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Número de Orden RUCDV

Razón Social/Primer Apellido Segundo Apellido

Nombres

01 Declaración Jurada Original Declaración Jurada Número de Orden de Declaración que se rectifica
IMPUESTO AL 02 Rectificativa 03
VALOR 05 Declaración Jurada en Carácter de Cese de
AGREGADO Actividades, Clausura o Cierre Definitivo Periodo / Ejercicio Fiscal
VERSIÓN 4 04 Mes Año

120
PARA CONTRIBUYENTES QUE REALICEN OPERACIONES GRAVADAS Y EXONERADAS (INCLUIDAS LAS EXPORTACIONES)

Declaración Anexo del Exportador Hoja de Cálculo

IVA DÉBITO
RUBRO 1 - ENAJENACIÓN DE BIENES Y/O MONTO IMPONIBLE
INC. PRESTACIÓN DE SERVICIOS DEL PERIODO AL 10%
AL 5%
-I- -II- -III-

Enajenación de bienes y/o prestación de servicios 5.000.000

105 22 500.000
a gravados con tasa del 10%
Enajenación de productos agrícolas en estado natural
b y sus derivados del primer proceso de elaboración o 150 156
industrialización gravados con tasa del 5%
c Enajenación de otros bienes y/o prestación de
servicios gravados con tasa del 5% 151 157
d Enajenación de bienes, prestación de servicios o ingresos
exonerados o no alcanzados por el Impuesto
Exportación de productos agrícolas en estado natural y 12
e sus derivados del primer proceso de elaboración o 152
industrialización
f Prestación de Servicios de Flete Internacional para la
exportación de bienes 153
g Exportación de otros bienes 14
Ajustes de precios, devoluciones realizadas,
h descuentos obtenidos y recupero de Impuestos por 15 23
operaciones incobrables, declaradas a la tasa del 10%
Ajustes de precios, devoluciones realizadas, descuentos
obtenidos y recupero de Impuestos por
i operaciones incobrables, declaradas a la tasa del 5%,
correspondientes a la adquisición de productos 154 158
agrícolas en estado natural y sus derivados del primer
proceso de elaboración o industrialización
Ajustes de precios, devoluciones realizadas, descuentos
obtenidos y recupero de Impuestos por
j operaciones incobrables, declaradas a la tasa del 5%,
correspondientes a la adquisición de otros bienes y 155 159
servicios
Ajustes de precios, devoluciones realizadas, descuentos
obtenidos y recupero por operaciones
k incobrables, exonerados o no alcanzados por el 17
Impuesto
TOTAL (Col. I: Inc. a+b+c+d+e+f+g+h+i+j+k); (Col. II: 500.000
18 5.000.000 21 24
l b+c+i+j); (Col. III: Inc. a+h)

INC. RUBRO 2 - ENAJENACIÓN DE BIENES Y/O PRESTACIÓN DE SERVICIOS DE LOS ÚLTIMOS SEIS
MONTO ACUMULADO
(6) MESES (INCLUIDO EL PERIODO QUE SE DECLARA)
Enajenación de bienes y/o prestación de servicios gravados en el mercado interno, con excepción de los 160
a
productos agrícolas en estado natural
Enajenación de productos agrícolas en estado natural y sus derivados del primer proceso de elaboración 161
b
o industrialización en el mercado interno
cd
Enajenación de bienes y/o prestación de servicios exonerados o no alcanzados 26
e
TOTAL DE OPERACIONES EN EL MERCADO INTERNO (Inc. a+b+c) 27
fghi
Exportación de productos agrícolas en estado natural y sus derivados del primer proceso de elaboración 162
o industrialización
Servicios de flete internacional prestados por empresas transportadoras para la exportación de bienes Exportación de otros
163 bienes
TOTAL DE OPERACIONES DE EXPORTACIÓN (Inc. e+f+g) 29
TOTAL DE OPERACIONES ACUMULADAS (Inc. d+h) 30
31
 MONTO IMPONIBLE
RUBRO 3 - COMPRAS LOCALES E AL 5%AL 10%
INC. IMPORTACIONES DEL PERIODO IVA CRÉDITO
-I--II- -III-
IVA Crédito atribuido directamente a operaciones gravadas en el mercado
32 interno 35 38
IVA Crédito atribuido indistintamente a operaciones gravadas, exoneradas o no alcanzadas 275.000
IVA Crédito atribuido proporcionalmente a operaciones c gravadas en el mercado interno
Rubro 3, Col. III: Inc. b x (Rubro 2 Inc. a+b/ Inc. d) 33 36 39
IVA Crédito atribuido proporcionalmente a operaciones d gravadas en el mercado interno y a exportación
(Proviene de la casilla 216 de la hoja de cálculo)
IVA Crédito por ajustes de precios, devoluciones y e descuentos otorgados, por ventas ya declaradas y 164
operaciones declaradas incobrables
f TOTAL DE IVA CRÉDITO PARA OPERACIONES EN EL MERCADO INTERNO (Col. III: Inc. a+c+d+e)
165

34 37 42

43
275.000

INC. RUBRO 4 - DETERMINACIÓN DEL IMPUESTO O DEL SALDO TÉCNICO MONTO

a b IVA Débito (Proviene del Rubro 1, Col. II y III: Inc. l) 44 500.000
c d IVA Crédito (Proviene del Rubro 3, Inc. f) 45
e 275.000
Saldo a favor del contribuyente del período anterior por operaciones en el mercado interno (Proviene del 46
Rubro 4, Inc. f; de la declaración jurada del periodo anterior)
SALDO A FAVOR DEL CONTRIBUYENTE cuando el Inc. a sea menor que Inc. b+Inc. c 166
Saldo a favor del contribuyente a remitir en beneficio del Fisco (Art. 91 de la Ley). Hasta el monto del Inc. 167
d
SALDO A FAVOR DEL CONTRIBUYENTE (Monto a trasladar en el Inc. c del presente Rubro, en el siguiente periodo fiscal), Inc. d - Inc. e
f g Saldo a favor del fisco, cuando Inc. a sea mayor que Inc. b+Inc. c 47
h Monto del IVA Crédito utilizado en el periodo que se liquida para operaciones gravadas (Proviene de la casilla 148 del48Anexo Exportador)
Deducción conforme al Art. 7° y 8° de la Ley N° 4.962/2013 por incorporación de personas con discapacidad y en concepto
225.000
49 de gastos y costos por adecuación del entorno físi
IMPUESTO DETERMINADO (Inc. g - Inc. h - Inc. i)
168
i

j 50 225.000

MONTO A FAVOR DEL

RUBRO 5 - IMPUESTO DETERMINADO Y/O SALDO FINANCIERO A FAVOR CONTRIBUYENTEFISCO
INC. DEL CONTRIBUYENTE
-I--II-

a Impuesto determinado para operaciones gravadas (Proviene del Rubro 4, Inc. j)55
Saldo a favor del contribuyente del período anterior (Proviene del Rubro 5, Col. I: 51
b
Inc.g, de la declaración jurada del periodo anterior) Retenciones computables por operaciones gravadas

c 52

d Percepciones computables por operaciones gravadas 169

e f Multa por presentar la Declaración Jurada con posterioridad al vencimiento 56

g SUBTOTALES: (Col. I: Inc. b+c+d); (Col. II: Inc. a+e) 57
SALDO A FAVOR DEL CONTRIBUYENTE (Monto a trasladar al siguiente periodo fiscal53en el Inc. b del presente Rubro). Diferencia entre Col. I y II: Inc. f, cuando C
SALDO A PAGAR A FAVOR DEL FISCO (Diferencia entre Col. I y II: Inc. f, cuando Col. II sea mayor que Col. I)
54

h 58
RUBRO 6 - INFORMACIÓN DE LAS COMPRAS DEL PERIODO,
MONTO IVA
INC. VINCULADAS A OPERACIONES EXONERADAS O NO ALCANZADAS POR EL IMPUESTO
-I- -II-
Compras con IVA Crédito del 10% relacionadas directamente a operaciones
a 59 65 225.000
exoneradas o no alcanzadas por el Impuesto
Compras con IVA Crédito del 5% relacionadas directamente a operaciones exoneradas o no alcanzadas
500.000 por el Impuesto
b Compras exentas relacionadas a operaciones exoneradas, no alcanzadas y a exportaciones 60 66
Compras exentas relacionadas a operaciones exoneradas o no alcanzadas por el Impuesto
c Ajustes de precios, descuentos otorgados y/o devoluciones recibidas, por 61

d 62

e enajenación de bienes o prestación de servicios exonerados o no alcanzados por 63

el Impuesto
f Impuesto al Valor Agregado - Costo o Gasto deducible en el IRE o IRP 64 50.000
Impuesto al Valor Agregado - Costo o Gasto por remisión del saldo IVA Crédito al 170
g
fisco, no deducible en el IRE o IRP 175.000
El que suscribe

en su carácter de con Documento No.6.034427

declara que los datos consignados en este formulario son correctos, íntegros, verdaderos y han sido confeccionados sin omitir dato alguno.

Lugar: , fecha(dd/mm/Año): / / .

CERTIFICACIÓN O SELLO DE RECEPCIÓN

Firma
Estimado Contribuyente: Le recordamos que los pagos que efectúe emergentes de esta declaración, serán imputados en su cuenta corriente
conforme a lo señalado en la Ley N° 125/1991, Art. 162.