CATALOGO DE CUENTAS

(NOMENCLATURA DE CUENTAS)

CODIGO NOMBRE DE LA CUENTA

1 ACTIVO
10 CORRIENTE
100 BANCOS
101 CUENTAS POR COBRAR
102 IVA CREDITO FISCAL (POR COBRAR)
103 INVENTARIOS
104 PAGOS ANTICIPADOS

11 NO CORRIENTE
110 TERRENOS
111 EDIFICIOS
111A DEPRECIACION ACUMULADA EDIFICIOS
112 MOBILIARIO
112A DEPRECIACION ACUMULADA MOBILIARIO
113 EQUIPO DE COMPUTO
113A DEPRECIACION ACUMULADA EQUIPO DE COMPUTO
114 EQUIPO DE OFICINA
114A DEPRECIACION ACUMULADA EQUIPO DE OFICINA
115 EQUIPO INDUSTRIAL
115A DEPRECIACION ACUMULADA EQUIPO INDUSTRIAL
116 SOFTWARE CONTABLE
116A AMORTIZACION ACUMULADA SOFTWARE CONTABLE
118 FRANQUICIAS
118A AMORTIZACION ACUMULADA FRANQUICIAS
119 DERECHO DE LLAVE
119A AMORTIZACION ACUMULADA DERECHO DE LLAVE

2 PASIVO
20 CORRIENTE
200 CUENTAS POR PAGAR
201 DOCUMENTOS POR PAGAR CORTO PLAZO
202 IVA DEBITO FISCAL (POR PAGAR)
203 PASIVOS ACUMULADOS
204 ISR POR PAGAR
205 COBROS ANTICIPADOS (ANTICIPO DE CLIENTES)
206 PRESTACIONES POR PAGAR
207 CUOTAS PATRONALES POR PAGAR

21 NO CORRIENTE
210 DOCUMENTOS POR PAGAR A LARGO PLAZO
 3 PATRIMONIO
30 CAPITAL PAGADO
300 XX CAPITAL (CAPITAL SOCIAL)
301 CAPITAL PAGADO EN EXCESO

31 UTILIDADES RETENIDAS
311 UTILIDADES RETENIDAS
311A DIVIDENDOS DECLARADOS O RETIROS A CUENTA DE FUTURAS UTILIDADES
312 RESUMEN DE INGRESOS (CUENTA LIQUIDADORA DE INGRESOS Y GASTOS)

4 INGRESOS
40 INGRESOS
400 INGRESOS POR SERVICIOS
400A (-) DEVOLUCIONES SOBRE VENTAS
400B (-) DESCUENTOS COMERCIALES SOBRE VENTAS

41 OTROS INGRESOS
410 INGRESOS POR INTERESES

5 GASTOS
50 COSTO DE VENTAS
500 COSTO DE VENTAS

51 GASTOS DE OPERACIÓN
510 GASTOS POR COMISIONES
511 GASTOS POR SUELDOS (SERVICIOS TECNICOS)
512 GASTOS POR ALQUILERES
513 GASTOS POR MATERIALES CONSUMIDOS
514 GASTOS POR PRESTACIONES
515 GASTOS POR CUOTAS PATRONALES
516 GASTOS POR DEPRECIACIONES Y AMORTIZACIONES
517 GASTOS POR SERVICIOS PUBLICOS
518 GASTOS POR PUBLICIDAD
519 GASTOS POR SEGUROS

52 GASTOS FINANCIEROS
520 GASTOS POR INTERESES

53 GASTOS POR IMPUESTO SOBRE LA RENTA

530 GASTOS POR IMPUESTO SOBRE LA RENTA
 LA CORTINA FELIZ
PROPIETARIO JULIO CIVIDANIS
DIARIO CORRESPONDIENTE AL MES DE OCTUBRE DE 2020
(CIFRAS EN QUETZALES)

No. FECHA CODIGO NOMBRE DEBE HABER

1 10/1/2020 103 INVENTARIOS Q 500.00
200 CUENTAS POR PAGAR Q 500.00
COMPRA DE MATERIALES DE LIMPIEZA AL CREDITO
2 10/1/2020 100 BANCOS Q 420.00
101 CUENTAS POR COBRAR Q 280.00
400 INGRESOS POR SERVICIOS Q 700.00
FACTURACION POR SERVICIOS
3 10/1/2020 511 GASTOS POR SUELDOS (SERVICIOS TECNICOS) Q 70.00
100 BANCOS Q 70.00
PAGO DE COMISION DEL LAVADOR
4 10/1/2020 512 GASTOS POR ALQUILERES Q 75.00
100 BANCOS Q 75.00
PAGO DE ALQUILER DEL LOCAL
5 10/1/2020 513 GASTOS POR MATERIALES CONSUMIDOS Q 300.00
103 INVENTARIOS Q 300.00
CONSUMO DE MATERIALES
SUMAS Q 1,645.00 Q 1,645.00
 LA CORTINA FELIZ
PROPIETARIO JULIO CIVIDANIS
MAYOR CORRESPONDIENTE AL MES DE OCTUBRE DE 2020
(CIFRAS EN QUETZALES)

No. FECHA CODIGO NOMBRE

2 10/1/2020 100 BANCOS
3 10/1/2020 100 BANCOS
4 10/1/2020 100 BANCOS
100 Total BANCOS
2 10/1/2020 101 CUENTAS POR COBRAR
101 Total CUENTAS POR COBRAR
1 10/1/2020 103 INVENTARIOS
5 10/1/2020 103 INVENTARIOS
103 Total INVENTARIOS
1 10/1/2020 200 CUENTAS POR PAGAR
200 Total CUENTAS POR PAGAR
2 10/1/2020 400 INGRESOS POR SERVICIOS
400 Total INGRESOS POR SERVICIOS
3 10/1/2020 511 GASTOS POR SUELDOS (SERVICIOS TECNICOS)
511 Total GASTOS POR SUELDOS (SERVICIOS TECNICOS)
4 10/1/2020 512 GASTOS POR ALQUILERES
512 Total GASTOS POR ALQUILERES
5 10/1/2020 513 GASTOS POR MATERIALES CONSUMIDOS
513 Total GASTOS POR MATERIALES CONSUMIDOS
Total general
 LA CORTINA FELIZ
PIETARIO JULIO CIVIDANIS
ONDIENTE AL MES DE OCTUBRE DE 2020
CIFRAS EN QUETZALES)

DESCRIPCION DEBE HABER

FACTURACION POR SERVICIOS Q 420.00
PAGO DE COMISION DEL LAVADOR Q 70.00
PAGO DE ALQUILER DEL LOCAL Q 75.00
Q 420.00 Q 145.00
FACTURACION POR SERVICIOS Q 280.00
Q 280.00 Q -
COMPRA DE MATERIALES DE LIMPIEZA AL CREDITO Q 500.00
CONSUMO DE MATERIALES Q 300.00
Q 500.00 Q 300.00
COMPRA DE MATERIALES DE LIMPIEZA AL CREDITO Q 500.00
Q - Q 500.00
FACTURACION POR SERVICIOS Q 700.00
Q - Q 700.00
PAGO DE COMISION DEL LAVADOR Q 70.00
S TECNICOS) Q 70.00 Q -
PAGO DE ALQUILER DEL LOCAL Q 75.00
Q 75.00 Q -
CONSUMO DE MATERIALES Q 300.00
Q 300.00 Q -
Q 1,645.00 Q 1,645.00
 LA CORTINA FELIZ
PROPIETARIO JULIO CIVIDANIS
BALANZA DE COMPROBACION CORRESPONDIENTE AL MES DE OCTUBRE DE 2020
(CIFRAS EN QUETZALES)

CODIGO NOMBRE DEBE HABER DEUDOR

100 Total BANCOS Q 420.00 Q 145.00 Q 275.00
101 Total CUENTAS POR COBRAR Q 280.00 Q - Q 280.00
103 Total INVENTARIOS Q 500.00 Q 300.00 Q 200.00
200 Total CUENTAS POR PAGAR Q - Q 500.00
400 Total INGRESOS POR SERVICIOS Q - Q 700.00
511 Total GASTOS POR SUELDOS (SERVICIOS TECNICOS) Q 70.00 Q - Q 70.00
512 Total GASTOS POR ALQUILERES Q 75.00 Q - Q 75.00
513 Total GASTOS POR MATERIALES CONSUMIDOS Q 300.00 Q - Q 300.00
Total general Q 1,645.00 Q 1,645.00 Q 1,200.00
2020

ACREEDOR

Q 500.00
Q 700.00

Q 1,200.00
 EL AUTO FELIZ
PROPIETARIO JULIO CIVIDANIS
ESTADO DE RESULTADOS DEL MES DE OCTUBRE DE 2020
(CIFRAS EN QUETZALES)

400 INGRESOS POR SERVICIOS Q 700.00

(-) GASTOS DE OPERACIÓN Q 445.00

511 Total GASTOS POR SUELDOS (SERVICIOS TECNICOS) Q 70.00
512 Total GASTOS POR ALQUILERES Q 75.00
513 Total GASTOS POR MATERIALES CONSUMIDOS Q 300.00
(-) UTILIDAD EN OPERACIÓN Q 255.00

EL AUTO FELIZ
PROPIETARIO JULIO CIVIDANIS
BALANCE GENERAL DEL MES DE OCTUBRE DE 2020
(CIFRAS EN QUETZALES)

1 ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
100 Total BANCOS Q 275.00
101 Total CUENTAS POR COBRAR Q 280.00
103 Total INVENTARIOS Q 200.00
SUMA ACTIVO Q 755.00

2 PASIVO
PASIVO CORRIENTE
200 Total CUENTAS POR PAGAR Q 500.00

PATRIMONIO NETO
300 CAPITAL Q -
312 UTILIDAD DEL EJERCICIO Q 255.00

SUMA PASIVO Y PATRIMONIO Q 755.00

EL AUTO FELIZ
PROPIETARIO JULIO CIVIDANIS
ESTADO DE VARIACIONES EN EL PATRIMONIO NETO DEL MES DE OCTUBRE DE 2020
(CIFRAS EN QUETZALES)
SALDO INICIAL Q -
(+) APORTES Q -
(+) UTILIDAD EN OPERACIÓN Q 255.00
(-) RETIROS Q -
(=) SALDO FINAL Q 255.00
0

UBRE DE 2020