FORMATO 5.

1: "LIBRO DIARIO"
PERIODO:
RUC:
APELLIDOS
N° Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
CORRELA
TIVO DEL REFERENCIA DE LA OPERACIÓN
ASIENTO FECHA DE LA N° DEL
GLOSA O DESCRIPCIÓN DE LA OPERACIÓN COD DEL
O COD DE OPERACIÓN N° DOCUMENT
LIBRO O
LA CORREL O
REGISTRO
OPERACI ATIVO SUSTENTAT
(TABLA 8)
ÓN ORIO
1 1/1/2021 SALDO INICIAL ___ ___ ___
1 1/1/2021 SALDO INICIAL ___ ___ ___
1 1/1/2021 SALDO INICIAL ___ ___ ___
1 1/1/2021 SALDO INICIAL ___ ___ ___
1 1/1/2021 SALDO INICIAL ___ ___ ___
1 1/1/2021 SALDO INICIAL ___ ___ ___
1 1/1/2021 SALDO INICIAL ___ ___ ___
1 1/1/2021 SALDO INICIAL ___ ___ ___
1 1/1/2021 SALDO INICIAL ___ ___ ___
1 1/1/2021 SALDO INICIAL ___ ___ ___
1 1/1/2021 SALDO INICIAL ___ ___ ___
1 1/1/2021 SALDO INICIAL ___ ___ ___
1 1/1/2021 SALDO INICIAL ___ ___ ___
1 1/1/2021 SALDO INICIAL ___ ___ ___
1 1/1/2021 SALDO INICIAL ___ ___ ___
2 1/2/2021 POR EL ENVIO DE PRODUCTOS AL PRODUCCION ___ ___ ___
2 1/2/2021 POR EL ENVIO DE PRODUCTOS AL PRODUCCION ___ ___ ___
3 1/3/2021 descuento de proveedor ___ ___ ___
3 1/3/2021 descuento de proveedor ___ ___ ___
3 1/3/2021 descuento de proveedor ___ ___ ___
4 1/4/2021 por la rendicion de cuenta ___ ___ ___
4 1/4/2021 por la rendicion de cuenta ___ ___ ___
4 1/4/2021 por la rendicion de cuenta ___ ___ ___
4 1/4/2021 por la rendicion de cuenta ___ ___ ___
4 1/4/2021 destino de gastos administrativos ___ ___ ___
4 1/4/2021 destino de gastos administrativos ___ ___ ___
4 1/4/2021 destino de gastos administrativos ___ ___ ___
4 1/4/2021 por el reenvolso en efectivo ___ ___ ___
4 1/4/2021 por el reenvolso en efectivo ___ ___ ___
5 1/5/2021 capitalizacion de las utilidades ___ ___ ___
5 1/5/2021 capitalizacion de las utilidades ___ ___ ___
5 1/5/2021 capitalizacion de las utilidades ___ ___ ___
5 1/5/2021 por el registro del acuerdo de incremto de capital ___ ___ ___
5 1/5/2021 por el registro del acuerdo de incremto de capital ___ ___ ___
5 1/5/2021 por el deposito de incremento de capital ___ ___ ___
5 1/5/2021 por el deposito de incremento de capital ___ ___ ___
6 1/6/2021 adquisición laptop ___ ___ ___
6 1/6/2021 adquisición laptop ___ ___ ___
6 1/6/2021 adquisición laptop ___ ___ ___
6 1/6/2021 por el pago de ___ ___ ___
6 1/6/2021 por el pago ___ ___ ___
6 1/6/2021 por el giro de cheque ___ ___ ___
6 1/6/2021 por el giro de cheque ___ ___ ___
7 1/8/2021 pago de proveesor ___ ___ ___
7 1/8/2021 pago de proveesor ___ ___ ___
7 1/8/2021 por el giro de cheque ___ ___ ___
7 1/8/2021 por el giro de cheque ___ ___ ___
8 1/10/2021 compra materia prima ___ ___ ___
8 1/10/2021 compra materia prima ___ ___ ___
8 1/10/2021 compra materia prima ___ ___ ___
8 1/10/2021 por el pago ___ ___ ___
8 1/10/2021 por el pago ___ ___ ___
9 1/12/2021 prestamo bancario ___ ___ ___
9 1/12/2021 prestamo bancario ___ ___ ___
9 1/12/2021 prestamo bancario ___ ___ ___
10 1/14/2021 por el envio demateria prima a producción ___ ___ ___
10 1/14/2021 por el envio demateria prima a producción ___ ___ ___
10 1/14/2021 destino ___ ___ ___
10 1/14/2021 destino ___ ___ ___
11 1/18/2021 Venta productos terminados ___ ___ ___
11 1/18/2021 Venta productos terminados ___ ___ ___
11 1/18/2021 Venta productos terminados ___ ___ ___
12 1/20/2021 pago alquiler al propetario ___ ___ ___
12 1/20/2021 pago alquiler al propetario ___ ___ ___
12 1/20/2021 pago alquiler al propetario ___ ___ ___
12 1/20/2021 pago alquiler al propetario ___ ___ ___
12 1/20/2021 deposito a cuenta corriente ___ ___ ___
12 1/20/2021 deposito a cuenta corriente ___ ___ ___
12 1/20/2021 destino ___ ___ ___
12 1/20/2021 destino ___ ___ ___
12 1/20/2021 destino ___ ___ ___
12 1/20/2021 destino ___ ___ ___
13 1/22/2021 pago servicios basicos ___ ___ ___
13 1/22/2021 pago servicios basicos ___ ___ ___
13 1/22/2021 pago servicios basicos ___ ___ ___
13 1/22/2021 destino ___ ___ ___
13 1/22/2021 destino ___ ___ ___
13 1/22/2021 destino ___ ___ ___
13 1/22/2021 destino ___ ___ ___
14 1/24/2021 por el cobro de la factura ___ ___ ___
14 1/24/2021 por el cobro de la factura ___ ___ ___
14 1/24/2021 por el cobro de la factura ___ ___ ___
14 1/24/2021 destino ___ ___ ___
14 1/24/2021 destino ___ ___ ___
15 1/26/2021 se cansela impuesto predial ___ ___ ___
15 1/26/2021 se cansela impuesto predial ___ ___ ___
15 1/26/2021 por la rendicion ___ ___ ___
15 1/26/2021 por la rendicion ___ ___ ___
15 1/26/2021 destino ___ ___ ___
15 1/26/2021 destino ___ ___ ___
16 1/28/2021 provision garantia sobre ventas ___ ___ ___
16 1/28/2021 provision garantia sobre ventas ___ ___ ___
16 1/28/2021 destino de gastos ___ ___ ___
16 1/28/2021 destino de gastos ___ ___ ___
17 1/31/2021 por la provision y pago planilla de sueldo ___ ___ ___
17 1/31/2021 por la provision y pago planilla de sueldo ___ ___ ___
17 1/31/2021 por la provision y pago planilla de sueldo ___ ___ ___
17 1/31/2021 por la provision y pago planilla de sueldo ___ ___ ___
17 1/31/2021 por la provision y pago planilla de sueldo ___ ___ ___
17 1/31/2021 por la provision y pago planilla de sueldo ___ ___ ___
17 1/31/2021 por el destino de la cuenta 62 ___ ___ ___
17 1/31/2021 por el destino de la cuenta 62 ___ ___ ___
17 1/31/2021 por el destino de la cuenta 62 ___ ___ ___
17 1/31/2021 por el destino de la cuenta 62 ___ ___ ___
17 1/31/2021 por el pago de remuneraciones ___ ___ ___
17 1/31/2021 por el pago de remuneraciones ___ ___ ___
18 1/31/2021 productos consumidos ___ ___ ___
18 1/31/2021 productos consumidos ___ ___ ___
18 1/31/2021 productos consumidos ___ ___ ___
19 1/31/2021 costo de ventas ___ ___ ___
19 1/31/2021 costo de ventas ___ ___ ___
20 suministros consumidos ___ ___ ___
20 suministros consumidos ___ ___ ___
20 destino de gastos ___ ___ ___
20 destino de gastos ___ ___ ___
20 destino de gastos ___ ___ ___
21 depreciacion ___ ___ ___
21 depreciacion ___ ___ ___
21 depreciacion ___ ___ ___
21 destino ___ ___ ___
21 destino ___ ___ ___
21 destino ___ ___ ___
___ ___ ___
totales
 CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERCACIÓN MOVIMIENTOS

CÓDIGO DENOMINACIÓN DEBE HABER

101 Caja 10,000.00

102 Fondos fijos 1,000.00
104 Cuentas corrientes en instituciones financieras 489,000.00
121 Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar 12,800.00
1421 Suscripciones por cobrar a socios o accionistas 15,870.00
211 Productos terminados 35,640.00
231 Productos en proceso 24,446.00
241 Materias primas 88,600.00
251 Materiales auxiliares 5,000.00
333 Maquinaria y equipo de explotación 800,604.00
395 Depreciación acumulada de propiedad, planta y equipo 186,896.00
421 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar 211,660.00
501 Capital social 1,032,404.00
582 Legal 2,000.00
591 Utilidades no distribuidas 50,000.00
713 Variación de productos en proceso 24,446.00
231 Productos en proceso 24,446.00
731 Descuentos, rebajas y bonificaciones obtenidos 1,000.00
401 Gobierno nacional 180.00
421 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar 1,180.00
603 Materiales auxiliares, suministros y repuestos 40.00
603 Materiales auxiliares, suministros y repuestos 100.00
401 Gobierno nacional 18.00
469 Otras cuentas por pagar diversas 158.00
941 Gastos de personal y directores 70.00
951 Gastos de personal y directores 70.00
791 Cargas imputables a cuentas de costos y gastos 140.00
469 Otras cuentas por pagar diversas 158.00
101 Caja 158.00
142 Accionistas (o socios) 8,000.00
591 Utilidades no distribuidas 50,000.00
522 Capitalizaciones en trámite 58,000.00
104 Cuentas corrientes en instituciones financieras 8,000.00
142 Accionistas (o socios) 8,000.00
522 Capitalizaciones en trámite 58,000.00
501 Capital social 58,000.00
336 Equipos diversos 4,500.00
401 Gobierno nacional 810.00
421 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar 5,310.00
421 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar 5,310.00
103 Efectivo y cheques en tránsito 5,310.00
103 Efectivo y cheques en tránsito 5,310.00
104 Cuentas corrientes en instituciones financieras 5,310.00
421 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar 48,820.00
103 Efectivo y cheques en tránsito 48,820.00
103 Efectivo y cheques en tránsito 48,820.00
104 Cuentas corrientes en instituciones financieras 48,820.00
602 Materias primas 12,800.00
401 Gobierno nacional 2,304.00
421 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar 15,104.00
241 Materias primas 12,800.00
612 Materias primas 12,800.00
104 Cuentas corrientes en instituciones financieras 60,000.00
373 Intereses diferidos 25,300.00
451 Préstamos de instituciones financieras y otras entidades 85,300.00
613 Materiales auxiliares, suministros y repuestos 60,300.00
241 Materias primas 60,300.00
921 Costos de Producción 60,300.00
791 Cargas imputables a cuentas de costos y gastos 60,300.00
121 Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar 139,712.00
401 Gobierno nacional 21,312.00
702 Productos terminados 118,400.00
635 Alquileres 5,000.00
183 Alquileres 4,000.00
164 Depósitos otorgados en garantía 3,000.00
103 Efectivo y cheques en tránsito 12,000.00
103 Efectivo y cheques en tránsito 12,000.00
104 Cuentas corrientes en instituciones financieras 12,000.00
921 Costos de Producción 2,000.00
941 Gastos de personal y directores 1,500.00
951 Gastos de personal y directores 1,500.00
791 Cargas imputables a cuentas de costos y gastos 5,000.00
636 Servicios básicos 5,800.00
401 Gobierno nacional 1,044.00
421 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar 6,844.00
921 Costos de Producción 2,900.00
941 Gastos de personal y directores 1,740.00
951 Gastos de personal y directores 1,160.00
791 Cargas imputables a cuentas de costos y gastos 5,800.00
104 Cuentas corrientes en instituciones financieras 138,314.88
675 Descuentos concedidos por pronto pago 1,397.12
121 Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar 139,712.00
951 Gastos de personal y directores 1,397.12
791 Cargas imputables a cuentas de costos y gastos 1,397.12
643 Gobierno local 3,400.00
469 Otras cuentas por pagar diversas 3,400.00
469 Otras cuentas por pagar diversas 3,400.00
101 Caja 3,400.00
941 Gastos de personal y directores 3,400.00
791 Cargas imputables a cuentas de costos y gastos 3,400.00
689 Provisiones 11,100.00
486 Provisión para garantías 11,100.00
951 Gastos de personal y directores 11,100.00
791 Cargas imputables a cuentas de costos y gastos 11,100.00
621 Remuneraciones 23,000.00
627 Seguridad, previsión social y otras contribuciones 2,070.00
4031 ESSALUD 2,070.00
4032 ONP 1,495.00
417 Administradoras de fondos de pensiones 1,544.45
411 Remuneraciones por pagar 19,960.55
921 Costos de Producción 12,535.00
941 Gastos de personal y directores 7,521.00
951 Gastos de personal y directores 5,014.00
791 Cargas imputables a cuentas de costos y gastos 25,070.00
411 Remuneraciones por pagar 19,960.55
104 Cuentas corrientes en instituciones financieras 19,960.55
211 Productos terminados 99,200.00
231 Productos en proceso 23,180.68
711 Variación de productos terminados 122,380.68
692 Productos terminados 51,970.00
211 Productos terminados 51,970.00
656 Suministros 2,500.00
251 Materiales auxiliares 2,500.00
941 Gastos de personal y directores 1,250.00
951 Gastos de personal y directores 1,250.00
791 Cargas imputables a cuentas de costos y gastos 2,500.00
684 Depreciación de propiedad, planta y equipo 6,718.58
395 Depreciación acumulada de propiedad, planta y equipo 6,718.58
921 Costos de Producción 4,031.15
941 Gastos de personal y directores 2,015.57
951 Gastos de personal y directores 671.86
791 Cargas imputables a cuentas de costos y gastos 6,718.58

2,598,169.50 2,598,169.50
 10 12 14
10,000.00 158.00 12,800.00 139,712.00 15,870.00 8,000.00
1,000.00 3,400.00 139,712.00 8,000.00
5,310.00 5,310.00
48,820.00 48,820.00
12,000.00 12,000.00
489,000.00 5,310.00
8,000.00 48,820.00
60,000.00 12,000.00
138,314.88 19,960.55

772,444.88 155,778.55 152,512.00 139,712.00 23,870.00 8,000.00

23 24 25
24,446.00 88,600.00 5,000.00
24,446.00 12,800.00 2,500.00
23,180.68 60,300.00

47,626.68 24,446.00 101,400.00 60,300.00 5,000.00 2,500.00

40 41 42
180.00 19,960.55 211,660.00
18.00 19,960.55 1,180.00
810.00 1,544.45 5,310.00
2,304.00 5,310.00
21,312.00 48,820.00
1,044.00 15,104.00
2,070.00 6,844.00
1,495.00
4,356.00 24,877.00 19,960.55 21,505.00 54,130.00 240,098.00

50 52 58
1,032,404.00 58,000.00 2000
58,000.00 58000

62 63 64
23,000.00 5,000.00 3,400.00
2,070.00 5,800.00
 69 70 71
51,970.00 118,400.00 122,380.68
24,446.00

94 95
70.00 70.00
1,500.00 1,500.00
1,740.00 1,160.00
3,400.00 1,397.12
7,521.00 11,100.00
1,250.00 5,014.00
2,015.57 1,250.00
671.86
 16 18 21
3,000.00 4,000.00 35,640.00
99,200.00

3,000.00 0.00 4,000.00 0.00 134,840.00

33 37 39
800,604.00 25,300.00
4,500.00

805,104.00 0.00 25,300.00 0.00 0.00

45 46 48
85,300.00 158.00
158.00
3,400.00
3,400.00

0.00 85,300.00 3,558.00 3,558.00 0.00

59 60 61
50000 12,800.00
50,000.00 40.00 60300

100.00

65 67 68
2,500.00 1,397.12 6,718.58
11,100.00
 73 79 92
1,000.00 140.00 60,300.00
60,300.00 2,000.00
5,000.00 2,900.00
5,800.00 12,535.00
1,397.12 4,031.15
3,400.00
11,100.00
25,070.00
2,500.00
6,718.58
21

51,970.00

51,970.00

39
186,896.00
6,718.58

193,614.58

48
11,100.00

11,100.00

61
12800

68
92
 FORMATO 3.17 : "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - BALANCE DE COMPROBACIÓN"
EJERCICIO O PERÍODO:
RUC:
IDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:

CUENTA

COD. DENOMINACIÓN

10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO

12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES TERCEROS
14 CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL, A LOS ACCIONISTAS (SOCIOS) y DIRECTORES
16 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS – TERCEROS
18 SERVICIOS Y OTROS CONTRATADOS POR ANTICIPADO
21 PRODUCTOS TERMINADOS
23 PRODUCTOS EN PROCESO
24 MATERIAS PRIMAS
25 MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y REPUESTOS
33 PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO
37 ACTIVO DIFERIDO
39 DEPRECIACIÓN y AMORTIZACIÓN ACUMULADOS
40 TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES POR PAGAR
41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS
45 OBLIGACIONES FINANCIERAS
46 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS – TERCEROS
48 PROVISIONES
50 CAPITAL
52 CAPITAL ADICIONAL
58 RESERVAS
59 RESULTADOS ACUMULADOS
60 COMPRAS
61 VARIACIÓN DE INVENTARIOS
62 GASTOS DE PERSONAL Y DIRECTORES
63 GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS
64 GASTOS POR TRIBUTOS
65 OTROS GASTOS DE GESTION
67 GASTOS FINANCIEROS
68 VALUACIÓN Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVISIONES
69 COSTO DE VENTAS
70 VENTAS
71 VARIACIÓN DE LA PRODUCCIÓN ALMACENADA
73 DESCUENTOS, REBAJAS Y BONIFICACIONES OBTENIDOS
79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS
92 COSTOS DE PRODUCCIÓN
94 GASTOS ADMINISTRATIVOS
95 GASTOS DE VENTAS
 772,444.88

SALDOS INICIALES MOVIMIENTOS SALDOS FINALES

DEUDOR ACREEDOR DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR

500,000.00 272,444.88 155,778.55 616,666.33

12,800.00 139,712.00 139,712.00 12,800.00
15,870.00 8,000.00 8,000.00 15,870.00
3,000.00 3,000.00
4,000.00 4,000.00
35,640.00 99,200.00 51,970.00 82,870.00
24,446.00 23,180.68 24,446.00 23,180.68
88,600.00 12,800.00 60,300.00 41,100.00
5,000.00 2,500.00 2,500.00
800,604.00 4,500.00 805,104.00
25,300.00 25,300.00
186,896.00 6,718.58 193,614.58
4,356.00 24,877.00 20,521.00
19,960.55 21,505.00 1,544.45
211,660.00 54,130.00 28,438.00 185,968.00
85,300.00 85,300.00
3,558.00 3,558.00
11,100.00 11,100.00
1,032,404.00 58,000.00 1,090,404.00
58,000.00 58,000.00
2,000.00 2,000.00
50,000.00 50,000.00
12,940.00 12,940.00
60,300.00 12,800.00 47,500.00
25,070.00 25,070.00
10,800.00 10,800.00
3,400.00 3,400.00
2,500.00 2,500.00
1,397.12 1,397.12
17,818.58 17,818.58
51,970.00 51,970.00
118,400.00 118,400.00
24,446.00 122,380.68 97,934.68
1,000.00 1,000.00
121,425.70 121,425.70
81,766.15 81,766.15
17,496.57 17,496.57
 22,162.98 22,162.98

1,482,960.00 1,482,960.00 1,115,209.50 1,115,209.50 1,928,212.40 1,928,212.40

 SALDOS FINALES DEL BALANCE SALDOS FINALES DEL ESTADO DE ESTADO
TRANSFERENCIA. o AJUSTES DE GANANCIAS Y PERDIDAS POR
GENERAL NATURALEZA

DEBE HABER ACTIVO PASIVO Y PÉRDIDAS GANANCIAS

PATRIMONIO
616,666.33
12,800.00
15,870.00
3,000.00
4,000.00
82,870.00
23,180.68
41,100.00
2,500.00
805,104.00
25,300.00
193,614.58
20,521.00
1,544.45
185,968.00
85,300.00
0.00
11,100.00
1,090,404.00
0.00
2,000.00
0.00
12,940.00
47,500.00
25,070.00
10,800.00
3,400.00
2,500.00
1,397.12
17,818.58
51,970.00
118,400.00
51,970.00 45,964.68
1,000.00
121,425.70
81,766.15
17,496.57
 22,162.98

173,395.70 173,395.70 1,632,391.01 1,590,452.03 122,425.70 164,364.68

41,938.99 41,938.99
1,632,391.01 1,632,391.01 164,364.68 164,364.68
 SALDOS FINALES DEL ESTADO DE ESTADO
DE GANANCIAS Y PERDIDAS POR FUNCION

PÉRDIDAS GANANCIAS

51,970.00
118,400.00

1,000.00
12,056.71
81,766.15
17,496.57
 22,162.98

173,395.70 131,456.71
41,938.99
173,395.70 173,395.70