Universidad Nacional

Escuela de Administración
Curso: Contabilidad Intermedia
Profesor: Lic. Edwin González Sánchez, MBA.

Practica No.1

Su Compañía S.A: desea que usted como estudiante contabilidad le ayude a confeccionar
la conciliación bancaria al 30 de setiembre del 2010, junto con los asientos de ajuste
necesarios de la empresa

Información según libros de la empresa:

Cheques Depósitos

Numero Monto Numero Montos

5 180 36 620
6 900 37 160
7 720 38 90
5 180 40 45
8 260 41 120
9 130 42 300
10 110
11 80
12 60
13 50
14 75

Información según estado de cuenta del banco:

Cheques: Depósitos
Numero Monto
4 100 Numero Monto
5 180 35 400
6 900 36 260
7 270 37 160
8 260 4312 130
9 130 38 90
11 80 39 65
13 50 40 45
ND#4 300 41 210
NC#461 350
Aspectos a considerar:

Al 31 de agosto de 2010 quedaron en circulación los siguientes cheques #2, 3 y el # 4 por

80, 75 y 100 respectivamente. A su vez, quedo en tránsito el depósito #35 por 400.

El cheque #7 por 270 se hizo para abonar a un proveedor.

El cheque # 5 fue para pagar suedos.

El depósito #36 por 620 es de una venta de contado.

El depósito #4312 no pertenece a la empresa. Se dio aviso al banco.

El depósito #41 por 210 fue un abono de un cliente.

El depósito #39 fue por una venta de contado.

La nota de crédito #461 corresponde al abono de un cliente.

La nota de debito #4 es de un cheque de un cliente, devuelto por fondos insuficientes.

Saldo según estado de cuenta del banco 4,655.

Saldo según libros de la empresa 3,950.00