A continuación se presenta la información de la empresa Nuevo amanecer, S. A.

le solicita prepare estados finaniceros profo

información: Tomar en consideración que el balance general es al 31/12/2021 y la proyección se solicita sea elaborada al 31
Ventas
Producto Unidades Precio venta
USB 3000 200
UPS 4000 300
Webcam 5000 400

Inventario inicial
Producto Unidades Costo
USB 250 50
UPS 350 100
Webcam 450 150

En la siguiente tabla se encuentra la distribución de los costos para el 2022

Costos unitarios USB UPS Webcam
Materiales 30.00 50.00 100.00
Mano de obra 10.00 25.00 25.00
Gastos indirectos 10.00 25.00 25.00
Unidades a producir 50.00 100.00 150.00

Información adicional (por seis meses)

Gastos generales y administrativos 450,000.00 Distribuir mensual (solo para flujo de efectivo)
Gastos por intereses 75,000.00
Dividendos sobre acciones comunes 150,000.00

Los intereses, dividendos e impuestos se pagan al final del periodo 31/03/2022

El Inventario final deseado es sobre el 10% total de las ventas
Distrubución de ventas
Mes Año Monto
Enero 2022 1,200,000.00
Febrero 2022 1,200,000.00
Marzo 2022 1,400,000.00
3,800,000.00
Entradas de efectivo
En el análisis de las ventas (histórico) se ha determinado que el 40% se cobra en efectivo y 60% al crédito 30 días
Las ventas de diciembre 2021 fueron por 993,333.33 (debe obtener el 60% de cuenta por cobrar)

Salidas de efectivo
Los materiales por pagar al 31/12/2021 ascienden a 99,875.00
Se compra equipo nuevo en marzo por 250,000.00

NO MODIFICAR
Debió llegar a estas cifras, no mover ningún valor de esta tabla.
Presupuesto de efectivo con programa de fondos tomados en préstamo y reembolsos
Descripción Enero Febrero Marzo
Flujo de efectivo neto 654,125.00 611,666.67 -277,083.33
Saldo inicial de efectivo 500,000.00 1,154,125.00 1,765,791.67
Saldo de efectivo acumulado 1,154,125.00 1,765,791.67 1,488,708.33
Préstamo (reembolso) mensual 0.00 0.00 0.00
Saldo final de efectivo 1,154,125.00 1,765,791.67 1,488,708.33
pare estados finaniceros proforma o proyectados con la siguiente
se solicita sea elaborada al 31/03/2022.

para flujo de efectivo)

al crédito 30 días
Proyecto de VENTAS

Producto Unidades Precio venta

USB 3000 200
UPS 4000 300
Webcam 5000 400

Proyecto de ventas de producotos

USB
Cantidad 3000
Precio de venta 200.00
Ingresos por ventas 600,000.00

UPS
Cantidad 4000
Precio de venta 300.00
Ingresos por ventas 1,200,000.00

Webcam
Cantidad 5000
Precio de venta 400.00
Ingresos por ventas 2,000,000.00 3,800,000.00

Necesidades de producción USB UPS Webcam

Ventas proyectadas en unidades 3000 4000 5000
Inventario final deseado (31/03/2022) 300 400 500 Debe representar el 10% del total de v
(-) Inventario inicial 250 350 450 1050
Unidades a producir 3050 4050 5050

Establecer una proyección de ventas

Para este análisis supondremos que Nuevo Amanecer S.A. tiene dos productos principales USB, UPS y Webcamte
Se anticipan ventas totales por 3,800,000.00

En la siguiente tabla se encuentra la distribución de los costos para el 2022

Costos unitarios USB UPS Webcam
Materiales 30.00 50.00 100.00
Mano de obra 10.00 25.00 25.00
Gastos indirectos 10.00 25.00 25.00
Unidades a producir 50.00 100.00 150.00

USB USB
Costos totales de producción
Unidades por producir 3050 4050
Costo por unidad 50.00 100.00
152,500.00 405,000.00

Asignación del costo de producción y determinación de las utilidades brutas

USB UPS Webcam
Cantidad vendida 3000 4000 5000
Precio de venta 200.00 300.00 400.00
Ingreso por venta 600,000.00 1,200,000.00 2,000,000.00
Costo de ventas
Inventario inicial 250 350 450
Costo por unidad 50.00 100.00 150.00
Total 12500 35,000.00 67,500.00
Nuevo inventario
Cantidad en unidades 2750 3650 4550
Costo por unidad 50.00 100.00 150.00
Total 137,500.00 365,000.00 4,700.00
Total costo de ventas 150,000.00 400,000.00 72,200.00
Utilidad bruta 450,000.00 800,000.00 1,927,800.00

¿Es rentable el proyecto hasta este punto?

(+) Inventario inicial 115,000.00

(+) Costos totales de prudcción 1,315,000.00
Inventario total disponible 1,430,000.00
(-) Costo de ventas 622,200.00
Inventario final 807,800.00

Información adicional (por seis meses)

Gastos generales y administrativos 450,000.00 Distribuir mensual (solo para flujo de efectivo)
Gastos por intereses 75,000.00
Dividendos sobre acciones comunes 150,000.00
 Inventario inicial En la siguiente tabla se encu
Producto Unidades Costo Costos unitarios
USB 250 50 Materiales
UPS 350 100 Mano de obra
Webcam 450 150 Gastos indirectos
Existencias inventario inicial Unidades a producir
USB
Cantidad 250
Costo 50.00
Ingresos por ventas 12,500.00
UPS
Cantidad 350
Costo 100.00
Ingresos por ventas 35,000.00

Webcam
Cantidad 450
Costo 150.00
Ingresos por ventas 67,500.00 115,000.00

be representar el 10% del total de ventas

USB, UPS y Webcamte

webcam
 5050
150.00
757,500.00 1,315,000.00

Combinado
12000

3,800,000.00

622,200.00
3,177,800.00

(solo para flujo de efectivo)

 n la siguiente tabla se encuentra la distribución de los costos para el 2022
ostos unitarios USB UPS Webcam
30.00 50.00 100.00
Mano de obra 10.00 25.00 25.00
astos indirectos 10.00 25.00 25.00
nidades a producir 50.00 100.00 150.00
Las ventas rentables pueden generar cuentas por cobrar en el corto plazo, pero no efectivo de inmediato para cumplir las obli
Entradas de efectivo
En el estado de resultados se han proyecto las ventas, se presenta el detalle por mes

Los intereses, dividendos e impuestos se pagan al final del periodo 31/03/2022

El Inventario final deseado es sobre el 10% total de las ventas
Distrubución de ventas
Mes Año Monto
Enero 2022 1,200,000.00
Febrero 2022 1,200,000.00
Marzo 2022 1,400,000.00
3,800,000.00
Entradas de efectivo
En el análisis de las ventas (histórico) se ha determinado que el 40% se cobra en efectivo y 60% al crédito 30 días
Las ventas de diciembre 2021 fueron por 993,333.33 (debe obtener el 60% de cuenta por cobrar)

Entradas de efectivo mensuales Diciembre Enero Febrero

Ventas 993,333.33 1,200,000.00 1,200,000.00
Ventas al contado 40% 480,000.00 480,000.00
Cuentas por cobrar 60% 596,000.00 720,000.00
Total entradas de efectivo 100% 1,076,000.00 1,200,000.00

USB
Unidades Costo por unidad Costo total
Salidas de efectivo mensuales producidas
Materiales 3,050.00 30.00 91,500.00
Mano de obra directa 3,050.00 10.00 30,500.00
Gastos indirectos 3,050.00 10.00 30,500.00

Productos
Costo total Tiempo 3 meses Costo total
Costos de producción promedio mensual
Materiales 799,000.00 3 266,333.33
Mano de obra directa 258,000.00 3 86,000.00
Gastos indirectos 258,000.00 3 86,000.00
438,333.33

Entradas de efectivo
En el análisis de las ventas (histórico) se ha determinado que el 40% se cobra en efectivo y 60% al crédito 30 días
Las ventas de diciembre 2021 fueron por 993,333.33 (debe obtener el 60% de cuenta por cobrar)
Salidas de efectivo
Los materiales por pagar al 31/12/2021 ascienden a 99,875.00
Se compra equipo nuevo en marzo por 250,000.00
Resumen de pagos mensuales Diciembre Enero Febrero
Compras de materiales 99875 266,333.33 266,333.33
Pago de materiales (mes anterior) 99875 266,333.33
Costo de Mano de obra 86,000.00 86,000.00
Gastos indirectos mensuales 86,000.00 86,000.00

Gastos generales y administrativos

450,000.00 Por tres meses 150000 150000

75,000.00 Intereses al final de periodo
265280 Impuestos
150,000.00 Dividendos

Otros
Compra de equipo para producción
Pagos totales 421,875.00 588,333.33

Presupuesto Real Diciembre Enero Febrero

Entradas de efectivo 1,076,000.00 1,200,000.00
Pagos totales 421,875.00 588,333.33
Flujo neto de efectivo 654,125.00 611,666.67

Presupuesto de efectivo con programa de fondos tomados en préstamo y reembolsos

Descripción Enero Febrero
Flujo de efectivo neto 654,125.00 611,666.67
Saldo inicial de efectivo 500,000.00 1,154,125.00
Saldo de efectivo acumulado 1,154,125.00 1,765,791.66
Préstamo (reembolso) mensual
Saldo final de efectivo 1,154,125.00 1,765,791.66

Información para el balance proforma con referencia al balance general al 31 de diciembre de 2021
1 Efectivo
2 Inversiones
3 Cuentas por cobrar Ventas
Crédito
4 Inventario final
5 Propiedades Planta y Equipo Activos fijos Saldo inicial
Compras
6 Cuentas por pagar de las compras de marzo
7 Documentos por pagar (préstamos) 200,000.00
8 Deuda a largo plazo 350,000.00
9 Acciones comunes: permanece sin cambios 1,215,000.00
10 Utilidades retenidas 31/12/2021
30/06/2022
de inmediato para cumplir las obligaciones cuando venzan.

60% al crédito 30 días

Marzo
1,400,000.00
560,000.00
720,000.00 840,000.00
1,280,000.00

UPS Webcam
Unidades Costo por Costo total Unidades Costo por
producidas unidad producidas unidad
4050 50.00 202,500.00 5050 100.00
4050 25.00 101,250.00 5050 25.00
4050 25.00 101,250.00 5050 25.00

60% al crédito 30 días

Marzo
266,333.33 cuentas por pagar
266,333.33 266,333.33
86,000.00
86,000.00

150000
75,000.00
265280
150,000.00

250,000.00
1,328,613.33

Marzo
1,280,000.00
1,328,613.33
- 48,613.33

Marzo
- 48,613.33
1,765,791.66
1,717,178.33

1,717,178.33

1,717,178.33
250,000.00
1,400,000.00
60% 840,000.00
807,800.00
500,000.00
250,000.00 750,000.00
266,333.33

96,125.00
2,237,520.00 2,333,645.00
Webcam Costo
combinado
Costo total

505,000.00 799,000.00
126,250.00 258,000.00
126,250.00 258,000.00
1,315,000.00
 Nuevo Amanecer, S. A. Nuevo Amanecer, S.
Balance general proforma Estado de resultados pro
Al 31 de diciembre de 2021 Al 31 de marzo de 20
Ingreso por ventas
Activos Costo de ventas
Activo corriente 1,461,000.00 Utilidad bruta
Efectivo 500,000.00 Gastos generales y administrativos
Inversiones 250,000.00 Utilidad de operación
Cuentas por cobrar 596,000.00 Gastos por intereses
Inventarios 115,000.00 Utilidad antes de impuesto
Activo no corriente 500,000.00 Impuestos
Propiedades Planta y Equipo 500,000.00 Utilidad después de impuestos
Total activos 1,961,000.00 Dividendos sobre acciones comunes
Utilidad neta
Pasivos
Pasivos corrientes 299,875.00
Cuentas por pagar 99,875.00
Documentos por pagar 200,000.00
Pasivos no corrientes 1,661,125.00
Préstamos bancarios 350,000.00
Capital común 1,215,000.00
Utilidades retenidas 96,125.00
Total pasivos y patrimonio 1,961,000.00

0.00
 Nuevo Amanecer, S. A. 15 puntos Nuevo Amanecer, S. A.
Estado de resultados proforma Balance general proforma
Al 31 de marzo de 2022 Al 31 de marzo de 2022
3,800,000.00
622,200.00 Activos
3,177,800.00 Activo corriente
s y administrativos 450,000.00 Efectivo
2,727,800.00 Inversiones
75,000.00 Cuentas por cobrar
10% 2,652,800.00 Inventarios
265,280.00 Activo no corriente
de impuestos 2,387,520.00 Propiedades Planta y Equipo
e acciones comunes 150,000.00 Total activos
2,237,520.00
Pasivos
Pasivos corrientes
Cuentas por pagar
Documentos por pagar
Pasivos no corrientes
Préstamos bancarios
Capita común
Utilidades retenidas
Total pasivos y patrimonio
ecer, S. A. 15 puntos
al proforma
o de 2022

3,614,978.33
1,717,178.33
250,000.00
840,000.00
807,800.00 750,000.00

750,000.00
4,364,978.33

466,333.33
266,333.33
200,000.00
3,898,645.00
350,000.00
1,215,000.00
2,333,645.00
4,364,978.33

0.00