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  • Libro Diario Proyecto-2

    Cargado por

    Kelly Darlyn CG
    8 vistas3 páginas
    Este documento presenta las transacciones contables de una empresa durante el mes de noviembre y diciembre. Se registran las compras de activos fijos, gastos operacionales, ingresos por ventas, pagos de sueldos y aportes patronales. También se incluyen los saldos de cuentas por cobrar y pagar al final del periodo.

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    Este documento presenta las transacciones contables de una empresa durante el mes de noviembre y diciembre. Se registran las compras de activos fijos, gastos operacionales, ingresos por ventas, pagos de sueldos y aportes patronales. También se incluyen los saldos de cuentas por cobrar y pagar al final del periodo.

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    de 3

    FECHA CUENTAS COD.

    MAYOR DEBE HABER


    1-nov T1
    Caja Moneda Nacional 1 560,000.00
    Muebles y enseres de oficina 2 15,000.00
    Equipos de computación 3 25,000.00
    Vehículos automotores 4 150,000.00
    Capital 5 750,000.00
    1-nov E2
    Alquileres pagados por adelantado 6 8,352.00
    Crédito Fiscal IVA 7 1,248.00
    Caja Moneda Nacional 1 9,600.00
    2-nov E3
    Materiales de escritorio 8 391.50
    Crédito Fiscal IVA 7 58.50
    Caja Moneda Nacional 1 450.00
    3-nov T4
    BNB m/n Cta. Corriente N°1-002277 9 540,000.00
    Caja Moneda Nacional 1 540,000.00
    5-nov E5
    Honorarios a profesionales 10 3,045.00
    Crédito Fiscal IVA 7 455.00
    BNB m/n Cta. Corriente N°1-002277 9 3,500.00
    10-nov E6
    Inventario de mercaderias 11 310,372.50
    Crédito Fiscal IVA 7 46,717.23
    Intereses pagados a proveedores 12 2,273.60
    Letras por pagar 13 226,613.33
    BNB m/n Cta. Corriente N°1-002277 9 132,750.00
    14-nov E7
    Anticipo al personal 14 3,500.00
    BNB m/n Cta. Corriente N°1-002277 9.00 3,500.00
    15-nov E8
    Combustible 15 288.97
    Crédito Fiscal IVA 7 28.93
    BNB m/n Cta. Corriente N°1-002277 9 317.90
    16-nov E9
    Mantenimiento y reparación de vehículos 16 669.90
    Crédito Fiscal IVA 7 100.10
    BNB m/n Cta. Corriente N°1-002277 9 770.00
    22-nov I10
    Caja Moneda Nacional 1 330,400.00
    Impuestos a las transacciones 17 9,912.00
    Ventas 18 287,448.00
    Débito Fiscal IVA 19 42,952.00
    Impuestos a las transacciones por pagar 20 9,912.00
    22-nov T11
    Costo de ventas 21 179,655.00
    Inventario de mercaderias 11 179,655.00
    23-nov T12
    BNB m/n Cta. Corriente N°1-002277 9 330,400.00
    Caja Moneda Nacional 1 330,400.00
    26-nov E13
    Material de construcción 22 1,570.00
    BNB m/n Cta. Corriente N°1-002277 9 1,444.00
    IUE (5%) retención 23 79.00
    IT (3%) retención 24 47.00
    29-nov E14
    Mantenimiento y reparación de edificaciones 25 4,643.00
    Caja Moneda Nacional 1 3,900.00
    RC-IVA (13%) retención 26 604.00
    IT (3%) retención 24 139.00
    30-nov T15
    Sueldos y salarios 27 18,920.00
    Sueldos y salarios por pagar 28 13,015.27
    Retenciones laborales por pagar 29 2,404.73
    Anticipo de sueldos 30 3,500.00
    30-nov T16
    Aportes patronales 31 3,161.53
    Aguinaldo 32 1,576.04
    Indeminización 33 1,576.04
    Aportes patronales por pagar 34 3,161.53
    Aguinaldos por pagar 35 1,576.04
    Indeminización por pagar 36 1,576.04
    30-nov T17
    Débito Fiscal IVA 19 42,952.00
    Crédito Fiscal IVA 7 42,952.00
    2-dic E18
    Materiales de escritorio 8 191.40
    Crédito Fiscal IVA 7 28.60
    BNB m/n Cta. Corriente N°1-002277 9 220.00
    5-dic E19
    Inventario de mercaderias 11 367,618.50
    Crédito Fiscal IVA 7 54,931.50
    Documentos por pagar 37 261,000.00
    BNB m/n Cta. Corriente N°1-002277 9 161,550.00
    10-dic E20
    Letras por pagar 13 226,613.33
    BNB m/n Cta. Corriente N°1-002277 9 226,613.33
    12-dic E21
    Sueldos y salarios por pagar 28 13,015.27
    BNB m/n Cta. Corriente N°1-002277 9 13,015.27
    14-dic E22
    Combustible 15 305.97
    Crédito Fiscal IVA 7 30.63
    BNB m/n Cta. Corriente N°1-002277 9 336.60
    15-dic E23
    Anticipo al personal 14 4,100.00
    BNB m/n Cta. Corriente N°1-002277 9 4,100.00
    16-dic E24
    Impuestos a las transacciones 17 9,912.00
    RC-IVA (13%) retención 26 604.00
    IUE (5%) retención 23 79.00
    IT (3%) retención 24 186.00
    BNB m/n Cta. Corriente N°1-002277 9 10,781.00
    20-dic E25
    Mantenimiento y reparación de vehículos 16 243.60
    Crédito Fiscal IVA 7 36.40
    BNB m/n Cta. Corriente N°1-002277 9 280.00
    23-dic I26
    Letras por cobrar 38 523,718.56
    Caja Moneda Nacional 1 382,089.32
    Impuestos a las transacciones 17 27,174.24
    Ventas 18 780,951.08
    Débito Fiscal IVA 19 117,755.02
    Intereses percibidos en las ventas 39 7,101.78
    Impuestos a las transacciones por pagar 20 27,174.24
    23-dic T27
    Costo de ventas 21 351,427.80
    Inventario de mercaderias 11 351,427.80
    24-dic T28
    BNB m/n Cta. Corriente N°1-002277 9 382,089.32
    Caja Moneda Nacional 1 382,089.32
    27-dic T29
    Aportes patronales por pagar 34 3,161.53
    Retenciones laborales por pagar 29 2,404.73
    BNB m/n Cta. Corriente N°1-002277 9 5,566.26
    31-dic T30
    Sueldos y salarios 27 22,150.00
    Sueldos y salarios por pagar 28 15,234.73
    Retenciones laborales por pagar 29 2,815.27
    Anticipo de sueldos 30 4,100.00
    31-dic T31
    Aportes patronales 31 3,701.27
    Aguinaldo 32 1,845.10
    Indeminización 33 1,845.10
    Aportes patronales por pagar 34 3,701.27
    Aguinaldos por pagar 35 1,845.10
    Indeminización por pagar 36 1,845.10
    31-dic T32
    Débito Fiscal IVA 19 117,755.02
    Diferencia por redondeo 40 0.11
    Crédito Fiscal IVA 7 55,027.13
    IVA por pagar 41 62,728.00
    SUB TOTAL 5,089,525.12 5,089,525.12
    31-dic T33
    Alquileres pagados 42 5,568.00
    Alquileres pagados por adelantado 6 5,568.00
    31-dic T34
    Gastos de intereses 43 2,639.00
    Intereses por pagar 44 2,639.00
    31-dic T35
    Depreciación muebles y enseres de oficina 45 250.00
    Depreciación vehiculos automotores 46 5,000.00
    Depreciación equipos de computación 47 1,041.67
    Depreciación acumulada muebles y enseres de oficina 48 250.00
    Depreciación acumulada vehiculos automotores 49 5,000.00
    Depreciación acumulada equipos de computación 50 1,041.67
    SUB TOTAL 14,498.67 14,498.67
    SUB TOTAL 5,104,023.79 5,104,023.79

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