Tema 4

Tema 4
Implantación del Sistema de Gestión Ambiental ISO

14001:2015
Planificación y Apoyo
Índice
Esquema 3
Ideas clave 4
4.1. ¿Cómo estudiar este tema? 4
4.2. Introducción: riesgos y oportunidades en un SGA
5
4.3. Aspectos ambientales 7
4.4. Requisitos legales y otros requisitos 21
4.5. Planificación de acciones 24
4.6. Objetivos ambientales y su planificación para
lograrlos 24
4.7. Recursos 28
4.8. Competencia y toma de conciencia 29
© Universidad Internacional de La Rioja (UNIR)
4.9. Comunicación 34
4.10. Información documentada 38
4.11. Referencias bibliográficas 47
Material complementario 49
Test 53
CONTEXTO DE LA ORGANIZACIÓN Y LIDERAZGO
PLANIFICACIÓN APOYO
Riesgos y oportunidades en un SGA Recursos

Competencias
▶ Generalidades
Toma de conciencia
▶ Aspectos ambientales
Comunicación
▶ Requisitos legales y otros requisitos Información documentada
▶ Planificación de acciones
Objetivos ambientales y su planificación para

lograrlos
▶ Objetivos ambientales
▶ Planificación de acciones
Implantación del Sistema de Gestión Ambiental ISO 14001:2015

Tema 4. Esquema
Esquema
3
Ideas clave
4.1. ¿Cómo estudiar este tema?
Para estudiar este tema lee las Ideas clave que encontrarás a continuación.
En este tema analizaremos dos requisitos de la Norma: el 6, de planificación, y el 7,

de apoyo.
Una vez que la organización tiene claro su contexto y las cuestiones relacionadas con
el liderazgo en el campo medioambiental, se puede decir que ya tiene definidos los
principios básicos sobre los que se va a desarrollar su Sistema de Gestión Ambiental
(SGA).
El primer paso para este desarrollo es la planificación del Sistema de Gestión

Ambiental ISO 14001:2015, que se corresponde con el requisito 6 de planificación.
La organización debe enfocar sus esfuerzos y recursos en aquellas áreas que, desde
un punto de vista medioambiental, tienen más significado. Es fundamental la
determinación de sus riesgos y oportunidades, los aspectos ambientales, los
requisitos legales, otros requisitos, los objetivos ambientales y su planificación.
El requisito 7 de apoyo de la Norma es el primer punto relacionado con la

implantación del SGA y en él se explican requisitos como son los recursos, la
competencia, toma de conciencia, comunicación e información documentada.
Elementos básicos para que la implantación se dé con éxito.

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Tema 4. Ideas clave
4.2. Introducción: riesgos y oportunidades en un
SGA
La Norma ISO 14001: 2015 en su requisito 6 Planificación, establece los requisitos

que ayudan a las organizaciones a desarrollar esta fase, así tenemos que dichos
requisitos se establecen en los siguientes apartados:
6.1. Acciones para abordar riesgos y oportunidades

6.1.1. Generalidades.
6.1.2. Aspectos ambientales.
6.1.3. Requisitos legales y otros requisitos.
6.1.4. Planificación de acciones.
6.2. Objetivos ambientales y planificación para lograrlos

6.2.1. Objetivos ambientales
6.2.2. Planificación de acciones para lograr los objetivos ambientales
En el requisito 6.1.1 de Generalidades busca asegurar que la organización sea capaz

de lograr los resultados previstos de su sistema de gestión ambiental, prevenir o
reducir los efectos indeseados y lograr la mejora continua. La organización puede
asegurar esto determinando los riesgos y oportunidades que necesita abordar, y
planificando las acciones para abordarlos. Estos riesgos y oportunidades pueden
estar relacionados con los aspectos ambientales, los requisitos legales y otros
requisitos, otras cuestiones y otras necesidades y expectativas de las partes
interesadas.
Los aspectos ambientales pueden crear riesgos y oportunidades asociados con

impactos ambientales adversos, impactos ambientales beneficiosos y otros efectos
para la organización. Los riesgos y oportunidades relacionados con los aspectos

ambientales se pueden determinar como parte de la evaluación de la significancia, o
por separado.

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Tema 4. Ideas clave
Los requisitos legales y otros requisitos pueden crear riesgos y oportunidades, tales
como incumplimiento (que puede afectar a la reputación de la organización o dar
como resultado una acción legal) o ir más allá de sus requisitos legales y otros
requisitos (que pueden mejorar la reputación de la organización).
La organización también puede tener riesgos y oportunidades relacionados con otras

cuestiones, que incluyen las condiciones ambientales o las necesidades y las
expectativas de las partes interesadas, que pueden afectar a la capacidad de la
organización para lograr los resultados previstos de su sistema de gestión ambiental,
por ejemplo:
 Derrames al medio ambiente debido a barreras lingüísticas o de lectura y escritura

entre trabajadores, que no entienden los procedimientos de trabajo locales.
 Incremento de inundaciones al cambio climático, que pueden afectar a las
instalaciones de la organización.
 Falta de recursos disponibles para mantener un sistema de gestión ambiental
eficaz, debido a limitaciones económicas.
 Introducción de nueva tecnología subsidiada por el gobierno, que puede mejorar
la calidad del aire.
 Escasez de agua durante períodos de sequía, que puede afectar a la capacidad de
la organización para operar sus equipos de control de emisiones.
Las situaciones de emergencia son eventos no planificados o imprevistos que

necesitan la aplicación urgente de competencias, recursos o procesos específicos
para prevenir o mitigar sus consecuencias reales o potenciales. Las situaciones de
emergencia pueden generar impactos ambientales adversos u otros efectos en la
organización. Cuando se determinan las situaciones de emergencia potenciales (por
ejemplo, incendios, derrames químicos, clima severo), la organización debería

considerar:
 La naturaleza de los peligros in situ (por ejemplo, líquidos inflamables, tanques

de almacenamiento, gases comprimidos).

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Tema 4. Ideas clave
 El tipo y magnitud más probables de una situación de emergencia.
 El potencial de situaciones de emergencia en una instalación cercana (por
ejemplo, planta, carretera o vía férrea).
Aunque los riesgos y oportunidades se tienen que determinar y abordar, no hay un

requisito para la gestión formal de riesgos ni un proceso de gestión documentado
para riesgos. Depende de la organización seleccionar el método que utilizará para
determinar sus riesgos y oportunidades. El método podría consistir en un simple
proceso cualitativo o en una evaluación cuantitativa completa, dependiendo del
contexto en que opere la organización.
Existen dos Normas ISO dedicadas a la gestión del riesgo que pueden servir para tener
una base sobre la cual realizar dicha gestión del riesgo en las organizaciones:
 ESTÁNDAR (NMX)-SAAT-31000-IMNC-2018 (ISO 31000:2018). Gestión de riesgos.

Principios y directrices.
 ESTÁNDAR (NMX)-SAAT-31010-INMC-2018 (ISO 31010:2009). Gestión de riesgos.
Técnicas de evaluación de riesgos.
4.3. Aspectos ambientales
Los aspectos ambientales son los elementos de las actividades, productos o servicios
de una organización que pueden interactuar con el medio ambiente. Esta interacción
puede producir un impacto ambiental, es decir, un cambio en el medio ambiente, ya
sea beneficioso o perjudicial, ocasionado de forma total o parcial a consecuencia de
las actividades, productos o servicios de una organización.
La relación entre los aspectos ambientales y los impactos asociados es una relación
causa-efecto:

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Tema 4. Ideas clave
CAUSA EFECTO
Efecto Impacto
Figura 1.
En la siguiente imagen se muestran posibles causas y efectos derivados de los

diferentes aspectos ambientales y sus impactos:
Figura 2. Causas-efectos derivados de los aspectos ambientales y su impacto en el medio ambiente.
Fuente: Identificación ye valuación de aspectos ambientales (2009). Bilbao: Ihobe.
Es importante que las organizaciones puedan actuar sobre sus impactos ambientales
para poder controlarlos y reducirlos en la mayor manera posible. Y para poder actuar

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Tema 4. Ideas clave
sobre ellos lo primero que tienen que hacer las organizaciones es identificar todos
los aspectos ambientales que se derivan de su actividad. Una vez identificados, se
deben evaluar para determinar cuáles de ellos son prioritarios, ya que están
generando un mayor impacto ambiental, y poder así, actuar sobre ellos. A su vez,
para poder llegar a esta identificación y evaluación de los aspectos ambientales
asociados a la actividad de la organización, esta debe de conocer perfectamente las
áreas donde su actividad tiene incidencia. Y todo ello teniendo en cuenta todo el ciclo
de vida del producto o servicio.
Identificación de aspectos ambientales
Una organización debe identificar todos los aspectos ambientales dentro del alcance
de su SGA asociado con las actividades, productos o servicios:
 Pasados, presentes y planificados.

 Teniendo en cuenta las distintas condiciones de operación: normales, anormales
y de emergencia.
 Que puede controlar, directos, aquellos sobre los que tiene influencia, indirectos.
Condiciones de Funcionamiento de la Organización

Son las habituales de operación o actividad en la producción o
Normales
prestación del servicio.
Son las habituales relacionadas con servicios auxiliares, como pueden
Anormales ser arranques, paradas, limpiezas, etc. Son operaciones planificadas,
programadas y previsibles.
Situaciones no previstas, que se producen de forma accidental y
pueden ser consideradas como incidentes (se origina un riesgo para
el medio ambiente, pero de carácter menor, como pequeñas fugas,

De emergencia
escapes, manchas en el suelo, etc.) y accidentes (igualmente
imprevisibles que las anteriores, pero de carácter mayor, los aspectos
ya son emisiones, vertidos, residuos, etc.).
Tabla 1.

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Tema 4. Ideas clave
La Norma ISO 14001:2015 no impone como requisito el contemplar estas situaciones
en el modo de operar de la organización, sin embargo, si viene señalado en el Anexo
A de la propia norma, así como en la Norma ISO 14004-2004.
Teniendo en cuenta las distintas condiciones de operación, se puede decir que

existen dos categorías de aspectos ambientales (Carretero, 2016):
Aspectos ambientales previstos: los que se refieren con las condiciones normales y
anormales de funcionamiento, es decir, existe la certeza de la existencia de dichos
aspectos ambientales.
Aspectos ambientales potenciales: se refieren con los aspectos producidos durante
las situaciones de emergencia (tanto incidentes, como accidentes), en el caso de
producirse.
A la hora de la identificación de aspectos, la organización deberá considerar todas

estas situaciones. Sin embargo, en la evaluación de aspectos, los criterios de
significancia suelen ser diferentes si se evalúan los aspectos ambientales previstos o
los aspectos potenciales. De ahí que, normalmente, la evaluación se realiza
conjuntamente para los aspectos generados en condiciones normales y anormales,
por un lado, y los derivados de las condiciones de emergencia se evalúan por otro.
Según se mencionó anteriormente la organización debe considerar tanto los aspectos

ambientales directos, sobre los que tiene control y los indirectos, sobre los que tiene
influencia, es decir, no los puede controlar, pero si puede influir sobre ellos.
Según esto se puede distinguir entre otras dos categorías de aspectos ambientales:
Los asociados a los procesos de fabricación y actividades de la propia organización:

aspectos sobre los que la organización puede ejercer un control directo.
Los asociados al producto o servicio ya finalizado y referido a los impactos a lo largo

de su ciclo de vida: un ejemplo de esto son las emisiones de los vehículos de una

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Tema 4. Ideas clave
empresa subcontratada para el reparto del producto o los embalajes del producto
una vez que llega al usuario final. La organización no puede controlar estos aspectos,
pero si puede influir sobre ellos. Por ejemplo, en el primer caso, poniendo un límite
de emisiones a los vehículos de la empresa subcontratada y si no lo cumplen dejarían
de trabajar para ellos o bien en el caso del embalaje, utilizando un embalaje que se
pueda reciclar fácilmente.
Es importante destacar que la Norma indica la necesidad de considerar los aspectos

ambientales considerando todo el ciclo de vida del producto o servicio.
El incluir la perspectiva del ciclo de vida en la identificación de los aspectos

ambientales, la Norma quiere que las organizaciones tengan en cuenta el contexto
en el que se desarrolla su actividad, pero no significa que se tenga que aplicar el
análisis del ciclo de vida. Si no que se tendrán en cuenta los aspectos ambientales del
ciclo de vida del producto o servicio, pero sólo sobre los que se pueda actuar.
A la hora de la evaluación de los aspectos ambientales también hay que distinguir y

tener en cuenta este criterio de clasificación.
También se puede hablar de diferentes aspectos ambientales si se tiene en cuenta el
momento de su generación, así podemos tener aspectos debido a:
Actividades pasadas: las que se realizaron, pero ya no se realizan. Para su evaluación

solo se mira el daño ambiental en suelos, puesto que, aunque hayan alterado otros
medios, como atmósfera o aguas, acaban repercutiendo en el suelo.
Actividades presentes: son las que se están dando en las actividades, instalaciones y
emplazamientos de la organización en el momento actual.
Actividades futuras: las que se adoptarán como consecuencia del desarrollo de
nuevos proyectos o de ampliación de las instalaciones actuales. Estos aspectos serán

previstos en los objetivos futuros.
Por último, pero no menos importante, podemos clasificar los aspectos en función
de su manifestación física:

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Tema 4. Ideas clave
 Emisiones: sustancias gaseosas, polvo, partículas, humos, etc.
 Descargas: a cauce de ríos, costa o colector municipal.
 Residuos: urbanos y asimilables a urbanos (RSU), peligrosos o inertes.
 Ruido: emisión energética acústica.
 Consumo de recursos: agua, energía, etc.
 Afección al suelo.
En general, y de una manera práctica, se puede decir que los aspectos ambientales a
considerar como consecuencia de las actividades, productos o servicios de una
organización son los que se muestran a continuación:
 Emisiones a la atmósfera.
 Descargas al agua.
 Descargas al suelo.
 Uso de materias primas y recursos naturales.
 Uso de energía.
 Generación de residuos.
 Ruido.
 Impacto visual.
 Olores.
 Aspectos de empresas subcontratadas y proveedores.
 Existencia en el entorno de zonas ambientales protegidas.
En función del tipo de organización, de las actividades que realice o del sector al que
pertenezca, aparecerán unos aspectos u otros, pero en la clasificación de arriba se
recogen todos los que pueden aparecer.
Para poder identificar los aspectos asociados a sus actividades, productos o

servicios, la organización debe conocer perfectamente las actividades que
realiza e identificar claramente todas las operaciones y procesos asociados a
dichas actividades, productos o servicios.

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Tema 4. Ideas clave
Una herramienta muy útil para este fin es el diagrama de flujo, ya que permite ver las
etapas de un proceso (o actividad) y asociar a cada etapa todas las entradas y salidas
que se originan debido a la fabricación de un producto, a la prestación de un servicio
o a la ejecución de una actividad. De esta forma, las entradas en cada fase del proceso
(consumo de materias primas y recursos naturales) y las salidas (descargas, residuos,
emisiones) constituyen los aspectos ambientales a considerar.
El siguiente esquema representa de forma genérica el diagrama de flujo de la

fabricación de un producto, así como los aspectos ambientales asociados a cada fase
(entradas y salidas).
ENTRADAS PROCESO SALIDA
Consumo m. p. y energía Recepción de materias primas Residuos
Estructurales Almacenamiento de m. p. Residuos
Residuos
Estructurales Elaboración del producto Vertidos
Emisiones
Embalaje Residuos
Distribución Emisiones
Figura 3. Flujograma genérico: etapas de fabricación de un producto y los impactos ambientales asociados.
En este sentido, no es necesario considerar cada entrada de producto, componente

o materia prima, sino que se pueden hacer categorías de actividades, productos o
servicios.
Las actividades, productos y servicios de una organización a los que se les puede
asociar aspectos ambientales vienen listadas en la Norma ISO 14004:
 Diseño y desarrollo.
 Procesos de fabricación.
 Embalaje y medios de transporte.

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Tema 4. Ideas clave
 Desempeño ambiental y prácticas de contratistas y proveedores.
 Gestión de residuos.
 Extracción y distribución de materias primas y recursos naturales.
 Distribución, uso y fin de la vida útil de los productos.
 Los asociados con la fauna y la biodiversidad.
Evaluación de aspectos ambientales
Como ha quedado claro en el ejemplo práctico del apartado anterior, una

organización puede tener muchos aspectos ambientales e impactos asociados, por lo
que debería tener una metodología que le permitiese determinar aquellos que son
significativos y que por lo tanto va a tener que actuar sobre ellos.
No existe una metodología estandarizada y única para la evaluación de los impactos

ambientales y la Norma ISO 14001:2015 tampoco especifica los criterios de
significancia.
Lo que la norma indica es que el método utilizado debe «arrojar resultados

coherentes e incluir el establecimiento y aplicación de criterios de
evaluación».
Por lo tanto, cada organización puede emplear una metodología que se ajuste a sus
características, siempre y cuando el método utilizado sea reproducible, es decir, que
aplicado por diferentes personas de el mismo resultado.
De igual forma, los criterios empleados para medir la significancia de cada aspecto
también son definidos por la propia organización. Aunque de manera general se
puede decir que estos criterios deben ser técnicos, objetivos y que permitan la
mejora continua (Carretero, 2016), ya que los que no varían en el tiempo, como por
ejemplo la toxicidad, no permiten la mejora continua por lo que la contribución de
estos al valor final de significancia no debería ser determinante. También deberían
ser generales para poder ser aplicados a distintos aspectos ambientales, sin embargo,

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Tema 4. Ideas clave
este suele ser uno de los inconvenientes que existen a la hora de aplicar los criterios
a todos los aspectos, ya que, por ejemplo, el criterio «toxicidad» encaja
perfectamente para los residuos, pero no para los consumos. En estos casos lo que la
organización puede hacer es definir los criterios en sentido amplio, por ejemplo, que
el criterio sea «peligrosidad, toxicidad o gravedad».
Según esto, un tipo de metodología a utilizar para la evaluación de los aspectos

ambientales consiste en definir los criterios a aplicar a los aspectos ambientales y
asignarles una puntuación para a continuación determinar el nivel de significancia.
A su vez hay que tener en cuenta que la evaluación ha de hacerse en todos los
aspectos ambientales tanto en los generados en condiciones de funcionamiento
normales, como anormales y de emergencia (incidentes y accidentes).
Esta figura esquematiza y relaciona las condiciones con los criterios de evaluación:
CONDICIONES DE EVALUACIÓN
Condiciones Situaciones Aspectos del

normales/anormales de emergencia producto
▶ Magnitud ▶ Probabilidad y frecuencia ▶ Magnitud

▶ Peligrosidad ▶ Extensión ▶ Peligrosidad
▶ Límites permisibles ▶ Peligrosidad
▶ Sensibilidad medio ambiental ▶ Sensibilidad medio
▶ Regulación ambiental
CRITERIOS DE EVALUACIÓN
Figura 4. Criterios de evaluación en las distintas situaciones.
Fuente: Identificación y evaluación de aspectos ambientales (2009). Bilbao: Ihobe.
Criterios de evaluación
A continuación, se pasan a explicar los criterios de evaluación teniendo en cuenta las

condiciones de funcionamiento de la organización.
 Condiciones normales / anormales

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Tema 4. Ideas clave
• La magnitud de un aspecto ambiental puede interpretarse como:
 Cantidad o volumen: generado, emitido o consumido. Aplicable a aspectos
como consumo de materias primas, sustancias, consumo de agua y energía,
generación de residuos, etc. Se puede medir en términos absolutos
(toneladas, kilogramos, etc.) o relativos (emisiones/horas trabajadas).
 Frecuencia o periodicidad: repetición, duración en el tiempo del aspecto
ambiental. Se suele utilizar en aspectos como ruido, emisiones, olores, etc.
 Extensión: referido a la zona afectada. Se utiliza sobre todo para suelos
contaminados.
• Peligrosidad: este criterio hay que entenderlo como peligrosidad/ gravedad/
toxicidad. Se puede interpretar como la propiedad que puede caracterizar a
una sustancia y/o residuo en función del efecto negativo que puede causar en
el medio ambiente. Se podría hablar de una sustancia tóxica o inocua para el
medio ambiente.
• Acercamiento a límites de referencia: lo que se mide en este criterio es cuánto
se acerca el aspecto al límite legal o al establecido. En este caso hay que tener
en cuenta que nunca se debe pasar el límite legal, pues en ese caso, se estaría
ante el incumplimiento del requisito de cumplir con la legislación aplicable, tal
y como marca la norma. Luego, la puntuación máxima que se dé al aspecto
debe estar por debajo del límite legal.
• Sensibilidad al medio: los impactos asociados a los aspectos ambientales van a
incidir directamente sobre el medio ambiente. A la hora de establecer la escala
de valoración del aspecto, este tendrá un valor mayor cuánto más sensible sea
el medio en el que repercute.
• Estado de regulación: este criterio hace referencia a la existencia de requisitos
legales u otros requisitos que la organización suscribe y que son directamente
aplicables al aspecto ambiental. De esta forma, el aspecto recibirá una
puntuación mayor o menor en función de que existan o no dichos requisitos.
 Condiciones de emergencia: Para poder determinar los criterios a aplicar en

condiciones de emergencia, lo primero que tiene que hacer una organización es
identificar cuáles son las situaciones de riesgo que podrían afectar al desempeño

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Tema 4. Ideas clave
normal de la organización y que van a afectar al medio ambiente, por ejemplo,
incendios, explosiones, descargas, derrames, etc.
A continuación, es importante estimar la probabilidad de que esas situaciones

puedan ocurrir, así como el daño que puedan causar en el medio ambiente. De
esta manera se podrá realizar una estimación del riesgo ambiental en cada caso.
Los criterios de evaluación que se pueden considerar en estas condiciones serían:
• Probabilidad / frecuencia: en función de los peligros identificados, se da un

valor a la frecuencia o probabilidad de que se produzcan teniendo en cuenta
los registros históricos de ocurrencia del suceso de la propia organización,
información general en relación con el sector de actividad, bases de datos
históricos de accidentes, etc.
• Extensión: es la zona de influencia del impacto, teniendo un valor más alto
cuanto mayor sea la zona de afectación. En la siguiente tabla se muestra un
ejemplo de cómo definir y valorar este criterio.
• Peligrosidad: este criterio hace referencia a la toxicidad o inocuidad que
poseen las sustancias de manera intrínseca y se valora el grado en el que la
sustancia puede afectar al medio ambiente en términos de toxicidad,
acumulación, degradación o interacción con otras sustancias que pudiesen
incrementar el efecto de esta. Cuanto más dañina sea la sustancia para el medio
ambiente más valor se le debe dar a la hora de la evaluación.
• Sensibilidad al medio: en este caso se tiene en cuenta la calidad del entorno
donde se puede producir la situación de emergencia, de tal manera que la
puntuación asociada a este criterio será mayor cuanto más sensible sea el
entorno afectado.
 Aspectos del producto: la identificación de los aspectos ambientales asociados al

producto tiene que ver con el creciente interés por el Ecodiseño, que se basa en
minimizar los impactos ambientales que se pueden generar a lo largo de todo el
ciclo de vida del producto.

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Tema 4. Ideas clave
Los criterios por considerar en este caso son:
• Magnitud: este criterio hace referencia a la cantidad o volumen emitido,

generado o consumido en las distintas etapas del ciclo de vida del producto. Se
medirían los aspectos en términos absolutos, al igual que en las condiciones
normales de funcionamiento, pero solo teniendo en cuenta lo que afecta al
producto en sí mismo desde la adquisición de las materias primas hasta el fin
de su vida útil.
• Peligrosidad: se trata de definir la toxicidad de cada aspecto en las distintas
etapas del ciclo de vida del producto: uso de materiales, transporte y
distribución, fin de la vida útil.
Metodología de evaluación
Cada organización debe decidir cómo va a realizar la evaluación de sus aspectos

ambientales. Existen tantos métodos de evaluación como empresas que realizan la
evaluación.
Lo que sí se pueden dar son unas pautas a seguir por las organizaciones:
1. Seleccionar el número de criterios a aplicar: no es recomendable seleccionar

muchos criterios para un mismo aspecto, ya que puede dificultar su manejo y
llegar a resultados confusos. Dos o tres criterios por aspecto es suficiente, incluso
se puede hacer utilizando un único criterio por cada aspecto.
2. Elegir entre una evaluación cualitativa o cuantitativa: la evaluación cualitativa se
realiza mediante una matriz colocando los valores de los criterios una vez
evaluados los aspectos. Por ejemplo, si tenemos en cuenta la magnitud y
frecuencia frente a peligrosidad, la matriz sería de este tipo:

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Tema 4. Ideas clave
Magnitud/Frecuencia
Peligrosidad/Gravedad Alta Media Baja
Alta Alta Alta Media
Media Alta Media Baja
Baja Media Baja Baja
Tabla 2.
De esta manera el nivel de significancia, que la organización determina queda

reflejado en la matriz de significancia, por ejemplo, teniendo en cuenta este ejemplo,
la matriz de significancia sería:
Magnitud/Frecuencia
Peligrosidad/Gravedad Alta Media Baja
Alta S S S/NS
Media S S/NS NS
Baja S/NS NS NS
Tabla 3.
En el caso de la evaluación cuantitativa cada criterio tiene unos niveles y a cada nivel
se le asigna un número. Para calcular el valor global del aspecto, lo más habitual es
basarse en las matemáticas simples, como es el caso de multiplicar los valores
obtenidos para cada uno de los criterios, o también podría ser la suma. Si se mide
para una descarga la magnitud y el acercamiento al límite legal o de referencia, el
ejemplo sería de este tipo (Carretero, 2016):

19
Tema 4. Ideas clave
Criterios de valoración para un vertido
1 punto 2 puntos 3 puntos
Vertido igual o Vertido superior
Magnitud Vertido menor que
superior a un 30 % al 30 % del año
el año anterior
del año anterior anterior
1 punto 2 puntos 3 puntos
La emisión se
Acercamiento La emisión es La emisión está entre
sitúa entre el 80 %
a límites de inferior al 50 % del el 50 y el 80 % del
y el 100 % del
referencia límite legal o de límite legal o de
límite legal o de
referencia referencia
referencia
Tabla 4.
La significancia se calcula como el producto de la magnitud x los límites de referencia,

de tal manera que se podrían tener los siguientes niveles de significancia:
Nivel de Significancia
Significancia = 1 Bajo
Significancia = 2 Medio
Significancia entre 2 y 9 Alto
Tabla 5.
A la hora del resultado aquellos aspectos ambientales cuyo nivel de significancia sea
alto, serán considerados como aspectos ambientales significativos y será sobre los
primeros que habrá que actuar de forma inmediata para controlarlos y reducirlos en
la medida de lo posible. Los aspectos cuyo nivel de significancia es bajo y medio, sobre
todo los de significancia media, no sería necesario tomar ninguna medida, pero si
tenerlos bajo control para evitar que con el tiempo pudiesen pasar a significativos.

20
Tema 4. Ideas clave
4.4. Requisitos legales y otros requisitos
La organización siempre debe cumplir con la legislación que le es de aplicación,

independientemente de que tenga implantado o no un SGA.
La Norma ISO 14001:2015 establece que la organización debe tener acceso a los
requisitos legales y otros requisitos que tienen relación con los aspectos ambientales
de la organización y debe determinar cómo aplicarlos y tenerlos documentados.
La organización debe asegurarse de que la información relativa a sus requisitos

legales y otros requisitos que la organización suscriba se comunica a todos los que
pueden tener influencia en la gestión medioambiental.
Además, la organización tiene que estar preparada ante la posible llegada de

requisitos nuevos o modificaciones de los existentes, para realizar todas las acciones
necesarias para seguir con su cumplimiento. Y también debe tener en cuenta la
posibilidad de aplicar los requisitos legales y otros requisitos en vigor, a las
actividades, productos y servicios nuevos o modificados.
La organización debe identificar los requisitos legales que le son de aplicación. A la

hora de la identificación de estos requisitos va a influir el tipo de actividad que
desarrolle la organización, la ubicación geográfica y los propios aspectos ambientales
identificados.
Una vez identificadas todas las leyes que afectan a los aspectos ambientales de la
organización, se debe elaborar un registro de los textos legales donde quede
recogida toda la legislación que es de aplicación. De esos textos legales, la

organización debe extraer en concreto los requisitos que le son de aplicación y así se
crea el registro de requisitos legales y otros requisitos.

21
Tema 4. Ideas clave
Como ejemplo de formato para el registro de los requisitos legales se presenta la
siguiente tabla:
Análisis de requisitos legales

Listado de legislación y requisitos Codificación
Logo de la empresa
ambientales
Evaluación del
cumplimiento
Conforme
(sí/no):
Descripción Aspecto Indicar la
Disposición Ámbito Artículo Observaciones
De los Ambiental fecha de
legal (*1)
requisitos verificación en
cada casilla y
el Nº de No
Conformidad.
(*1) Indicar si la disposición es de carácter: Estatal, Federal o Local.

Fecha de
Elaborado por:
elaboración:
Tabla 6.
Pero además de registrar los requisitos legales, la organización debe demostrar que
la legislación se entiende y se aplica de forma efectiva.
Las leyes son cambiantes, se derogan, actualizan, modifican, etc., por eso es muy
importante que, además de identificar y aplicar la legislación, la organización la
mantenga siempre actualizada. Debe existir un seguimiento de la legislación

22
Tema 4. Ideas clave
ambiental aplicable, bien por parte del propio personal de la empresa o bien
contratando un servicio externo especializado en este campo.
Otros requisitos
Los requisitos legales y otros requisitos también incluyen otros requisitos de las
partes interesadas relacionados con su sistema de gestión ambiental que la
organización tiene que cumplir o decide adoptar. Estas pueden incluir, si es aplicable:
 Acuerdos con grupos de la comunidad u organizaciones no gubernamentales.

 Acuerdos con autoridades públicas o clientes.
 Requisitos de la organización.
 Principios o códigos de prácticas voluntarios.
 Compromisos ambientales o de etiquetado voluntarios.
 Obligaciones que surgen por acuerdos contractuales con la organización.
 Normas pertinentes de la industria o de la organización.
Estos acuerdos se pueden establecer sobre varios temas. Desde el punto de vista del
SGA estos compromisos se tendrán en cuenta en la medida en que tengan relación
con los aspectos ambientales de la organización.
Al igual que ocurre con los requisitos legales, la organización debe identificar y hacer
un seguimiento de los requisitos que la organización suscribe de manera voluntaria.
Esto puede hacerlo incorporando estos compromisos en su política ambiental o bien
mediante un registro de estos.
En el caso de que la organización no tuviese ningún requisito legal que cumplir, ni

tuviese otros compromisos suscritos, podría desarrollar e implementar sus propios

criterios de desempeño internos con el fin de desarrollar y cumplir unos objetivos
ambientales. Ejemplos de estos criterios podrían ser el marcarse límites sobre el
consumo de combustible, o sobre emisiones de aire o también sobre la gestión de
sustancias peligrosas.

23
Tema 4. Ideas clave
4.5. Planificación de acciones
La organización planifica a alto nivel las acciones que se han de tomar dentro del
sistema de gestión ambiental para abordar los aspectos ambientales significativos,
los requisitos legales y otros requisitos, y los riesgos y oportunidades identificados en
el apartado que son una prioridad para que la organización logre los resultados
previstos de sus sistemas de gestión ambiental.
Las acciones planificadas pueden incluir el establecimiento de objetivos ambientales

o se pueden incorporar a otros procesos del sistema de gestión ambiental, ya sea
individualmente o combinadas. Algunas acciones se pueden abordar por medio de
otros sistemas de gestión, tales como los relacionados con salud y seguridad
ocupacional, continuidad del negocio o por medio de otros procesos de negocio
relacionados con la gestión del riesgo, financiera o de recursos humanos.
Cuando considera sus opciones tecnológicas, la organización debería considerar el

uso de las mejores tecnologías disponibles, cuando sea económicamente viable,
rentable y que se considere apropiado.
4.6. Objetivos ambientales y su planificación para

lograrlos
La Norma ISO 14001:2015 en su requisito 6.2 Objetivos ambientales y planificación

para lograrlos, indica que la alta dirección debe asegurarse de que los objetivos
ambientales se establecen a nivel estratégico, táctico u operacional.
Los objetivos ambientales se deberían comunicar a las personas que trabajan bajo el
control de la organización, que tienen capacidad para influir en el logro de los
objetivos ambientales.

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Tema 4. Ideas clave
Objetivos ambientales
Una organización establece objetivos para cumplir con los compromisos establecidos
en su política ambiental, por este motivo, los objetivos deben ser coherentes con
dicha política. Además, el establecimiento y revisión de los objetivos, así como la
implementación de planes ambientales para desarrollarlos, constituyen un modelo
metodológico para que la organización pueda mejorar o mantener un nivel adecuado
de desempeño ambiental, lo que va a llevar a la mejora continua del sistema.
La organización, según la Norma ISO 14001:2015, debe establecer objetivos

ambientales acordes a las funciones de la organización y además teniendo en cuenta
los aspectos ambientales significativos, los requisitos legales y otros requisitos y los
riesgos y oportunidades. Deben mantenerse como información documentada.
A modo de resumen, los objetivos medioambientales deberían ser:
 Medibles en la medida de lo posible.

 Específicos.
 Abarcar temas a corto y largo plazo.
 Coherentes con la política ambiental.
 Cumplir con los requisitos legales aplicables y otros requisitos que la organización
suscriba.
 Coherentes con la mejora continua.
 Factibles para la organización, tanto desde el punto de vista económico, como con
relación al tiempo necesario para alcanzarlos.
Los objetivos no son algo estático, sino que pueden y deben variar en el tiempo, bien
porque se hayan logrado, bien porque no se hayan alcanzado y haya que redefinirlos.
Por este motivo, una vez que la organización ha establecido sus objetivos, es
necesario que realice una evaluación y seguimiento de su nivel de cumplimiento. A
la vez que, para su consecución, es importante que sean conocidos y entendidos por
todos los miembros de la organización.

25
Tema 4. Ideas clave
En la siguiente tabla se pone un ejemplo donde se relaciona el compromiso
establecido por la organización en la política con el objetivo que lo desarrolla.
Política Ambiental Objetivo

Reducir un 10 % la
Promover la disminución generación de residuos
de la generación de sólidos con respecto al año
residuos anterior en un plazo de un
año.
Reducir un 10 % el consumo
Promover la optimización de agua en oficinas respecto
de los recursos naturales al año anterior en un plazo
de 6 meses.
Tabla 7. Relación de la política con el objetivo.
En el requisito 6.2.2 de planificación de los objetivos ambientales, la Norma nos

indica que, para poder darles cumplimiento, se debe determinar qué se va a hacer,
que recursos se necesitarán, quién será el responsable y cuanto nos damos de plazo
para conseguirlo. Además, será necesario realizar un seguimiento de los objetivos
ambientales para evaluar su grado de cumplimiento a través del uso de indicadores
ambientales.
En la práctica, a la hora de diseñar una planificación ambiental se deben incluir los

siguientes elementos:
 Una descripción de cómo se lograrán la consecución de los objetivos, es decir, las

acciones a realizar.
 Los plazos en los que se espera lograr la consecución de los objetivos.

 Los recursos y medios necesarios para lograrlos ya sean materiales, económicos,
tiempo de dedicación del personal, etc.
 El responsable de la consecución de cada objetivo.

26
Tema 4. Ideas clave
 Los indicadores que permitirán evaluar el grado de cumplimiento de los objetivos
(en el siguiente apartado se verá más en detalle las características de estos
indicadores).
Siguiendo esas pautas, cada organización va a diseñar su propia planificación. Dicha

planificación, al igual que ocurría con los objetivos, no es algo estático, sino que va a
variar en el tiempo a medida que se vayan consiguiendo objetivos, añadiendo otros
nuevos, etc., por eso debe ser revisado de forma periódica por la organización para
asegurarse de su continua adecuación y mantenerlo actualizado, incorporando
aquellos cambios que sean necesarios.
Un posible ejemplo de planificación o programa ambiental sería el siguiente sobre la

base de dos objetivos ambientales:
Programa Ambiental
Objetivo: Reducir un 10 % la generación de residuos sólidos con respecto al año anterior.
Acciones Plazo Medios Responsable Indicador

Comprar
envases que se
puedan reciclar Cantidad de
Concienciar a los Responsable residuos
empleados de la 1 año 1.500 euros de Medio producidos/unidad
necesidad de Ambiente de producto
colocar cada terminado
residuo en su
lugar
Objetivo: Reducir un 10 % el consumo de agua en oficinas respecto al año anterior
Concienciar a los
empleados
sobre el uso
Charla con
razonable de los Responsable Consumo de
6 los
servicios (no de Medio agua/tonelada de
meses empleados
dejar el grifo Ambiente producto
de oficinas
abierto, no tirar
objetos a los
sanitarios, etc.)
Tabla 8.

27
Tema 4. Ideas clave
4.7. Recursos
El apartado de recursos es el primer epígrafe del punto 7 de la Norma de Apoyo.

Este apartado y el siguiente de Operación forman parte del «hacer» (H) o implantar
dentro del ciclo PHVA o ciclo de mejora continua (ver figura 5).
Figura 5. Relación entre el modelo PHVA y el marco de referencia de la norma ISO 14001:2015 ESTÁNDAR
(NMX)-SAA-14001-IMNC-2015. El modelo PHVA e ISO 14001.
La Norma ISO 14001:2015 en el apartado denominado Apoyo (7) desarrolla los

siguientes requisitos:
7.1. Recursos: la dirección debe asegurarse de la disponibilidad de recursos

suficientes para la implantación y el mantenimiento del SGA.
7.2. Competencia: las personas que realicen trabajos que puedan causar un
daño al medio ambiente deben ser competentes en su trabajo. En este sentido
la organización debe detectar las necesidades de competencia.
7.3. Toma de conciencia: la organización debe llevar a cabo acciones para que
todo el personal esté sensibilizado hacia el SGA.
7.4. Comunicación: debe existir una buena comunicación interna, entre los
niveles y funciones de la organización, y externa documentando dichas
comunicaciones. Además, es decisión de la propia organización si quiere

28
Tema 4. Ideas clave
comunicar externamente información sobre sus aspectos ambientales
significativos, en caso de ser así debe implementar un método para realizarlo.
7.5. Información documentada: La organización debe elaborar y disponer de
una información documentada mínima para dar soporte al SGA: política,
objetivos, alcance, procedimientos y registros. La información documentada
del SGA debe ser objeto de control. Para ello la organización debe establecer
procedimientos en el que se indique cómo se va a controlar esa información
documentada: realización, aprobación, revisión, actualización y mantenimiento
en vigor de dicha información documentada.
En relación con los recursos, la Norma indica que la organización debe proporcionar
los recursos necesarios y suficientes para implantar, mantener y mejorar
continuamente el SGA. En ese sentido, la alta dirección debería asegurarse de que se
les suministren los recursos necesarios a quienes tengan responsabilidades en el
sistema de gestión ambiental.
Los recursos pueden incluir recursos humanos, recursos naturales, infraestructuras,

tecnología y recursos financieros. Algunos ejemplos de recursos humanos incluyen
habilidades y conocimientos especializados; algunos ejemplos de recursos de
infraestructuras incluyen los edificios de la organización, sus equipos, tanques
subterráneos y sistemas de drenaje.
4.8. Competencia y toma de conciencia
La Norma ISO 14001:2015 en sus apartados 7.2 sobre competencia y 7.3 sobre toma
de conciencia establece los requisitos necesarios para asegurar que todo trabajador
de la organización o cualquiera que trabaje en su nombre, cuyo desempeño pueda
causar un impacto ambiental significativo, tenga la competencia profesional

necesaria para desempeñar su función.

29
Tema 4. Ideas clave
En este punto, es importante destacar como la norma hace extensiva la necesidad de
tener una formación y una competencia adecuadas también a empresas
subcontratadas, cualquiera que trabaje en su nombre.
Por este motivo, es fundamental que la organización sepa identificar sus necesidades
de formación y sepa llevarla a cabo de una forma adecuada. Pero la Norma va un
paso más allá e indica la necesidad de evaluar la formación impartida para asegurar
que se han adquirido las competencias previstas y todo ello debe quedar
documentado.
La competencia es el conjunto de los conocimientos, las habilidades, es decir, la

destreza para solucionar problemas día a día, y las actitudes que son los valores
proambientales para la mejora del medio ambiente. La competencia profesional se
basa en la educación, formación, habilidades y experiencia apropiadas.
La dirección de la organización debe tener claramente establecidas las

necesidades de cada puesto en cuanto a las responsabilidades o funciones y a
otros requisitos que sean de importancia para la organización.
Es fundamental que los requisitos necesarios para llevar a cabo las responsabilidades
propias de cada puesto estén claramente establecidos para poder comprobar que los
empleados están adecuadamente formados para ese puesto de trabajo.
Estos requisitos pueden quedar recogidos en el perfil de puesto, que es un tipo de

registro donde se recoge información sobre el puesto de trabajo, el lugar que ocupa
el puesto en relación con la estructura organizativa, la descripción del puesto, las
responsabilidades y los requisitos necesarios para poder acceder a dicho puesto (ver
figura 5).
La organización debe ser capaz de identificar las necesidades de formación de sus

empleados y de aquellos que trabajen en su nombre, cuando exista una diferencia
entre el perfil del puesto y la hoja de vida del empleado.

30
Tema 4. Ideas clave
Estas necesidades de formación pueden ser satisfechas mediante cursos internos,
dirigidos preferentemente a trabajadores de nueva incorporación o al personal ya
perteneciente a la organización que necesite ampliar conocimientos; o con cursos
externos, enfocados a todos los empleados para su formación continua en temas
específicos. También realizando reuniones periódicas, asistiendo a jornadas o
seminarios, etc.
Código
Empresa Perfil de Puesto Edición
Página
Nombre del puesto:
Posición en la estructura de la organización
Puesto superior Puesto inferior
Descripción del puesto
Responsabilidades
Requisitos necesarios para acceder al puesto

Formación:
Experiencia:
Otros requisitos:
Personal capacitado para el puesto
Fecha entrada en vigor Aprobado por: Firma:
Tabla 9.
La organización debe asegurar un proceso de formación continua a todo el personal,

no solo en la fase de implantación del SGA, sino a lo largo de todo el mantenimiento
y mejora de este. Esto se puede conseguir mediante el establecimiento de programas
de formación.

31
Tema 4. Ideas clave
En estos programas de formación se deben incluir todas las acciones formativas
necesarias tanto de formación para nuevo personal, como debido a un cambio de
puesto de trabajo, por adaptación a nuevas tecnologías, como para la formación
continua de los empleados en temas específicos (como podrían ser el desarrollo e
implantación del SGA, las auditorías, la legislación, etc.) y también charlas para la
sensibilización y toma de conciencia.
Por último, es necesario hacer una evaluación de esa formación para comprobar si
realmente ha sido eficaz. Para evaluar se pueden utilizar métodos cualitativos o
cuantitativos, por ejemplo:
 Pruebas de evaluación, examen con una nota mínima para dar por eficaz la
formación.
 Obtención de un título necesario para ejercer una determinada actividad, por
ejemplo, carné para transportar mercancías peligrosas.
 Evaluación por un responsable con la competencia necesaria en la materia para
poder determinar mediante la observación, si la persona ha adquirido los
conocimientos y aptitudes necesarios.
Los certificados de asistencia no sirven para evaluar la eficacia de una acción

formativa. Se debe conservar información documentada de las evaluaciones que
asegure la competencia de las personas
Muy asociada a la competencia y a la comunicación está la toma de conciencia. La

norma destaca la importancia de que la organización se asegure que tanto sus
trabajadores como aquellos que trabajan en su nombre tomen conciencia de la
política ambiental, de los aspectos ambientales que su trabajo causa diariamente al
medio ambiente, de la diferencia entre trabajar en base a las directrices del SGA y no
hacerlo en términos de la mejora del desempeño ambiental y de los impactos
causados.

32
Tema 4. Ideas clave
Esta sensibilización se puede lograr mediante reuniones informativas donde se
pongan de manifiesto la importancia de estos temas, informando a los empleados
cuando se consigue un logro medioambiental, poniendo buzones de sugerencias para
la mejora donde las opiniones de los empleados serán tomadas en cuenta, con
paneles informativos, boletines internos, etc.
Es importante tener en cuenta que la formación y la toma de conciencia debe

hacerse extensiva a todos los miembros de la organización, aunque no tiene porqué
ser la misma para todos:
 La Alta Dirección, debe formarse en la sensibilización de la importancia de la

gestión ambiental, comprometiéndose con la política ambiental. Esto es
fundamental, ya que la dirección de la empresa va a tener la responsabilidad de
motivar y concienciar a sus empleados y a los que trabajan en su nombre sobre la
importancia de conseguir los objetivos y metas ambientales, con el fin de mejorar
el desempeño ambiental, y la importancia que tiene su trabajo y su
comportamiento ambiental para lograrlo.
 Todo el personal de la organización y los que trabajan en su nombre, deben
recibir formación para sensibilizarse con la importancia de cumplir con la política
ambiental, con los requisitos del SGA, con los aspectos ambientales significativos
y los impactos asociados a sus actividades y ser conscientes del beneficio que
resulta de una mejora del desempeño y también de las consecuencias de la
desviación o no cumplimiento de los requisitos del SGA.
 El personal con responsabilidades directas en el SGA debe recibir la formación
necesaria para mejorar su competencia y ser capaz de mejorar en su desempeño
laboral.
 Personas que realizan actividades que pueden causar impactos significativos
sobre el medio ambiente, estas personas deben recibir la formación necesaria que
garantice que sus actividades dan cumplimiento a los procedimientos
establecidos, a las exigencias internas y a los requisitos legales.

33
Tema 4. Ideas clave
En definitiva, la organización debe fomentar la sensibilización, mejorar la formación
y garantizar la competencia profesional.
4.9. Comunicación
La comunicación es otro punto fundamental para que se dé una implantación del SGA
exitosa. La Norma ISO 14001:2015 a través de su requisito 7.4 Comunicación,
establece los requisitos que toda organización debe seguir para tener unos canales
de comunicación, tanto internos como externos, que le permitan actuar con eficacia.
Si existen buenos canales de comunicación y la organización es capaz de comunicar

de una forma eficaz información sobre temas medioambientales, va a ser percibido
por la opinión pública y por sus propios trabajadores como una muestra efectiva del
compromiso de la organización hacia el medio ambiente. Para la propia organización
va a constituir un elemento diferenciador con respecto a sus competidores,
mejorando su imagen transmitiendo que sus productos o servicios no solo son de
buena calidad, sino que además son respetuosos con el medio ambiente.
7.4.1. Generalidades
En este apartado la Norma indica la necesidad de establecer procesos que aseguren

una eficaz comunicación ambiental tanto a nivel interno y externo. Para ello la
organización debe determinar claramente:
 Qué comunicar.
 Cuándo comunicar.
 A quién comunicar.
 Cómo comunicar.

34
Tema 4. Ideas clave
A la hora de establecer los procesos de comunicación a nivel externo e interno:
 La organización debe tener en cuenta sus requisitos legales, ya que muchas veces
en esos requisitos ya se encuentra la obligación de comunicar aspectos sobre el
desempeño ambiental de la misma.
 Es fundamental que la información que se comunique debe ser veraz y ser fiel
reflejo del desempeño ambiental de la organización.
 Debe tener en cuenta sus propias necesidades, pero también las de las partes
interesadas.
En esta nueva versión de la Norma ISO 14001:2015 existe la obligación de comunicar

al exterior información medioambiental y es la propia organización quien decide qué
comunicar, cuándo, dónde y a quién, pero esto tiene que estar claramente
establecido y documentado.
Esta comunicación debe hacerse con el propósito de:
 Como ya se ha comentado, demostrar el grado de compromiso de la organización

hacia la mejora del desempeño ambiental y mostrar el esfuerzo realizado para
conseguirlo.
 Aumentar la concienciación y el diálogo sobre la política, el desempeño ambiental
y la importancia de la consecución de los objetivos y metas para lograrlo.
 Atender a las inquietudes que pueda recibir la organización tanto a nivel interno
como externo.
 Promover la mejora continua del desempeño ambiental.
El método de comunicación de los aspectos ambientales significativos va a ser

establecido por la propia organización, por lo que va a ser diferente en cada caso, ya
que va a depender de una serie de factores como son:
 El tamaño y la complejidad de la empresa.

 Que exista o no personal encargado de realizar la comunicación.

35
Tema 4. Ideas clave
 Que ya existan unos canales de comunicación en la organización.
 Los destinatarios de esa información.
 Las necesidades de las partes interesadas con las que se establece la
comunicación.
 La propia información que se quiere comunicar.
7.4.2. Comunicación interna
En este punto la Norma hace hincapié en la importancia de establecer una adecuada

comunicación dentro de los diferentes niveles y funciones de la organización para
lograr la eficacia del SGA. Es evidente que la comunicación va a ayudar a resolver
conflictos, a coordinar acciones entre las diferentes áreas de la organización, a
desarrollar acciones complementarias dentro del SGA, etc.
El que exista una buena comunicación con los empleados, que reciban información
apropiada sobre el SGA, que se tengan en cuenta sus comentarios y sugerencias sobre
el desempeño ambiental, va a hacer que se sientan motivados y se involucren de
forma activa en la implantación, mantenimiento y mejora continua del SGA. Por esto
la Norma establece que la organización debe implementar adecuados procesos de
comunicación que lo faciliten.
Existen diferentes métodos de comunicación interna que una empresa pueda

adoptar para realizar sus comunicaciones, lo habitual es que una misma organización
utilice varios métodos dependiendo de la situación o de lo que quiera comunicar. En
el siguiente esquema se muestran algunos de estos métodos (figura 6).

36
Tema 4. Ideas clave
Figura 6. Métodos de comunicación interna.
Fuente: ISO 14004:2004.
7.4.3. Comunicación externa
Como se comentó anteriormente, en este punto la Norma establece de comunicar al

exterior información pertinente a su SGA según se establezca en los procesos de
comunicación de la organización y según lo requieran sus requisitos legales y otros
requisitos es una obligación.
La comunicación externa con las partes interesadas puede ser una herramienta de
gestión eficaz a la hora de transmitir el grado de compromiso de la organización por
el medio ambiente a la sociedad. Esto se puede traducir finalmente en una estrategia
empresarial y ganancia de cuota de mercado, ya que existe una tendencia por parte
de la sociedad a consumir productos y servicios que causen un menor impacto sobre
el medio ambiente.
El método de comunicación lo va a elegir la propia organización entre los varios que

existen y que se representan en el esquema inferior, lo que la organización debe
tener en cuenta a la hora de elegir el método es que sirva para fomentar la

37
Tema 4. Ideas clave
comprensión y la aceptación de los esfuerzos de gestión ambiental realizados por la
organización y que favorezca y promueva el diálogo con las partes interesadas. Sin
embargo, cabe destacar que existe una Norma, la ISO 14063 ESTÁNDAR (MNX)-SAA-
14063-IMNC-2020 que es una guía sobre cómo realizar la comunicación ambiental
y por tanto puede servir de apoyo para que las organizaciones establezcan estos
métodos de comunicación.
Figura 7. Métodos de comunicación externa.
Fuente: ISO 14004:2004.
4.10. Información documentada
Otro de los puntos clave de un SGA es la información documentada. La información

documentada va a servir para describir los elementos fundamentales del SGA, así
como para describir la forma en que interactúan dichos elementos y proporcionar la

información necesaria para poder ser consultada por los empleados y las partes
interesadas cuando sea necesario.

38
Tema 4. Ideas clave
La Norma ISO 14001:2015 divide su apartado 7.5 en otros tres subapartados donde
indica los requisitos sobre la información documentada:
7.5.1. Generalidades
En este primer apartado la Norma establece que la organización debe tener como
información documentada toda la que se pide de manera explícita en la propia
Norma (documentación mínima obligatoria) y aquella información que la
organización estime que es necesaria para el buen funcionamiento de su SGA.
Por eso la naturaleza y extensión de la información va a variar mucho de una

organización a otra dependiendo del contexto de su tamaño y complejidad,
actividades, productos y servicios y competencia del personal.
La extensión y complejidad de la información documentada, aunque varíe de una

organización a otra nunca debe ser un impedimento para que el sistema sea
comprendido y funcione de forma eficaz. Y siempre debe estar adaptada y ser
apropiada a las características de los procesos, de los productos y servicios de la
organización.
En los casos en los que una organización disponga de mucha información

documentada o tenga otros sistemas ya implantados, como podría ser el caso de un
sistema de calidad, esa información documentada puede integrarse con la
información documentada del SGA ya existente. Las normas tienen suficiente
compatibilidad entre ellas para que esta integración de la información documentada
se pueda realizar y lleve a la organización a la simplificación de su gestión
documental.
La información documentada puede quedar recogida en cualquier formato, bien sea

en papel, formato electrónico, fotográfico, carteles, etc.

39
Tema 4. Ideas clave
Es importante saber cuál es la información documentada mínima que toda
organización debe mantener (documentos) y la que debe conservar (registros) en
base a los requisitos de la Norma ISO 14001:2015. En las dos siguientes figuras se
pueden observar los documentos y registros que como mínimo toda organización
debe tener para cumplir con los requisitos de la Norma:
DOCUMENTOS APARTADO
14001:2015
Alcance del Sistema 4.3
Política ambiental 5.2
Riesgos y oportunidades que abordar y procesos necesarios 6.1.1
Criterios para la evaluación de aspectos ambientales 6.1.2

significativos
Aspectos ambientales con impactos ambientales asociados 6.1.2
Aspectos ambientales significativos 6.1.2
Objetivos ambientales y planes para conseguirlos 6.2
Requisitos legales y otros requisitos 7.5.1
Información necesaria que asegure que los procesos se han 8.1

realizado según lo planificado en el control operacional
Información necesaria que asegure que los procesos se han 8.2

realizado según lo planificado en la preparación y respuesta
ante emergencias.
Tabla 10. Información documentada mínima a mantener por las organizaciones.
Fuente: ISO 14001:2015.

40
Tema 4. Ideas clave
REGISTROS CLAUSULA ISO
14001:2015
Registro de obligaciones de cumplimiento 6.1.3
Objetivos ambientales 6.2.1
Evidencia de la competencia y formación 7.2
Evidencia de las comunicaciones 7.4.1
Evidencia del seguimiento 9.1.1
Evidencia de evaluación de cumplimiento 9.1.2
Evidencia de la implementación del programa de 9.2.2

auditoría y los resultados de ésta
Evidencia del resultado de la revisión por la dirección 9.3
Evidencia de no conformidades y de las acciones tomadas 10.2
7.5.2. Creación y actualización
En este punto la Norma indica que la organización debe tener bien identificada toda
la información documentada del SGA: a través de la identificación y descripción de
cada documento (por ejemplo, título, fecha, autor o número de referencia) y a través
del establecimiento de un formato (por ejemplo, idioma, versión del software,
gráficos) y los medios de soporte (por ejemplo, papel, electrónico). Y debe asegurarse
que cada documento ha sido revisado y aprobado en base a su correcta idoneidad y
adecuación.
La información documentada del SGA se puede representar como una pirámide

(habitualmente se ha seguido este esquema), en la cual en la base tendremos la
información documentada más concreta del sistema y a medida que ascendemos en

41
Tema 4. Ideas clave
la pirámide la información documentada será más general, pero también más
relevante.
La base de la pirámide estaría constituida por la información documentada auxiliar y

necesaria del sistema como pueden ser la información documentada relativa a la
normativa y textos legales, manuales de buenas prácticas, etc. Seguidamente
tendríamos los registros, para continuar con los formatos, procedimientos e
instrucciones técnicas y por último en la cúspide tendríamos el Manual del SGA (cabe
recordar ISO 14001:2015 no lo exige). En la figura 10 se recoge este esquema:
Figura 8. Estructura piramidal de la información documentada de un SGA.
El Manual del SGA
El Manual del sistema es el documento que lo describe y constituye una visión general
del SGA a la vez que proporciona orientación sobre la información documentada
relacionada, por eso, aunque no es obligatorio, si es muy recomendable elaborarlo.
Contenido que podría tener el Manual

 Descripción de la organización y su actividad: información sobre actividades,

procesos, recursos materiales y humanos disponibles para la implantación del

42
Tema 4. Ideas clave
SGA. En este punto también se debe incluir el organigrama de la organización, así
como
 Normas y documentación de referencia: se deben indicar todas las normas que
son necesarias para entender el Manual y en definitiva el SGA.
 Términos y definiciones de interés.
 Alcance del Sistema: la Norma ISO 14001 indica que hay que documentar el
alcance del SGA, un sitio donde se puede hacer es el propio Manual.
 Política ambiental (puede ir en el Manual o no a decisión de la propia
organización).
 Descripción del SGA, describiendo cada punto de la norma, pero adaptándolo a la
realidad de cada organización.
El Manual del SGA como todo elemento del sistema debe llevar un sistema de control
en el que se refleje por una parte, la versión, un control de firmas por quién fue
elaborado, revisado y aprobado, así como si se trata de una copia controlada o de
una versión en uso. Cada organización puede indicarlo de una forma diferente, bien
todo en la primera página o en la primera y segunda. La versión en uso puede
establecerse mediante un sello, lo mismo de si se trata o no de una copia controlada
debe también de quedar reflejado.
Procedimientos e instrucciones de trabajo
La organización, para lograr la gestión eficaz de sus procesos fundamentales, es decir,

aquellos relacionados con sus aspectos ambientales significativos, debe establecer
uno o varios procedimientos que describan con suficiente detalle la forma de realizar
estos procesos.
Es decir, los procedimientos son los documentos en los que se establecen las
directrices a seguir para la gestión eficaz del sistema. En ellos se establece claramente
el objeto y alcance del proceso y explican de una manera detallada como llevarlo a
cabo.

43
Tema 4. Ideas clave
Las instrucciones técnicas o instrucciones de trabajo son documentos desarrollados
a partir de los procedimientos que dan más detalle sobre cómo realizar una actividad
o una parte de un proceso.
Un ejemplo de procedimiento sería el de control operacional sobre los aspectos

ambientales significativos de una determinada organización, uno de ellos podría ser
el ruido y la instrucción técnica sería cómo se realizan las mediciones del ruido.
Los procedimientos e instrucciones técnicas, como información documentada del

SGA que son, deben de llevar los cuadros de control correspondientes. A partir de
ahí, cada organización deberá decidir cómo elaborar los procedimientos e
instrucciones, pero deben seguir siempre la misma estructura una vez determinada.
En la tabla 12 se indican los contenidos que podrían tener los procedimientos e

instrucciones de trabajo, son los más habituales, pero no los únicos.
Nombre del Código

Empresa procedimiento o Edición
instrucción Página
ÍNDICE
1. Objeto: Describe de forma clara y breve, el objetivo para el que se elabora
el procedimiento o instrucción.
2. Alcance: Es el ámbito de aplicación del procedimiento, es decir, las
operaciones a las que se les aplica el procedimiento.
3. Documentación de referencia: Listado de otros documentos del sistema
que se utilizan como referencia para la aplicación del procedimiento,
pueden ser otras normas, textos legales, etc.
4. Generalidades: Definiciones que necesitan ser clarificadas en relación con

el procedimiento o instrucción que se va a desarrollar.
5. Desarrollo: Describe el proceso propiamente dicho, las funciones y
responsabilidades relacionadas con él.

44
Tema 4. Ideas clave
6. Anexos y registros: son los anexos y registros que se originan por la
aplicación del procedimiento o instrucción.
Elaborado por: Revisado por: Aprobado por:
Fecha: Fecha: Fecha:
Tabla 12.
Formatos
Son formularios o tablas que se originan de la aplicación de un procedimiento y están

asociados con él. Se irán complementando a medida que se vaya desarrollando el
procedimiento, es decir, a medida que se ejecutan las actividades que en él se
indican. Darán lugar, por tanto, a los registros del sistema.
Es importante que su diseño sea adecuado a la actividad que se está realizando y a la

propia organización. Así, debe reflejar a golpe de vista los resultados que se estaban
considerando.
A lo largo del presente tema se han puesto varios ejemplos de formatos.
Registros
Son documentos que proporcionan información sobre los resultados alcanzados o

evidencias de las actividades desempeñadas. También son un indicativo del grado en
el que un SGA se encuentra implantado, ya que dan una idea del grado de aplicación
del sistema al reflejar precisamente los datos de las actividades desempeñadas.
Los registros se generan por cumplimentación de los formatos, es decir, como

consecuencia de la aplicación de los procedimientos e instrucciones de trabajo. En
este sentido, todos los formatos que se presentan en este tema pasarían a ser los
registros del sistema una vez cumplimentados, una vez registradas esas acciones.

45
Tema 4. Ideas clave
Información documentada auxiliar
Este término hace referencia a esa otra información documentada adicional que
puede venir reflejada en el manual, en los procedimientos o instrucciones técnicas.
Puede tratarse de: normas, leyes, manuales de buenas prácticas, planos,
organigramas, diagramas de flujo, revisión medioambiental inicial, etc.
7.5.3. Control de la información documentada
La Norma establece la necesidad de controlar toda la información del SGA, incluida

la información de origen externo, para asegurar que:
 La información documentada se puede relacionar con la organización, el área o la

persona responsable en cada caso.
 La información documentada antes de su distribución es revisada y aprobada por
el personal competente para ello y deben ser revisada periódicamente y
modificada si es necesario (a excepción de los registros).
 Las versiones vigentes de la información documentada se encuentran disponibles
en todos los puntos de uso.
 La información documentada obsoleta se identifica y se retira de los puntos de uso
con celeridad.
Para el control de la información documentada, la organización debe abordar las

siguientes actividades, según corresponda:
 Distribución, acceso, recuperación y uso.

 Almacenamiento y preservación, incluida la preservación de la legibilidad.
 Control de cambios (por ejemplo, control de versión).

 Conservación y disposición.
La información documentada se puede controlar de una manera eficaz (ver tabla 12):

46
Tema 4. Ideas clave
 Elaborando un formato apropiado para cada tipo de documento que contenga la
siguiente información:
• Título del documento.
• Código de elaboración.
• Personal responsable al cargo de la elaboración, revisión y aprobación.
• Fechas relativas a la elaboración, revisión y aprobación.
• El número de revisión.
• El histórico de las actualizaciones.
• Encargar la revisión y aprobación de los documentos a personal competente
para realizarlo dentro de la organización.
• Manteniendo un sistema de distribución de documentos eficaz.
4.11. Referencias bibliográficas
Ihobe. (2009). Identificación y evaluación de aspectos ambientales. Recuperado de:

https://docplayer.es/12789842-Identificacion-y-evaluacion-de-aspectos-
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Instituto Mexicano de Normalización y Certificación, A.C. (2015). Sistema de gestión

ambiental. Requisitos con orientación para su uso. NMX-SAA-14001-IMNC-2015. ISO
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ambiental. Directrices generales sobre principios, sistemas y técnicas de apoyo. NMX-
SAA-14004-IMNC-2004. ISO 14004:2004. México: IMNC.

47
Tema 4. Ideas clave
Instituto Mexicano de Normalización y Certificación, A.C. (2007). Gestión ambiental.
Comunicación ambiental. Directrices y ejemplos. NMX-SAA-14063-IMNC-2007. ISO

48
Tema 4. Ideas clave
Material complementario
No dejes de leer
Guía metodológica para desarrollar indicadores ambientales y de desarrollo

sostenible en países de América Latina y el Caribe
Quiroga, R. (2009). Guía metodológica para desarrollar indicadores ambientales y de

desarrollo sostenible en países de América Latina y el Caribe. Santiago de Chile: CEPAL.
Guía metodológica para desarrollar indicadores ambientales y de desarrollo

sostenible en países de América Latina y el Caribe. Está integrada por dos grandes
partes. La primera parte es una compilación de definiciones básicas, tanto
estadísticas como ambientales, que convergen para proporcionar un vocabulario
común que facilite la elaboración y el diseño de indicadores ambientales. La segunda
parte describe en detalle una ruta metodológica para construir y mantener
indicadores ambientales.
Accede al documento a través del aula virtual o desde la siguiente dirección web:
https://www.cepal.org/sites/default/files/courses/files/8_manual-61-
cepal_formatoserie_color.pdf

49
Tema 4. Material complementario
No dejes de ver
Identificación y evaluación de los aspectos ambientales. Ejemplo práctico
En este vídeo veremos qué dice la Norma 14001:2015 respecto de la identificación y

evaluación de los aspectos ambientales por parte de la empresa.
Accede al vídeo a través del aula virtual o desde la siguiente dirección web:
https://youtu.be/ype_teCIQLo
Problemas ambientales y su solución
Problemas ambientales y su posible solución, contaminación ambiental y manejo de

contaminación ambiental.
https://youtu.be/MDXrLqxSLJs

50
Aspectos e impactos ambientales
El siguiente es un vídeo explicativo sobre los aspectos ambientales.
https://youtu.be/NALuEKLAJco
Webgrafía
Instituto Mexicano de Normalización y Certificación
Página web del Instituto Mexicano de Normalización y Certificación, organismo

nacional de México para la elaboración de Normas. Además, presta servicios de
certificación y formación.
Accede a la página web a través del aula virtual o desde la siguiente dirección:
https://www.imnc.org.mx/

51
Organización Internacional de Normalización (ISO)
Página web de la ISO donde se pueden consultar todas las normas internacionales
elaboradas por esta entidad y que están en vigor.
Accede a la página web a través del aula virtual o desde la siguiente dirección:
https://www.iso.org/home.html
Bibliografía
Instituto Mexicano de Normalización y Certificación, A.C. (2018). Directrices para la

auditoría de los sistemas de gestión. PROY-NMX-CC-19011-IMNC-2018. ISO

ambiental. Requisitos con orientación para su uso. NMX-SAA-14001-IMNC-2015. ISO
Internacional, N. (2004). Sistemas de gestión ambiental – Directrices generales sobre

principios, sistemas y técnicas de apoyo. Obtenido de Sistemas de gestión ambiental

–Directrices generales sobre principios, sistemas y técnicas de apoyo ISO 14004:2004.

52
Test
1. Según la ISO 14001:2015 la planificación se basa en una serie de elementos, los
cuales establecen los requisitos a cumplir. Entre estos elementos tenemos:
A. Aspectos ambientales, formación y comunicación.
B. Requisitos legales y otros requisitos, seguimiento y medición e indicadores
ambientales.
C. Aspectos ambientales, requisitos legales y otros requisitos y objetivos, y
planificación.
2. Los aspectos ambientales son:

A. Los elementos de las actividades, productos o servicios de una organización
que pueden interactuar con el medio ambiente.
B. Los elementos de las actividades que producen un cambio en el medio
ambiente, ya sea beneficioso o perjudicial para el mismo.
C. Los elementos de los productos de una organización que producen un efecto
beneficioso con el medio ambiente.
3. La evaluación de los aspectos ambientales consiste en:

A. Categorizar los impactos ambientales.
B. Identificar los aspectos ambientales.
C. Determinar los aspectos ambientales que tienen un impacto significativo
sobre el medio ambiente.

53
Tema 4. Test
4. Un requisito legal, entendido desde el enfoque de la ISO 14001:2015, hace
referencia a:
A. Cualquier requisito o autorización relacionada con los aspectos ambientales
de la organización emitida por una autoridad gubernamental que tiene carácter
legal.
B. Cualquier compromiso que la organización suscriba en relación con sus
aspectos ambientales.
C. Cualquier información de carácter legal que la organización posee en sus
registros.
5. La Norma ISO 14001:2015 define objetivo ambiental como:

A. Intenciones y dirección generales de una organización relacionadas con su
desempeño ambiental, como las ha expresado formalmente la alta dirección.
B. Requisito de desempeño detallado aplicable a la organización o a partes de
ella, que tienen su origen en los objetivos ambientales y que es necesario
establecer y alcanzar para cumplir dichos objetivos.
C. Fin ambiental de carácter general, coherente con una política ambiental, que
una organización se establece.
6. La Norma ISO 14001:2015 en su apartado 7.2, sobre competencia, establece que

la organización:
A. Debe identificar las necesidades de formación relacionadas con los aspectos
ambientales y con el SGA.
B. Debe definir las funciones, responsabilidades y autoridad para llevar a cabo
una gestión ambiental eficaz.
C. Debe decidir si comunica o no información al exterior sobre sus aspectos
ambientales significativos.

54
Tema 4. Test
7. Según los requisitos establecidos por la Norma ISO 14001:2015 en su apartado 7.4
comunicación, la organización:
A. Debe decidir si comunica o no al exterior información sobre sus aspectos
ambientales significativos y debe documentar su decisión.
B. Debe comunicar al exterior información sobre sus aspectos ambientales
significativos y debe documentar el método para hacerlo.
C. Solo debe considerar la comunicación con las partes interesadas.
8. Uno de los métodos que se pueden utilizar para la comunicación externa es:
A. Boletines internos.
B. Diálogo con la comunidad.
C. Buzones de sugerencias.
9. La naturaleza y extensión de la documentación de un SGA:

A. Es propio de cada organización y va a depender del tamaño, complejidad y
actividades de esta.
B. Es igual para todas las organizaciones, puesto que la Norma ISO 14001:2015
establece claramente la documentación que todo SGA debe tener.
C. Va a depender de los procedimientos.
10. El Manual del SGA:

A. Es un requisito obligatorio por parte de la Norma ISO 14001:2015.
B. Describe los pasos a seguir para realizar un proceso.
C. Describe el SGA dando una visión global del mismo.

55
Tema 4. Test

Tema 4

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Implantación del Sistema de Gestión Ambiental ISO

CONTEXTO DE LA ORGANIZACIÓN Y LIDERAZGO

Riesgos y oportunidades en un SGA Recursos

Objetivos ambientales y su planificación para

Implantación del Sistema de Gestión Ambiental ISO 14001:2015

4.1. ¿Cómo estudiar este tema?

En este tema analizaremos dos requisitos de la Norma: el 6, de planificación, y el 7,

El primer paso para este desarrollo es la planificación del Sistema de Gestión

El requisito 7 de apoyo de la Norma es el primer punto relacionado con la

Implantación del Sistema de Gestión Ambiental ISO 14001:2015

La Norma ISO 14001: 2015 en su requisito 6 Planificación, establece los requisitos

6.1. Acciones para abordar riesgos y oportunidades

6.2. Objetivos ambientales y planificación para lograrlos

En el requisito 6.1.1 de Generalidades busca asegurar que la organización sea capaz

Los aspectos ambientales pueden crear riesgos y oportunidades asociados con

para la organización. Los riesgos y oportunidades relacionados con los aspectos

Implantación del Sistema de Gestión Ambiental ISO 14001:2015

La organización también puede tener riesgos y oportunidades relacionados con otras

 Derrames al medio ambiente debido a barreras lingüísticas o de lectura y escritura

Las situaciones de emergencia son eventos no planificados o imprevistos que

ejemplo, incendios, derrames químicos, clima severo), la organización debería

 La naturaleza de los peligros in situ (por ejemplo, líquidos inflamables, tanques

Implantación del Sistema de Gestión Ambiental ISO 14001:2015

Aunque los riesgos y oportunidades se tienen que determinar y abordar, no hay un

 ESTÁNDAR (NMX)-SAAT-31000-IMNC-2018 (ISO 31000:2018). Gestión de riesgos.

4.3. Aspectos ambientales

las actividades, productos o servicios de una organización.

Implantación del Sistema de Gestión Ambiental ISO 14001:2015

En la siguiente imagen se muestran posibles causas y efectos derivados de los

Figura 2. Causas-efectos derivados de los aspectos ambientales y su impacto en el medio ambiente.

Fuente: Identificación ye valuación de aspectos ambientales (2009). Bilbao: Ihobe.

Implantación del Sistema de Gestión Ambiental ISO 14001:2015

Identificación de aspectos ambientales

 Pasados, presentes y planificados.

Condiciones de Funcionamiento de la Organización

el medio ambiente, pero de carácter menor, como pequeñas fugas,

Implantación del Sistema de Gestión Ambiental ISO 14001:2015

Teniendo en cuenta las distintas condiciones de operación, se puede decir que

A la hora de la identificación de aspectos, la organización deberá considerar todas

Según se mencionó anteriormente la organización debe considerar tanto los aspectos

Los asociados a los procesos de fabricación y actividades de la propia organización:

Los asociados al producto o servicio ya finalizado y referido a los impactos a lo largo

Implantación del Sistema de Gestión Ambiental ISO 14001:2015

Es importante destacar que la Norma indica la necesidad de considerar los aspectos

El incluir la perspectiva del ciclo de vida en la identificación de los aspectos

A la hora de la evaluación de los aspectos ambientales también hay que distinguir y

Actividades pasadas: las que se realizaron, pero ya no se realizan. Para su evaluación

nuevos proyectos o de ampliación de las instalaciones actuales. Estos aspectos serán

Implantación del Sistema de Gestión Ambiental ISO 14001:2015

Para poder identificar los aspectos asociados a sus actividades, productos o

Implantación del Sistema de Gestión Ambiental ISO 14001:2015

El siguiente esquema representa de forma genérica el diagrama de flujo de la

ENTRADAS PROCESO SALIDA

Consumo m. p. y energía Recepción de materias primas Residuos

Estructurales Almacenamiento de m. p. Residuos

En este sentido, no es necesario considerar cada entrada de producto, componente

Implantación del Sistema de Gestión Ambiental ISO 14001:2015

Evaluación de aspectos ambientales

Como ha quedado claro en el ejemplo práctico del apartado anterior, una

No existe una metodología estandarizada y única para la evaluación de los impactos

Lo que la norma indica es que el método utilizado debe «arrojar resultados

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