EJERCICIO 1

El 1 de junio del 2021, Juguetería Arcoiris vende a la Sra. Lucía Acosta Paez con C.I #0978332132,
los siguientes artículos:
3 muñecas por el valor de $3 cada una.
2 peluches por el valor de $1.50 cada uno.
SE PIDE: Elaborar los cálculos correspondientes y llenar la factura.
CÁLCULOS

Valor total de las muñecas 3*3 9

JUGUETERÍA ARCOIRIS R.U.C 1780112233001 Valor total de los peluches 2*1.5 3
ANA LUZ ARROYO VERA Valor total 12
Contribuyente Régimen Simplificado NOTA DE VENTA
Actvidad de Comercio hasta $200
Dirección Matriz: Páez N22-52 y Ramírez Dávalos NO. 002-001-123456789
Dirección Sucursal: García Moreno y Sucre AUT. SRI: 1234567890
Fecha de autorización: 04-04-2021
Sr(es): Lucía Acosta Paez R.U.C/C.I. 0978332132
Fecha: 01/06/2021 Guía de Remisión:

CANT. DESCRIPCIÓN P. UNITARIO V. TOTAL

3 Muñecas $3,00 $9,00
2 Peluches $1,50 $3,00
$0,00
$0,00
$0,00
$0,00

Carlos Ángel Bolívar Mora/Imprenta Bolívar Valor Total $12,00

RUC: 1709876543001/No. Aut. 1234
Válido para su emisión hasta 04-12-2022 Original: Adquiriente/Copia: Emisor
FORMA DE PAGO
Efectivo $12,00 Tarjeta de crédito/débito
Dinero electrónico Otros
 EJERCICIO 2
El 8 de julio del 2021, Comercial La Maravilla vende a la Sra. Rocío Mera Vera, con C.I #0979668626,
los siguientes artículos:
1 cocina a gas por un valor de $600 incluido IVA
2 laptops por un valor de $550 cada una
1 impresora por un valor de $400
SE PIDE: Elaborar los cálculos correspondientes y llenar la factura.
CÁLCULOS
LA MARAVILLA R.U.C 1780112233001
JUAN JOSÉ RUIZ LÓPEZ FACTURA
Dirección Matriz: Páez N22-52 y Ramírez Dávalos NO. 002-001-123456789
Dirección Sucursal: García Moreno y Sucre AUT. SRI: 1234567890
Subtotal IVA
Cocina 600/1.12 535,71 600-535.71 64,29
Laptop 2*550 1100 1100*0.12 132 Fecha de autorización: 04-04-2021
Impresora 1*400 400 400*0.12 48
TOTAL 2035,71 244,29
TOTAL A COBRAR 2280,00

Sr(es): Rocío Mera Vera R.U.C/C.I. 0979668626

Fecha: 08/07/2021 Guía de Remisión:

CANT. DESCRIPCIÓN P. UNITARIO V. TOTAL

1 cocina $535,71 $535,71
2 laptops $550,00 $1.100,00
1 impresora $400,00 $400,00
$0,00
$0,00
$0,00

FORMA DE PAGO Subtotal 12% $2.035,71

Efectivo $2.280,00 Subtotal 0%
Dinero electrónico Descuento
Tarjeta de crédito/débito Rocío Mera V. Subtotal $2.035,71
RUC:
Otros1709876543001/ No. Aut. 1234 Recibí conforme IVA 0% $0,00
Válido para su emisión hasta 04-12-2022 IVA 12% $244,29
Original: Adquiriente/Copia:
Carlos Ángel Emisor Bolívar
Bolívar Mora/Imprenta Valor Total $2.280,00
 EJERCICIO 3

El 15 de julio del 2021, Distribuidora Yacu con RUC # 1791355067001 emite una liquidación de
compra por la adquisición de dos cortinas a $80.00 cada una, vendidas por el Sr. Luis Viteri
Santos (persona rústica de nivel cultural bajo) con cédula de identidad # 1716356764.

SE PIDE: Elaborar los cálculos correspondientes y llenar la liquidación de compra.

CÁLCULOS
Subtotal IVA Total a pagar
Cortinas 2*80 160 160*0.12 19,2 179,2

DISTRIBUIDORA YACU R.U.C 1791355067001

JUAN LUIS PÉREZ PÁEZ LIQUIDACIÓN DE COMPRAS DE
BIENES Y PRESTACIÓN DE
SERVICIOS
Dirección Matriz: Páez N22-52 y Ramírez Dávalos NO. 002-001-123456789
Dirección Sucursal: García Moreno y Sucre AUT. SRI: 1234567890
Fecha de autorización: 04-04-2021
Sr(es): Luis Viteri Santos C.I. 1716356764
Fecha: 15/07/2021 Dirección: Machala y Gómez Rendón

CANT. DESCRIPCIÓN P. UNITARIO V. TOTAL

2 cortinas $80,00 $160,00
$0,00
$0,00
$0,00
$0,00
$0,00

Válido para su emisión hasta 04-12-2022 Subtotal 12% $160,00

Carlos Ángel Bolívar Mora/Imprenta Bolívar RUC: 1709876543001/ No. Aut. 1234 Subtotal 0%
Original: Adquiriente/Copia: Emisor Subtotal $160,00
IVA 0% $0,00
IVA 12% $19,20
Valor Total $179,20
 EJERCICIO 4
El 30 de Abril del año 2021, GALASAM S.A. con RUC #0928162423001 realiza una devolución de 20
camisetas en mal estado a CONFECCIONES DON LUCHO. Cada camiseta tiene un valor de $10 y grava
tarifa 12% del IVA. Se emite una nota de crédito a GALASAM S.A. modificando la factura #001-002-
123456789.
SE PIDE: ELABORAR LOS CÁLCULOS CORRESPONDIENTES Y LLENAR LA NOTA DE CRÉDITO.

CONFECCIONES DON LUCHO RUC 1790182345001

CONFECCIONES DON LUCHO NOTA DE CRÉDITO
Dirección Matriz: Páez N22-53 y Ramirez Dávalos Dirección Sucursal: García Moreno y Sucre NO. 004-003-123456789
AUT. SRI: 12324567890

Sr(es): GALASAM S.A. Fecha de emisión: 30/04/2021

RUC/C.I. 0928162423001 Comprobante que modifica 001-002-123456789.

RAZÓN DE LA MODIFICACIÓN VALOR DE LA MODIFICACIÓN

Devolución Camisetas $ 200,00

IVA 12% $ 24,00

Válido para su emisión hasta 01/08/2021 IVA 0%
VALOR TOTAL $ 224,00
 EJERCICIO 5
El 25 de Julio del 2021, DISTRIBUIDORA GARZON S.A. realiza una venta de repuestos por $5000 a la
compañía de transporte LIBERPESA con RUC #1708280991001. DISTRIBUIDORA GARZON S.A. olvida
facturar el costo de transporte y emite una nota de débito por el valor de $150, modificando la
factura #001-005-123456789. Este servicio grava un 0% de IVA.

SE PIDE: ELABORAR LOS CÁLCULOS CORRESPONDIENTES Y LLENAR LA NOTA DE DÉBITO.

DISTRIBUIDORA GARZON S.A. RUC 1790182345001

VEHÍCULOS Y REPUESTOS TRANSPORTE TERRESTRE NOTA DE DÉBITO
Dirección Matriz: Páez N22-53 y Ramirez Dávalos Dirección Sucursal: García Moreno y Sucre NO. 004-003-123456789
AUT. SRI: 12324567890

Sr(es): LIBERPESA Fecha de emisión: 25/07/2021

RUC/C.I. 1708280991001 Comprobante que modifica 001-005-123456789

RAZÓN DE LA MODIFICACIÓN VALOR DE LA MODIFICACIÓN

Transporte $150,00

IVA 12%
Válido para su emisión hasta 01/08/2021 IVA 0% $0,00
VALOR TOTAL $150,00