Distribuidor

HOJA DE COSTOS UNITARIOS VARIABLES

NOMBRE
PRECIO VENTA
UNIDAD COSTO

MATERIA PRIMA O VALOR

UNIDAD DE COMPRA
INSUMOS DIRECTOS COMPRA

TOTAL COSTO MATERIA PRIMA

OTROS COSTOS: Mano de Obra Variable
Empaque
Comisiones -
Transporte
Etiqueta
COSTOS VARIABLES TOTAL (MAT. PRIMA + COSTOS VARIABLES)

HOJA DE COSTOS UNITARIOS VARIABLES

NOMBRE
PRECIO VENTA
UNIDAD COSTO UNIDAD 6000 alevinos

MATERIA PRIMA O VALOR

INSUMOS DIRECTOS UNIDAD DE COMPRA COMPRA
OTROS COSTOS: Mano de Obra Variable
Empaque
Comisiones -
Transporte
Etiqueta
COSTOS VARIABLES TOTAL (MAT. PRIMA + COSTOS VARIABLES)

HOJA DE COSTOS UNITARIOS VARIABLES

NOMBRE
PRECIO VENTA
UNIDAD COSTO UNIDAD

MATERIA PRIMA O VALOR

INSUMOS DIRECTOS UNIDAD DE COMPRA COMPRA

TOTAL COSTO MATERIA PRIMA

OTROS COSTOS: Mano de Obra Variable
Empaque
Comisiones -
Transporte
Etiqueta
COSTOS VARIABLES TOTAL (MAT. PRIMA + COSTOS VARIABLES)

HOJA DE COSTOS UNITARIOS VARIABLES

NOMBRE
PRECIO VENTA
UNIDAD COSTO UNIDAD
 MATERIA PRIMA O VALOR
INSUMOS DIRECTOS UNIDAD DE COMPRA COMPRA

OTROS COSTOS: Mano de Obra Variable

Empaque
Comisiones -
Transporte
Etiqueta
COSTOS VARIABLES TOTAL (MAT. PRIMA + COSTOS VARIABLES)

HOJA DE COSTOS UNITARIOS VARIABLES

NOMBRE
PRECIO VENTA
UNIDAD COSTO UNIDAD

MATERIA PRIMA O VALOR

INSUMOS DIRECTOS UNIDAD DE COMPRA COMPRA

OTROS COSTOS: Mano de Obra Variable

Empaque
Comisiones -
Transporte
Etiqueta
COSTOS VARIABLES TOTAL (MAT. PRIMA + COSTOS VARIABLES)
S VARIABLES

PRODUCTO No. 1

COSTO DE UNIDADES COSTO

UNIDAD UTILIZADAS TOTAL
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
0
0
-

233,000

A + COSTOS VARIABLES) 233,000 466 de 15 gramos

S VARIABLES

PRODUCTO No. 2

COSTO DE UNIDADES COSTO

UNIDAD (gr) UTILIZADAS TOTAL
-
-
-
-
-
-
-
 -
-
-
-
0
0
-

A + COSTOS VARIABLES) - -

S VARIABLES

PRODUCTO No. 3

COSTO DE UNIDADES COSTO

UNIDAD (gr) UTILIZADAS TOTAL
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
0
0
-

A + COSTOS VARIABLES) -

S VARIABLES

PRODUCTO No. 4
 COSTO DE UNIDADES COSTO
UNIDAD (gr) UTILIZADAS TOTAL
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
0
0
-

A + COSTOS VARIABLES) -

S VARIABLES

PRODUCTO No. 5

COSTO DE UNIDADES COSTO

UNIDAD (gr) UTILIZADAS TOTAL
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
0
0
-
A + COSTOS VARIABLES) -
 CÁLCULO DE COSTOS VARIABLES
EN SERVICIOS
SERVICIO Diseño UNIDAD DE
COSTEO
REFERENCIA PRECIO DE VENTA $ 40,000

UNIDAD DE
INSUMOS Y REPUESTOS COMPRA COSTO POR UNIDAD

Pago al Artistas 1

COSTO TOTAL DE LOS INSUMOS Y REPUESTOS

OTROS MANO DE OBRA AL DESTAJO

COSTOS COMISIÓN POR VENTA
VARIABLES OTROS

COSTO VARIABLE TOTAL

CÁLCULO DE COSTOS VARIABLES

EN SERVICIOS
SERVICIO Tatuaje UNIDAD DE
COSTEO
REFERENCIA PRECIO DE VENTA $ 80,000

UNIDAD DE
INSUMOS Y REPUESTOS COSTO POR UNIDAD
COMPRA
 Pago al Artistas 1

COSTO TOTAL DE LOS INSUMOS Y REPUESTOS

OTROS MANO DE OBRA AL DESTAJO

COSTOS COMISIÓN POR VENTA
VARIABLES OTROS

COSTO VARIABLE TOTAL

CÁLCULO DE COSTOS VARIABLES

EN SERVICIOS
SERVICIO Tatuaje UNIDAD DE
COSTEO
REFERENCIA PRECIO DE VENTA $ 80,000

UNIDAD DE
INSUMOS Y REPUESTOS COSTO POR UNIDAD
COMPRA
Pago al Artistas 1
COSTO TOTAL DE LOS INSUMOS Y REPUESTOS

OTROS MANO DE OBRA AL DESTAJO

COSTOS COMISIÓN POR VENTA
VARIABLES OTROS

COSTO VARIABLE TOTAL

ARIABLES

SERVICIOS VENDIDOS / MES

UNIDADES UTILIZADAS COSTO

20,000 20,000

20,000

20,000

ARIABLES

SERVICIOS VENDIDOS / MES

UNIDADES UTILIZADAS COSTO

 40,000 40,000

40,000

40,000

ARIABLES

SERVICIOS VENDIDOS / MES

UNIDADES UTILIZADAS COSTO

40,000 40,000
40,000

40,000
 CÁLCULO DE COSTOS VARIABLES
EN COMERCIO
PRECIO DE TRANSPORTE EMPAQUES
PRODUCTO
COMPRA (SI SE PAGA) (SI SE HACEN)
Camiseta 15,000
RIABLES

COSTO PRECIO DE
VARIABLE VENTA
40,000.0
 C D E F
(E/D)*100
UNIDAD DE COSTO % COSTO
PRECIO DE
No PRODUCTO VENTA POR
UNIDAD
VENTA VARIABLE VARIABLE
1 Diseño 40 $ 40,000 $ 20,000 50
2 Tatuaje 60 $ 80,000 $ 40,000 50
3 Camiseta 20 $ 40,000 $ 15,000 38
4 #DIV/0!
5 #DIV/0!
6 #DIV/0!
7 #DIV/0!
8 #DIV/0!
9 #DIV/0!
10 #DIV/0!
11 #DIV/0!
Total Ventas 120

MARGEN DE CONTRIBUCION TOTAL

MARGEN DE CONTRIBUCION = 51%
VENTAS MES

COSTOS Y GASTOS FIJOS MENSUALES

PUNTO DE EQUILIBRIO= 5,837,838
MARGEN DE CONTRIBUCION TOTAL
 G H I J
(D-E) (G/D) (E*C) (D*C) (J-I)
MARGEN DE % MARGEN DE TOTAL COSTO INGRESOS DEL TOTAL MARGEN DE
CONTRIBUCIO
N CONTRIBUCION VARIABLE MES CONTRIBUCION
$ 20,000 50 $ 800,000 $ 1,600,000 $ 800,000
$ 40,000 50 $ 2,400,000 $ 4,800,000 $ 2,400,000
$ 25,000 63 $ 300,000 $ 800,000 $ 500,000
$ - #DIV/0! $ - $ - $ -
$ - #DIV/0! $ - $ - $ -

VENDIDO
$ - #DIV/0! $ - $ - $ -
$ - #DIV/0! $ - $ - $ -
$ - #DIV/0! $ - $ - $ -
$ - #DIV/0! $ - $ - $ -
$ - #DIV/0! $ - $ - $ -
$ - #DIV/0! $ - $ - $ -

O
D
I
A
R
T
TOTAL $ 3,500,000 $ 7,200,000 $ 3,700,000

Porcentaje
Ventas $ 7,200,000 100
Costo Variable $ 3,500,000 49
Margen c $ 3,700,000 51
Gastos $ 3,000,000 42
Utilidad $ 700,000 10
 EJECUTADO DE COSTOS y GASTOS FIJO
$
2022
CONCEPTO
ENE FEB MAR ABR MAY
GASTOS DE OPERACIÓN 0 0 0 0 0
SUELDOS
PRESTACIONES SOCIALES
SEGURIDAD SOCIAL
PUESTO DE CONTROL
ASEO Y VIGILANCIA
PAPELERIA
SERVICIOS PUBLICOS (CORREO-TELEFONO-INTERNET)
COMBUSTIBLE
PARQUEADERO
MANTENIMIENTO Y REPARACION EQUIPOS
GASTO DE VIAJE (PASAJES)
DIVERSOS (Suministros, aseo, etc. )
ADMINISTRACION 0 0 0 0 0
SUELDOS
PRESTACIONES SOCIALES
HONORARIOS
APORTES PATRONALES
CONTRIBUCIONES (Tasa de Vigilancia
GASTOS NOTARIALES
REVISORIA FISCAL
IMPUESTO INDUSTRIA Y COMERCIO
SEGUROS
SERVICIOS PUBLICOS (AGUA, ENERGIA)
SERVICIO (TELEFONO-INTERNET -CORREO)
ASEO Y VIGILANCIA
PROCESAMIENTO ELECTRONICO
MNTO Y REPARACION OFICINA
ADECUACIONES E INSTALACIONES
DEPRECIACION MUEBLES Y ENSERES
DEPRECIACION EQUIPO DE COMPUTO
GASTOS DE REPRESENTACION
COMBUSTIBLES Y LUBRICANTES
LEASING INMOVILIARIO
OTROS DIVERSOS
VENTAS 0 0 0 0 0
SUELDOS
PRESTACIONES SOCIALES
APORTES PATRONALES
HONORARIOS
GASTOS DE REPRESENTACION
GASTOS DE VIAJE
DIVERSOS
PROMOCION Y PUBLICIDAD 0 0 0 0 0
PUBLICIDAD - AVISOS
PROMOCION DE VENTAS
PREOPERATIVOS 0 0 0 0 0
GASTOS PREOPERATIVOS I & D
TOTAL COSTOS FIJOS OPERACIÓN 3,000,000 0 0 0 0

INTERESES PRESAMO SEGURO

INTERESES OTRAS FUENTES 3,000,000
TOTAL COSTOS FIJOS-GASTOS FIJOS 3,000,000 0 0 0 0
STOS y GASTOS FIJOS
$
2022 AÑO
JUN JUL AGOS SEPT OCT NOV DIC 2022
0 0 0 0 0 0 0 0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0 0 0 0 0 0 0 0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0 0 0 0 0 0 0 0
0
0
0
 0
0
0
0
0 0 0 0 0 0 0 0
0
0
0 0 0 0 0 0 0 0
0
0 0 0 0 0 0 0 3,000,000
0
0
3,000,000
0 0 0 0 0 0 0 3,000,000
 INVERSION REQUERIDA
Tipo inversión EXTERNA PROPIA TOTAL
Activos Fijos
Equipos de comunicación 0
Muebles y enseres
Vehiculos
Computadores
Edificios y terrenos
Total Activos Fijos 0 0
Capital de Trabajo
Efectivo -
Cartera
Otros Operativos
Total Capital de Trabajo - -
Preoperativos
Legalizacion
Publicidad
Adecuacion local -
Otros Preoerativos
Total Preoperativos - -
TOTAL INVERSION - -
Total Inversión
Participación
Tipo inversión Total

Total Activos Fijos

Total Capital de Trabajo
Total Preoperativos
Total Inversión
 Empresa:
PRESUPUESTO FLUJO DE CAJ
AÑO 2022
CONCEPTO 0 Enero Febrero Marzo Abril Mayo
SALDO INICIAL (1) - - - - -
INGRESOS
VENTAS CONTADO - - - - -
RECUPERACION DE CARTERA-1
RECUPERACION DE CARTERA-2
TOTAL INGRESOS (2) - - - - - -
EFECTIVO DISPONIBLE (1+2) = 3 - - - - - -
EGRESOS
COSTOS FIJOS
SALARIOS - - - -
APORTES - - - -
PRESTACIONES - - - -
IMPUESTOS
RESTOS FIJOS - - - -
COSTOS VARIABLES
COMPRA CONTADO - - - - -
PAGO PROVEEDORES
PAGO MANO DE OBRA VARIABLE
PAGO DE OTROS COSTOS VARIABLES
ACTIVOS FIJOS
PREOPERATIVOS -
OTROS
TOTAL EGRESOS (4) - - - - - -
SALDO DE OPERACION (2-4) - - - - - -
SALDO ACUM. SIN FINANCIACION (3-4) = 5 - - - - - -
FINANCIACION REQUERIDA (6) - - - - -
APORTE SOCIOS
PRESTAMO SOCIOS
OTRAS FUENTES -
SUBTOTAL SALDO DE CAJA (5+6) = 7 - - - - - -
INTERES FINANCIERO (8)
INTERES OTRAS FUENTES (9) - - - - -
AMORTIZACION PRESTAMO SOCIOS (10)
AMORTIZACION OTRAS FUENTES (11) - - - - -
FLUJO DE CAJA (7-8-9-10-11) = 12 - - - - - -
Empresa:
RESUPUESTO FLUJO DE CAJA
AÑO 2022 AÑO AÑO AÑO AÑO
Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre 2022 2023 2024 2025
- - - - - - - - - - -

- - - - - - - - - - -

- - - - - - - - - - -
- - - - - - - - - - -

- - - - - - - -
- - - - - - - -
- - - - - - - -

- - - - - - - -

- - - - - - - -

- - - - - - - - - - -
- - - - - - - - - - -
- - - - - - - - - - -
- - - - - - - - - - -

- - - - - - - - - - -
-
- - - - - - - - - - -

- - - - - - - - - - -
- - - - - - - - - - -
AÑO
2026
-

-
-

-
-
-
-

-
-
PRESUPUESTO DE VENTAS
($)
PRODUCTO PRECIO MES MES MES
UNIDAD 1 2 3
UNIDADES
VALORES
UNIDADES 0 0 0
VALORES 0 0 0
UNIDADES 0 0 0
VALORES 0 0 0
UNIDADES 0 0 0
VALORES 0 0 0
UNIDADES 0 0 0
VALORES 0 0 0
UNIDADES 0 0 0
VALORES 0 0 0
UNIDADES 0 0 0
VALORES 0 0 0
UNIDADES 0 0 0
VALORES 0 0 0
UNIDADES 0 0 0
VALORES 0 0 0
UNIDADES 0 0 0
VALORES 0 0 0
UNIDADES 0 0 0
VALORES 0 0 0
UNIDADES 0 0 0
VALORES 0 0 0
TOTAL UNIDADES
TOTAL VALORES
MES MES MES MES MES MES MES MES
4 5 6 7 8 9 10 11

0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0
 1.20 1.17 1.15 1.15
MES AÑO AÑO AÑO AÑO AÑO
12 1 2 3 4 5

0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0
PRESUPUESTO DE COSTOS
($)
PRODUCTO PRECIO MES MES MES MES
UNIDAD 1 2 3 4
UNIDADES
VALORES
UNIDADES 0 0 0 0
VALORES 0 0 0 0
UNIDADES 0 0 0 0
VALORES 0 0 0 0
UNIDADES 0 0 0 0
VALORES 0 0 0 0
UNIDADES 0 0 0 0
VALORES 0 0 0 0
UNIDADES 0 0 0 0
VALORES 0 0 0 0
UNIDADES 0 0 0
VALORES 0 0 0 0
UNIDADES 0 0 0 0
VALORES 0 0 0 0
UNIDADES 0 0 0 0
VALORES 0 0 0 0
UNIDADES 0 0 0 0
VALORES 0 0 0 0
UNIDADES 0 0 0 0
VALORES 0 0 0 0
UNIDADES 0 0 0 0
VALORES 0 0 0 0
TOTAL UNIDADES
TOTAL VALORES
 1.20
MES MES MES MES MES MES MES MES AÑO AÑO
5 6 7 8 9 10 11 12 1 2

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
 1.17 1.15 1.15
AÑO AÑO AÑO
3 4 5

0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
Presupuesto del Estado de resultado 202
Enero Febrero Marzo Abril Mayo
Ventas 0 0 0 0 0
Costo 0 0 0 0 0
margen de contribucion 0 0 0 0 0
% de margen de Contribucion #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
Gastos fijos 3,000,000 0 0 0 0
Utilidad Operacional -3000000 0 0 0 0
Impuestos 0 0 0 0 0
Utilidad Neta -3000000 0 0 0 0
Punto de Equilibrio #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
 2022
Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre 2022
0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0
#DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
0 0 0 0 0 0 0 3000000
0 0 0 0 0 0 0 -3000000
0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 -3000000
#DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!