.29% 14.29% 14.29% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 100.00%

14.29% 14.29% 14.29% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 100.00%
 CUADRO Nº 8
CRONOGRAMA DE EJECUCION FINANCIERO
MESES
COMPONENTES TOTAL
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
I.INVERSION FIJA 774,800.00
I.1. INVERSION FIJA TANGIBLE 716,950.00
I.1.1. TERRENOS Y OBRAS CIVILES 62,333.33 62,333.33 62,333.33 62,333.33 62,333.33 62,333.33 374,000.00
I.1.2. MAQUINARIA Y EQUIPO 68,616.67 68,616.67 68,616.67 205,850.00
I.1.3. VEHICULOS 130,000.00 130,000.00
I.1.4. MUEBLES Y ENSERES 7,100.00 7,100.00
I.2. INVERSION FIJA INTANGIBLE 19,283.33 19,283.33 19,283.33 57,850.00
II. CAPITAL DE TRABAJO 96,282.00 96,282.00 96,282.00 288,846.00
III. GASTOS GENERALES ( 5 % ) IF 5,534.29 5,534.29 5,534.29 5,534.29 5,534.29 5,534.29 5,534.29 38,740.00
IV. GASTOS DE SUPERVISION (3%) IF 3,320.57 3,320.57 3,320.57 3,320.57 3,320.57 3,320.57 3,320.57 23,244.00
TOTAL INVERSIÒN 90,471.52 90,471.52 90,471.52 71,188.19 139,804.86 139,804.86 214,571.52 96,282.00 96,282.00 96,282.00 1,125,630.00
ELABORACION PROPIA

Ejecucion financiera en la implementacion 836,784.00

capital de trabajo 288,846.00
TOTAL INVERSION 1,125,630.00

CRONOGRAMA DE EJECUCION FISICO

MESES
COMPONENTES
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 TOTAL
I.INVERSION FIJA
I.1. INVERSION FIJA TANGIBLE
I.1.1. TERRENOS Y OBRAS CIVILES 16.67% 16.67% 16.67% 16.67% 16.67% 16.67% 100%
I.1.2. MAQUINARIA Y EQUIPO 33.33% 33.33% 33.33% 100%
I.1.3. VEHICULOS 100% 100%
I.1.4. MUEBLES Y ENSERES 100% 100%
I.2. INVERSION FIJA INTANGIBLE 33.33% 33.33% 33.33% 100%
II. CAPITAL DE TRABAJO 33.33% 33.33% 33.33% 100%
III. GASTOS GENERALES ( 5 % ) IF 14.29% 14.29% 14.29% 14.29% 14.29% 14.29% 14.29% 100%
IV. GASTOS DE SUPERVISION (3%) IF 14.29% 14.29% 14.29% 14.29% 14.29% 14.29% 14.29% 100%
7.8. Indicadores de resultado e impacto

Concepto U.M. Linea de Base Meta Año 1

Empleos generados
Rendimientos
Producción TN 131.04
Costo Unitario
Número de Unidades Vendidas TN 131.04
Precio Unitario Soles 14 18
Ingresos por ventas Soles S/. 2,620,800.00
Utilidades Soles S/. 142,896.88
Número de Socios Personas 55 55
Utilidad Promedio por cada socio del AEO *
Rentabilidad de las ventas
Rentabilidad de la Inversión
Ingresos promedio por cada socio S/. 2,598.13
Los indicadores de resultado e impacto deben de ser coherentes a los planteados en los objetivos.

8. CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES

8.1. Conclusiones

N° Descripccion
1
2
3
4
5
Caracteres: 0 / 500
8.2. Recomedaciones

N° Descripccion
1
2
3
4
5
Caracteres: 0 / 500
ANEXOS DEL PLAN DE NEGOCIO

N° Tipo Formato
1 Plan de Negocio F10
2 Registros de evaluacion por criterios F11
3 Ficha de registro del plan de negocio F10.1
 Meta Año 2 Meta Año 3 Meta Año 4 Meta Año 5 Meta Total

170.35 221.46 287.89 374.26

170.35 221.46 287.89 374.26

21.6 21.6 21.6 21.6
S/. 4,088,448.00 S/. 5,314,982.40 S/. 6,909,477.12 S/. 8,982,320.26
S/. 786,041.20 S/. 1,145,143.22 S/. 1,611,975.84 S/. 2,569,763.50
55 55 55 55

S/. 14,291.66 S/. 20,820.79 S/. 29,308.65 S/. 46,722.97

Descripccion

Descripccion

Formato Documento Sustento

F10
F11
F10.1
PRODUCCION DE PAPA 1 ha

DIAS A FINANCIAR = CICLO DE PRODUCCION + CICLO DE COBRANZA - DIAS CREDITO DE PROVVED

NDF 110 7 15
Nº DIAS A FINAN 102
C.R 0.28333333333
DIFERENCIA ENTRE EE.
COSTOS DE PRODUCCION ANUALES
COMPRO 100
COMPONENTE COSTO P.COMPRA 1.5
Semilla 13,500.00 P.V 2.5
acondicionar el Terreno 4,500.00 CONDICION CONTADO
Fertilizantes 1,500.00 30%
Fitosanitarios 1,500.00 SIN DEUDA
Personal 7,500.00 EE.RR
Total 28,500.00 VENTAS 250
COSTOS PROD 150
CTN 8,075.00 UT. BRUTA 100
G.VENTA 10
G.ADMINISTRAT 20
U.OPERATIVA 70
G. FINANCIEROS 0
UTIL.ANTES IMPUESTO 70
IMP. RENTA 30% 21
U.NETA 49
IFERENCIA ENTRE EE.RR y F.CAJA

UNID prestamo 90 TEA 3%

aporte 60

CREDITO PLAZO
70% 30
CON DEUDA
EE.RR
VENTAS 250
FLUJO DE CAJA COSTOS PROD 150
INGRESOS 75 UT. BRUTA 100
Ventas 75 G.VENTA 10
EGRESOS -201 G.ADMINISTRAT 20
costos Produ 150 U.OPERATIVA 70
G. Venta 10 G. FINANCIEROS 2.7
G. Administ 20 UTIL.ANTES IMPUESTO 67.3
Imp. Renta 21 IMP. RENTA 30% 20.19
Flujo de Caj -126 U.NETA 47.11

AHORRO 0.81
0.81
FLUJO DE CAJA
INGRESOS 75
Ventas 250
EGRESOS -201
costos Producc 150
G. Venta 10
G. Administ 20
Imp. Renta 21
Flujo de Caja Economico -126
prestamo 90
pago de perstamo -92.7
escudo fiscal tributario 0.81
flujo caja finaciero -127.89
diferencia entre flujo de caja y estado de resultados

compra 100 unidades

P. Compra 1.5
P.Venta 2.5 contado 30%
credito 70%
plazo 30 dias

EE. RR Flujo de Caja

Ingresos 250 Ingresos 75
costos de produccion 150 ventas 75
Utilidad Bruta 100 Egresos 201
G. Venta 10 Costos de producc 150
G. Administrativos 20 G. Venta 10
Utilidad Operativa 70 G. Admi 20
G. Financieros 0 Imp. Renta 21
Utilidad Antes Impu 70 Flujo de caja Econ -126
Imp. Renta 30% 21
Utlidad Neta 49
.
PRESTAMO 60,000.00 60,000.00
Tasa Efectiva Anual = TEA 20% 20%
Tasa de Interes mensual = Tim 1.53% 1.53%
PERIODO (meses) 12 12
CUOTA (mensual) -S/5,511.41 S/. -5,511.41 5,511.41

-S/5,511.41

Periodos
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12

WACC = [D/(D+E)]*TEA*(1-IR) + [E/(D+E)]*COK

Inversion total 150
Deuda 90
TEA 10%
aporte socios 60
COK 15%
WACC? 10.20%

Rentabilidad total 15.3 25

dinero del banco 6.3 6.3
dinero de los dueños 9 18.7
rentab. Total 15.3
 interes= deuda*tim
Amortizacion = cuota - intereses
saldo final = saldo inicial - amortizacion

CUADRO DE SERVICIO A LA DEUDA

Saldo Inicial Amortizacion Intereses Cuota Saldo Final
60,000.00 4,592.84 918.57 5,511.41 55,407.16
55,407.16 4,663.16 848.25 5,511.41 50,744.00
50,744.00 4,734.55 776.86 5,511.41 46,009.46
46,009.46 4,807.03 704.38 5,511.41 41,202.43
41,202.43 4,880.62 630.79 5,511.41 36,321.81
36,321.81 4,955.34 556.07 5,511.41 31,366.47
31,366.47 5,031.21 480.20 5,511.41 26,335.26
26,335.26 5,108.23 403.18 5,511.41 21,227.03
21,227.03 5,186.43 324.97 5,511.41 16,040.59
16,040.59 5,265.84 245.57 5,511.41 10,774.76
10,774.76 5,346.45 164.96 5,511.41 5,428.30
5,428.30 5,428.30 83.10 5,511.41 -

+E)]*COK 60,000.00

66,136.91
6,136.91 66,136.91

rentabilidad del banco 10%

Rentabilidad de los socios 15%
Rentabilidad del Proyecto 10.20%

10
6.3
3.7
CASO VEHICULO
0 1 2
-100 25 25
TD 25%

FCInv= -100
CFOper= 95

FCP = 55
VAN -S/23.86
VAN -S/23.86
TIR 14%

CASO PANADERIA

INVERSION -100
TASA 25%

MANZANAS 4 0
VIVIENDAS 20 (100,000.00)
DESIDAD HABIT 5
PDP 400 100.00
CONSUMEN PAN 90%
PDE 360
CONSUMO POR PERSONA 4 VAN
DEMANDA DIARIA 1440 TIR
DEMANDA ANUAL 518400
VENTAS 51840
GASTOS 25920
F.CAJA 25920

NEGOCIO DE CRIANZA DE POLLOS PARA ABASTECER LOS MERCADOS Y SUPER MERCADOS

PRODUCCION (POLLOS) 10000
CICLO DE PRODUCCCION 45

Nº DIAS A FINANCIAR CP + C.COBR -N. DIAS CREDITO DE PROVEEDORES

NDF 45 30 30
NDF 45 DIAS
CICLO DE ROTACION 0.125

Compra de los pollos BEBE 80,000.00

alimento 480,000.00
medicinas 12,000.00
personal 24,000.00
veterinario 9,600.00
luz 24,000.00
agua 2,400.00
TOTAL 632,000.00

CAP. TRABAJO NETO 79,000.00

EE.RR Empresa "A" EMPRESA "B"
Ventas 500 500
costos de producccion 280 280
UTILIDAD BRUTA 220 220
gastos de venta 20 20
gastos administrativos 30 30
UTILIDAD OPERATIVA 170 170
gastos financieros 0 20
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS 170 150
Impuesto a la renta 51 45
UTILIDAD NETA 119 105

AHORRO 6
 3 4 5
20 25 60

FCLiq= 60

1 2 3 4 5 6
25,920.00 28,512.00 29,808.00 25,920.00 25,920.00 75000

136,080.00 75,000.00

-S/6,983.53
22%

EMPRESA A EMPRESA B
INVERSION 400 400
APORTE SOCIOS 400 200
DEUDA 0 200
TASA 10%

ROE U.NETA/PATRIMONIO

ROEa 29.75%
ROEb 52.50%
 CATEGORIA A

MTI = COFINANCIAMIENTO + CONTRAPARTIDA TOTAL

80,000-160,000 MIN. 20% MTI

MTI = COFINANCIAMIENTO + C.N.M + C.M

MIN. 5% MTI

1er caso 100,000 = 80,000 + 20,000 OK

2do caso 100,000 = 90,000 + 10,000 NO

3er caso 200,000 = 130,000 + 70,000 OK

200,000 = 130,000 + 30,000 + 40,000 OK