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Funciones de Desarrollo Social

IV.4.5.1.1. Fideicomiso Fondo Nacional de Habitaciones Populares

Programa "Tu casa"

Auditoría Financiera y de Cumplimiento: 09-3-20VYF-02-0396

Criterios de Selección

Esta auditoría se seleccionó con base en los criterios generales y particulares establecidos en la Normativa Institucional de la Auditoría Superior de la Federación para la planeación específica utilizada en la integración del Programa Anual de Auditorías para la Fiscalización Superior de la Cuenta Pública 2009, considerando la importancia, pertinencia y factibilidad de su realización.

Objetivo

Fiscalizar la gestión financiera de los subsidios otorgados a través del programa, los resultados obtenidos y el impacto de las reglas de operación en su cumplimiento; para verificar que en el ejercicio y comprobación del gasto por subsidios federales otorgados, así como en su autorización, justificación y registro presupuestal y contable se observaron las disposiciones legales y normativas aplicables.

Alcance

Universo Seleccionado:

Muestra Auditada:

Representatividad de la Muestra:

Antecedentes

1,659,301.3 miles de pesos 1,619,986.8 miles de pesos 97.6 %

El Fideicomiso Fondo Nacional de Habitaciones Populares (FONHAPO) es un organismo público considerado entidad paraestatal, que lleva a cabo la administración, seguimiento y evaluación de los programas federales de subsidios para apoyar la construcción y autoconstrucción, mejoramiento y adquisición de las viviendas de las familias de menores ingresos, como es el Programa de Ahorro y Subsidio para la Vivienda "Tu Casa", conforme a los recursos que se detallen en el Presupuesto de Egresos de la Federación. Las partes que lo integran son: el Gobierno Federal como fideicomitente, por conducto de la Secretaría de Hacienda y Crédito Público, y el Banco Nacional de Obras y Servicios Públicos, S.N.C., como fiduciario.

Resultados

1. Evaluación de Reglas de Operación

Se determinó que el FONHAPO no atendió ni justificó las causas por las que no procedían las recomendaciones emitidas por la Comisión Federal de Mejora Regulatoria (COFEMER) al anteproyecto de Reglas de Operación para el Programa "Tu

Informe del Resultado de la Fiscalización Superior de la Cuenta Pública 2009

casa", respecto de definir claramente en las reglas de operación el concepto de pobreza patrimonial, así como los lineamientos o la metodología para que las instancias ejecutoras consideren qué documento es suficiente para acreditar la posesión legal del inmueble propuesto para la acción de vivienda solicitada; asimismo, se omitió corregir seis aspectos observados, relativos a indicar en las reglas si los beneficiarios tienen alguna forma para solventar las omisiones que impliquen ser dados de baja del programa, la forma en que deberá presentarse la Cédula de Información Socioeconómica (CIS), y ante quiénes se realiza el trámite; finalmente, la COFEMER consideró que podría resultar excesivo que a la población objetivo se le exigiera presentar, en original y copia, su Clave Única de Registro de Población (CURP) y la de su cónyuge.

Véase acción(es): 09-3-20VYF-02-0396-01-001

2. En la revisión de las Reglas de Operación del Programa de Ahorro y Subsidio para la Vivienda "Tu Casa", se observó que no se establecieron los plazos para que las entidades ejecutoras lleven a cabo las acciones de vivienda, no obstante que en los convenios de ejecución se establece que tendrán vigencia durante el ejercicio total de los subsidios, sin exceder el 31 de diciembre, fecha que no se cumplió, ya que existen ministraciones efectuadas en el mes de diciembre, lo que originó que las instancias ejecutoras no se ajustaran a un programa o plazo; además, en las reglas de operación no se incluyó la fórmula de distribución inicial por estado, en función del grado de rezago social, ni se estableció un ingreso máximo por familia, para ser acreedora a los beneficios del programa, por lo que no se asegura que los beneficiarios apoyados sean personas de bajos recursos.

Véase acción(es):

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3. Distribución de Recursos

Debido a que no se estableció la fórmula de distribución inicial de los recursos, FONHAPO utilizó la de 2008; dicha distribución se realizó en función del grado de rezago de cada región; sin embargo, debido a que los ayuntamientos en zonas de muy alto grado de rezago social desisten de participar en el programa, al no contar con recursos para cubrir su participación, los subsidios no llegaron a la población de esos ayuntamientos, y se reasignaron los recursos a zonas con menor grado de rezago social.

Como consecuencia de lo anterior, en el ejercicio de 2010, el fideicomiso implementó acciones para lograr la participación de los municipios de alto y muy alto grado de rezago social, ya que en las Reglas de Operación del Programa de Ahorro y Subsidio para la vivienda “Tu casa” para el Ejercicio Fiscal 2010, se modificó el numeral 3.5 "Tipos y Montos de Apoyo" permitiendo a los municipios de alto y muy alto índice de rezago social participar con recursos como mínimo del 15.0% y del 5.0%, respectivamente, del valor total de la acción de vivienda, en lugar del 30.0% establecido para los ejecutores en 2009, con lo que se otorgan más facilidades para participar en el programa.

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4. Reintegro de Recursos no Ejercidos

El numeral 4.4.2 Recursos no devengados del Acuerdo por el que se modifican las Reglas de Operación del Programa de Ahorro y Subsidio para la Vivienda "Tu casa", para el ejercicio fiscal 2009, delega a los ejecutores la obligación de reintegrar a la Tesorería de la Federación los recursos que no se destinen para los fines autorizados, o no se devengaran al 31 de diciembre; no obstante que los recursos forman parte del presupuesto del FONHAPO, por lo que es el responsable de dar seguimiento a los reintegros y llevar un control de los recursos no ejercidos por parte de la instancia ejecutora.

Véase acción(es): 09-3-20VYF-02-0396-01-005

5. La Subgerencia de Ministración de Recursos no registró oportunamente en el Sistema Integral de Información (SIDI) 624.1 miles de pesos por recursos no devengados y reintegrados a la Tesorería de la Federación, de los cuales, 88.7 miles de pesos corresponden al Municipio de Tenosique, estado de Tabasco, y 535.4 miles de pesos a la Delegación del Estado de Nuevo León.

Véase acción(es): 09-3-20VYF-02-0396-01-006

6. Evaluación de Indicadores de Resultados

Con la revisión de los indicadores de resultados, se determinó que durante 2009 no se alcanzaron siete indicadores, que representaron el 21.9% del total de indicadores establecidos por el FONHAPO, como se muestra a continuación:

a) El Indicador de Propósito, denominado Cobertura de Pisos Firmes en municipios

objetivo, estableció un indicador de 1.2% de atención del total de viviendas con piso de tierra, del cual se alcanzó únicamente el 1.1%.

b) No se alcanzaron los siguientes tres Indicadores de Componente: 1) Porcentaje de

subsidios en la modalidad de UBV, dirigidos a población de municipios indígenas, en el que se proyectó alcanzar un 40.0% del total de subsidios para unidades de vivienda, y sólo se logró un 17.5%; 2) Porcentaje de subsidios en la modalidad de ampliación y mejoramiento a población de municipios indígenas, en el que se proyectó un 43.5%, y sólo se consiguió un 21.8%; y 3) Presupuesto ejercido para mejoramiento o ampliación de la vivienda, en el que se programó un 46.7% y se alcanzó un 43.7%.

c) Tres indicadores de actividad denominados: Promoción de Contraloría Social,

Porcentaje de subsidios verificados y el de Porcentaje de Viviendas con servicios, de los que se tenían proyectados porcentajes de 50.0%, 39.0% y 100.0%, únicamente lograron 15.5%, 17.0% y 76.2%, respectivamente.

Véase acción(es):

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7. Revisión de Padrón de Beneficiarios

En la revisión del padrón de beneficiarios del Programa "Tu Casa", se detectaron 52 subsidios, por 890.6 miles de pesos (de un total de 110,742 bonos de subsidios emitidos por 1,620,611.0 miles de pesos), cuyos beneficiarios, conforme a sus Claves Únicas de Registro de Población (CURP) y nombre, recibieron de dos a cuatro subsidios federales en diferente modalidad por parte del FONHAPO, al presentar diferencias en un solo dígito de la CURP; y 108 subsidios, por 2,210.9 miles de pesos, se encuentran en la misma situación, pero presentan más de un dígito de diferencia en la CURP.

Véase acción(es):

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8. En la comparación de las Claves Únicas de Registro de Población (CURP) de la base de datos del Sistema Integral de Información (SIDI) del FONHAPO del Programa "Tu casa", con la base de datos del Sistema de Captura y Dispersión de Subsidios (SICADIS) de la Comisión Nacional de Vivienda (CONAVI), se detectaron 134 beneficiarios con subsidios federales para vivienda por parte del FONHAPO, por un total de 2,131.2 miles de pesos, los cuales también recibieron un subsidio por medio del Programa Esquemas de Financiamiento de Subsidio Federal para la Vivienda "Esta es tu casa", de la CONAVI, por 3,192.1 miles de pesos; lo anterior se dio, no obstante que estas dos entidades suscribieron un convenio de colaboración de fecha 29 de septiembre de 2008, vigente a la fecha, para garantizar que sus programas y acciones no presenten duplicidad con otros programas o acciones del Gobierno Federal.

Véase acción(es):

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9. El padrón de beneficiarios publicado en la página de Internet de la SEDESOL, que reporta 109,734 subsidios de vivienda ejecutadas a través del programa "Tu Casa", no es confiable, ya que presenta diferencias por 1,008 subsidios de vivienda menos que las reportadas por el FONHAPO y en la Base de datos del SIDI por 110,742 subsidios, equivalentes a 112,194 acciones; además, los padrones de beneficiarios publicados en Internet por el FONHAPO y la SEDESOL no incluyeron la CURP.

Véase acción(es): 09-0-20100-02-0396-01-001

10. Avance Físico Financiero de las Acciones de Vivienda

De un total de 592 instancias ejecutoras, 30, correspondientes a los estados de Hidalgo, México, Michoacán, Nayarit, Tabasco, Tamaulipas, Veracruz y Yucatán, no remitieron al FONHAPO los formatos III Reporte de avance físico financiero en la entrega de subsidios y IV Reporte de cierre de ejercicio 2009, sin que las delegaciones federales de la SEDESOL, ni el FONHAPO realizaran acciones para exigir su entrega, lo que ocasiona que no se lleve a cabo un seguimiento al avance del programa y se desconozcan las acciones de vivienda concluidas y pendientes de concluir.

Véase acción(es): 09-3-20VYF-02-0396-01-011

Funciones de Desarrollo Social

11. Control de Recursos Ministrados

La Delegación Federal de la SEDESOL en el estado de Querétaro no abrió una cuenta bancaria para los recursos del Programa de Ahorro y Subsidio para la Vivienda "Tu Casa", correspondientes al ejercicio fiscal de 2009, y dichos recursos se captaron en la cuenta utilizada para el manejo de los recursos del programa "HABITAT", debido a que

la Dirección General de Programación y Presupuesto de la SEDESOL sólo permitió a las

delegaciones federales tener vigentes cinco cuentas bancarias.

Véase acción(es): 09-0-20100-02-0396-01-002

12. Integración de Expedientes de Beneficiarios

Con la revisión de los expedientes individuales de las 48 acciones de vivienda, ejecutadas a través de la Delegación Federal de la SEDESOL en el estado de Querétaro, por 960.0 miles de pesos, en la modalidad de ampliación de vivienda por autoconstrucción, se determinó que en los casos revisados, las Cédulas de Información Socioeconómica (CIS) carecen de folio, y en 27 casos, no tenían fecha; además, en la base de datos proporcionada por el FONHAPO no se llenó el campo de ingresos de los beneficiarios; asimismo, en 7 expedientes no se encontró el documento de propiedad de la vivienda en donde se construirían las acciones de vivienda; en cuatro expedientes los comprobantes de domicilio tenían una antigüedad de más de 6 meses en relación con la fecha de captura de la CIS; lo anterior ocasiona que no se acredite fehacientemente que los beneficiarios cumplen con los requisitos mínimos para haber sido incorporados al programa.

Véase acción(es): 09-0-20100-02-0396-01-003

13. Con la revisión de los expedientes individuales de 652 acciones de vivienda, por 34,556.0 miles de pesos, ejecutadas por el Comité de Planeación para el Desarrollo del Estado de Querétaro (COPLADEQ), de un total de 900 acciones de vivienda por 47,700.0 miles de pesos en la modalidad de Unidad Básica de Vivienda, se determinó que ninguna de las Cédulas de Información Socioeconómica corresponden al formato publicado en las Reglas de Operación del Programa "Tu Casa"; además, se detectaron 232 CURP registradas incorrectamente en el SIDI que representan el 35.6% del total de expedientes revisados, lo que provoca que el sistema no permita verificar la existencia de duplicidad en el otorgamiento de los subsidios; cabe mencionar que las delegaciones federales de la SEDESOL son las responsables de recibir, revisar, validar y capturar en el SIDI los datos de los beneficiarios.

En 158 casos (24.2% del total revisado), los ingresos de los beneficiarios son superiores

a los máximos establecidos en la convocatoria pública, la cual fue publicada por el

COPLADEQ para la selección de los beneficiarios; asimismo, se detectaron 296 casos (45.4% del total revisado), en los que el beneficiario sólo presentó su certificado de no propiedad, sin exhibir el de su cónyuge; y en ningún expediente se localizó el original del documento firmado donde declare, bajo protesta de decir verdad, que no ha recibido con anterioridad un subsidio federal para adquisición o edificación de vivienda.

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Véase acción(es):

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09-B-22000-02-0396-08-001

09-0-20100-02-0396-01-004

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14. Inspección Física de las Acciones de Vivienda

Con la inspección física de las acciones de vivienda ejecutadas por la Subdelegación de Desarrollo Urbano, Ordenación del Territorio y Vivienda de la Delegación Federal de la SEDESOL en el estado de Querétaro, se determinó que, de un total de 23 acciones de vivienda verificadas físicamente, 14 aún no estaban concluidas, no obstante que la delegación formalizó la entrega de las acciones mediante las “Actas de Entrega Recepción” de la acción de fechas 27 de noviembre de 2009 y 30 de abril de 2010. Cabe señalar que con motivo de la auditoría, se concluyeron 10 acciones de vivienda.

Véase acción(es):

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09-9-20113-02-0396-08-001

15. Con la inspección física de las 900 Unidades Básicas de Vivienda, en las que el COPLADEQ actuó como ejecutor, se determinó que 547 Unidades Básicas de Vivienda del fraccionamiento Fray Junípero Serra no cuentan con el servicio de suministro de agua potable y se detectaron 261 Unidades Básicas de Vivienda que no se encuentran habitadas, lo que contraviene la obligación de habitar las viviendas en un plazo máximo de tres meses a partir de su entrega recepción.

Véase acción(es):

Acciones

Recomendaciones

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09-B-22000-02-0396-08-002

09-A-22000-02-0396-01-001.- Para que el Gobierno del Estado de Querétaro, a través del Comité de Planeación para el Desarrollo del Estado de Querétaro, en lo subsecuente, al participar como instancia ejecutora en los programas de vivienda sujetos a reglas de operación, se ajuste a los formatos y procedimientos establecidos para operar el programa según las reglas de operación correspondientes. [Resultado 13]

09-A-22000-02-0396-01-002.- Para que el Gobierno del Estado de Querétaro, a través del Comité de Planeación para el Desarrollo del Estado de Querétaro, al participar como instancia ejecutora en los programas de vivienda sujetos a reglas de operación, establezca mecanismos de control que aseguren la correcta integración de los expedientes individuales de los beneficiarios correspondientes, con la finalidad de asegurar que las personas incorporadas a los programas de vivienda cumplan con los requisitos mínimos de elegibilidad, se encuentren dentro de la población objeto de los programas y requieran de una solución habitacional. [Resultado 13]

Funciones de Desarrollo Social

09-A-22000-02-0396-01-003.- Para que el Gobierno del Estado de Querétaro, a través del Comité de Planeación para el Desarrollo del Estado de Querétaro, realice las acciones a fin de que se dote del servicio de suministro de agua potable a las 547 Unidades Básicas de Vivienda del fraccionamiento Fray Junípero Serra, y, para que, en lo subsecuente, al participar como instancia ejecutora en los programas de vivienda sujetos a reglas de operación, se asegure de entregar las viviendas construidas en condiciones de ser habitadas y con servicios básicos completos y en funcionamiento, y se otorguen a familias o personas que realmente tengan la necesidad de una solución habitacional. [Resultado 15]

09-0-20100-02-0396-01-001.- Para que la Secretaría de Desarrollo Social establezca medidas de control y coordinación de las diversas dependencias y entidades, con el fin de asegurar que el padrón de beneficiarios de los diversos programas sujetos a reglas de operación publicados en Internet, reporten información confiable y cumplan con los términos de la Ley Federal de Transparencia y Acceso a la Información Pública Gubernamental; asimismo, constatar que los padrones de beneficiarios incluyan la Clave Única de Registro de Población (CURP) de los beneficiarios de los programas, con la finalidad de evitar duplicidades en el otorgamiento de subsidios con cargo en los diversos programas federales de vivienda. [Resultado 9]

09-0-20100-02-0396-01-002.- Para que la Secretaría de Desarrollo Social, por conducto de las diversas delegaciones federales en los estados, en lo subsecuente, abran una cuenta bancaria con el fin de captar y administrar los recursos transferidos por el Fideicomiso Fondo Nacional de Habitaciones Populares, con cargo en el Programa de Ahorro y Subsidio para la Vivienda "Tu casa". [Resultado 11]

09-0-20100-02-0396-01-003.- Para que la Secretaría de Desarrollo Social establezca mecanismos de control a fin de que se recabe de los beneficiarios los documentos mínimos de elegibilidad, y se asegure la correcta integración de los expedientes individuales de los beneficiarios correspondientes a los subsidios de vivienda que otorga, de conformidad con la normativa establecida. [Resultado 12]

09-0-20100-02-0396-01-004.- Para que la Secretaría de Desarrollo Social establezca mecanismos de control y validación de los datos capturados en el Sistema Integral de Información (SIDI), en especial lo relacionado con el nombre y la Clave Única de Registro de Población (CURP) de los beneficiarios incorporados a los programas de vivienda del Fideicomiso Fondo Nacional de Habitaciones Populares. [Resultado 13]

09-0-20100-02-0396-01-005.- Para que la Secretaría de Desarrollo Social, en lo subsecuente, realice las acciones pertinentes a fin de que se lleven a cabo oportunamente las acciones de vivienda con cargo en el Programa de Ahorro y Subsidio para la Vivienda "Tu Casa", y no se formalice la entrega de las acciones de vivienda sin estar debidamente concluidas. [Resultado 14]

09-3-20VYF-02-0396-01-001.- Para que el Fideicomiso Fondo Nacional de Habitaciones Populares, en lo subsecuente, evalúe la conveniencia de atender las sugerencias emitidas por la Comisión Federal de Mejora Regulatoria al proyecto de Reglas de Operación del Programa de Ahorro y Subsidio para la Vivienda "Tu Casa", a fin de constatar que las citadas

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reglas de operación aseguren que la aplicación de los recursos públicos se realice con eficiencia, eficacia, economía, honradez y transparencia. [Resultado 1]

09-3-20VYF-02-0396-01-002.- Para que el Fideicomiso Fondo Nacional de Habitaciones Populares establezca en las Reglas de Operación del Programa de Ahorro y Subsidio para la Vivienda "Tu Casa", los plazos a fin de que las instancias ejecutoras lleven a cabo las acciones de vivienda, y asegurar que se realicen en forma oportuna y programada. [Resultado 2]

09-3-20VYF-02-0396-01-003.- Para que el Fideicomiso Fondo Nacional de Habitaciones Populares establezca en las Reglas de Operación del Programa de Ahorro y Subsidio para la Vivienda "Tu Casa", la fórmula de distribución inicial por estado, en función del grado de rezago social de cada localidad, y mecanismos que le permitan alcanzar en lo posible la distribución inicial prevista, a fin de que los recursos del programa se canalicen equitativamente y permitan apoyar a las familias con alto grado de marginación. [Resultado 2]

09-3-20VYF-02-0396-01-004.- Para que el Fideicomiso Fondo Nacional de Habitaciones Populares establezca en las Reglas de Operación del Programa de Ahorro y Subsidio para la Vivienda "Tu Casa" un ingreso máximo por familia, para ser acreedora de los beneficios del programa, a fin de asegurar que los beneficiarios apoyados sean personas de bajos recursos y se evite la discrecionalidad en la selección de las personas beneficiarias. [Resultado 2]

09-3-20VYF-02-0396-01-005.- Para que el Fideicomiso Fondo Nacional de Habitaciones Populares (FONHAPO) establezca en las Reglas de Operación del Programa de Ahorro y Subsidio para la Vivienda "Tu Casa" la obligación del propio FONHAPO de llevar a cabo el seguimiento del ejercicio del gasto y del reintegro a la Tesorería de la Federación de los recursos no ejercidos oportunamente por las instancias ejecutoras; asimismo, que establezca los mecanismos de control necesarios para esta actividad. [Resultado 4]

09-3-20VYF-02-0396-01-006.- Para que el Fideicomiso Fondo Nacional de Habitaciones Populares, en lo subsecuente, registre oportunamente en el Sistema Integral de Información (SIDI) los recursos no devengados por las instancias ejecutoras. [Resultado 5]

09-3-20VYF-02-0396-01-007.- Para que el Fideicomiso Fondo Nacional de Habitaciones Populares establezca un seguimiento periódico de los resultados alcanzados en sus programas, a fin de tomar medidas correctivas que le permitan alcanzar en lo posible las metas establecidas en sus indicadores de desempeño, para que los subsidios se canalicen a los diferentes segmentos de la población en la proporción prevista en los programas. [Resultado 6]

09-3-20VYF-02-0396-01-008.- Para que el Fideicomiso Fondo Nacional de Habitaciones Populares, en lo subsecuente, lleve a cabo las actividades de verificación y supervisión programadas de las acciones de vivienda asignadas a las diversas instancias ejecutoras, a fin de asegurar la correcta aplicación de los recursos y el avance de sus programas de vivienda. [Resultado 6]

Funciones de Desarrollo Social

09-3-20VYF-02-0396-01-009.- Para que el Fideicomiso Fondo Nacional de Habitaciones Populares establezca los mecanismos de control en el Sistema Integral de Información (SIDI), con la finalidad de asegurar que las Claves Únicas de Registro de Población (CURP) de los beneficiarios de los programas de vivienda a su cargo, se validen y se verifiquen automáticamente para que no se encuentren duplicados con subsidios provenientes de un mismo programa o de dos diferentes programas de vivienda a su cargo, a fin de que, en lo subsecuente, no se otorgue más de un subsidio federal para vivienda por cada beneficiario, y garantizar la transparencia, equidad, honradez, así como la mayor cobertura de los programas de vivienda. [Resultado 7]

09-3-20VYF-02-0396-01-010.- Para que el Fideicomiso Fondo Nacional de Habitaciones Populares establezca medidas que permitan mantener una coordinación constante con las diversas entidades y dependencias del Gobierno Federal que operen programas de vivienda, con la finalidad de que, en lo subsecuente, no se otorgue más de un subsidio federal para vivienda por cada beneficiario, excepto en los casos permitidos en el programa, y se garantice la transparencia, equidad, honradez y la mayor cobertura en los programas de vivienda. [Resultado 8]

09-3-20VYF-02-0396-01-011.- Para que el Fideicomiso Fondo Nacional de Habitaciones Populares, en lo subsecuente, solicite periódicamente a las instancias ejecutoras los formatos III Reporte de avance físico financiero y IV Reporte de cierre del ejercicio que no le fueron remitidos en su oportunidad, y establezca un control del avance físico y financiero de las acciones de vivienda apoyadas con recursos del Programa de Ahorro y Subsidio para la Vivienda "Tu Casa". [Resultado 10]

09-3-20VYF-02-0396-01-012.- Para que el Fideicomiso Fondo Nacional de Habitaciones Populares establezca mecanismos de validación en el Sistema Integral de Información (SIDI), con la finalidad de asegurar que los datos capturados por las instancias auxiliares sean correctos y confiables, a fin de que los datos que sirven de base para la selección de los beneficiarios y la información que genera el sistema sean confiables y garanticen la transparencia, equidad y honradez en la ejecución de sus programas de vivienda. [Resultado 13]

Promociones de Responsabilidad Administrativa Sancionatoria

09-B-22000-02-0396-08-001.- Ante la Secretaría de la Contraloría del Poder Ejecutivo del Estado de Querétaro, para que realice las investigaciones pertinentes y, en su caso, inicie el procedimiento administrativo correspondiente, por los actos u omisiones de los servidores públicos que en su gestión realizaron otorgamiento de subsidios sin cumplir con los requisitos de elegibilidad, ya que en 158 casos los ingresos de los beneficiarios son superiores a los máximos establecidos en la convocatoria pública; y en 296 casos los beneficiarios sólo presentaron su certificado de no propiedad, sin exhibir el de su cónyuge, y en ningún expediente se localizó el original del documento firmado donde declare, bajo protesta de decir verdad, que no ha recibido con anterioridad un subsidio federal para vivienda. [Resultado 13]

Informe del Resultado de la Fiscalización Superior de la Cuenta Pública 2009

09-B-22000-02-0396-08-002.- Ante la Secretaría de la Contraloría del Poder Ejecutivo del Estado de Querétaro, para que realice las investigaciones pertinentes y, en su caso, inicie el procedimiento administrativo correspondiente, por los actos u omisiones de los servidores públicos que en su gestión realizaron la entrega de 547 Unidades Básicas de Vivienda del fraccionamiento Fray Junípero Serra, sin llevar a cabo previamente las acciones para que se les dotara del servicio de suministro de agua potable. [Resultado 15]

09-9-20VYF-02-0396-08-001.- Ante el Órgano Interno de Control en el Fideicomiso Fondo Nacional de Habitaciones Populares, para que realice las investigaciones pertinentes y, en su caso, inicie el procedimiento administrativo correspondiente, por los actos u omisiones de los servidores públicos que en su gestión no justificaron 160 subsidios, incluidos en el Programa de Ahorro y Subsidio para la Vivienda "Tu Casa", que conforme al CURP y nombre del beneficiario, presentaron duplicidad dentro del mismo programa. [Resultado 7]

09-9-20VYF-02-0396-08-002.- Ante el Órgano Interno de Control en el Fideicomiso Fondo Nacional de Habitaciones Populares (FONHAPO), para que realice las investigaciones pertinentes y, en su caso, inicie el procedimiento administrativo correspondiente, por los actos u omisiones de los servidores públicos que en su gestión omitieron verificar que las acciones de vivienda, incluidas en el Programa de Ahorro y Subsidio para la Vivienda "Tu Casa", no presenten duplicidad con otros programas de vivienda, lo que ocasionó que se otorgaran subsidios a 134 beneficiarios por parte del FONHAPO, por un total de 2,131.2 miles de pesos, que también recibieron un subsidio mediante el Programa Esquemas de Financiamiento de Subsidio Federal para la Vivienda "Esta es tu casa", correspondiente a la Comisión Nacional de Vivienda, por 3,192.1 miles de pesos. [Resultado 8]

09-9-20113-02-0396-08-001.- Ante el Órgano Interno de Control en la Secretaría de Desarrollo Social, para que realice las investigaciones pertinentes y, en su caso, inicie el procedimiento administrativo correspondiente, por los actos u omisiones de los servidores públicos que en su gestión reportaron 14 acciones de vivienda como concluidas y formalizaron las "Actas de Entrega-Recepción" de fechas 27 de noviembre de 2009 y 30 de abril de 2010, no obstante que, de acuerdo con la inspección física, no se encontraban concluidas. [Resultado 14]

Consecuencias Sociales

Al no alcanzar los indicadores de resultados, el FONHAPO no cumplió con los objetivos general y específico del programa, por lo que se promoverá a través de las recomendaciones el cumplimiento de sus programas de vivienda, en sus diferentes modalidades, mediante un seguimiento periódico de los resultados alcanzados en dichos programas.

Con la revisión, se determinó que el Comité de Planeación para el Desarrollo del Estado de Querétaro entregó 547 Unidades Básicas de Vivienda del fraccionamiento Fray Junípero Serra, sin contar con el servicio de suministro de agua potable, que representan el 60.8% de las 900 acciones ejecutadas por el organismo, por lo que con motivo de las recomendaciones, se solicitó que se lleven a cabo los trámites para que se proporcione dicho servicio.

Funciones de Desarrollo Social

Resumen de Observaciones y Acciones

Se determinó(aron) 14 observación(es) que generó(aron):

20 Recomendación(es) y 5 Promoción(es) de Responsabilidad Administrativa Sancionatoria.

Dictamen: con salvedad

La auditoría se practicó sobre la información proporcionada por la entidad fiscalizada, de cuya veracidad es responsable; fue planeada y desarrollada de acuerdo con el objetivo y alcance establecidos; y se aplicaron los procedimientos de auditoría y las pruebas selectivas que se estimaron necesarios. En consecuencia, existe una base razonable para sustentar el presente dictamen, que se refiere sólo a las operaciones revisadas.

La Auditoría Superior de la Federación considera que, en términos generales y respecto de la muestra auditada, el Fideicomiso Fondo Nacional de Habitaciones Populares, la Secretaría de Desarrollo Social y el Comité de Planeación para el Desarrollo del Estado de Querétaro cumplieron con las disposiciones normativas aplicables al ejercicio de los recursos con cargo en el Programa de Ahorro y Subsidio para la Vivienda "Tu Casa", excepto por los resultados que se precisan en el apartado correspondiente de este informe y que se refieren principalmente a que el FONHAPO no atendió ni justificó las causas por las que no procedían las recomendaciones emitidas por la Comisión Federal de Mejora Regulatoria (COFEMER) al anteproyecto de Reglas de Operación para el Programa "Tu Casa", y no incluyó la fórmula de distribución inicial por Estado, en función del grado de rezago social ni estableció un ingreso máximo por familia, para ser acreedora a los beneficios del programa; en el año 2009 no se alcanzaron 7 indicadores de desempeño; asimismo, se detectaron 160 subsidios, por 3,101.5 miles de pesos, cuyos beneficiarios conforme a su CURP y nombre recibieron de dos a cuatro subsidios federales en diferente modalidad por parte del FONHAPO y 134 beneficiarios que recibieron subsidios federales para vivienda por parte del FONHAPO, por un total de 2,131.2 miles de pesos, también recibieron un subsidio a través del Programa Esquemas de Financiamiento de Subsidio Federal para Vivienda "Esta es tu Casa", correspondiente a la Comisión Nacional de Vivienda, por 3,192.1 miles de pesos; se constató que en 454 expedientes de beneficiarios no se cumplieron los requisitos de elegibilidad para recibir el subsidio. Además, se detectaron 14 ampliaciones de viviendas que se encontraban pendientes de concluir, no obstante que la SEDESOL las reporta como concluidas y que se tenían las actas de entrega-recepción de vivienda, y el Comité de Planeación para el Desarrollo del Estado de Querétaro entregó 547 viviendas correspondientes al Fraccionamiento Fray Junípero Serra, sin contar con los servicios de suministro de agua.

Apéndices

Procedimientos de Auditoría Aplicados

1. Comprobar que los resultados de los Indicadores de Gestión y Desempeño del ejercicio 2009, se cumplieron según lo planeado, identificando el logro de las metas establecidas para el ejercicio 2009.

Informe del Resultado de la Fiscalización Superior de la Cuenta Pública 2009

2. Evaluar las reglas de operación y su impacto en los resultados del programa.

3. Comprobar que se contabilizó la totalidad de las operaciones, que correspondieron a compromisos efectivamente devengados y que se reintegraron oportunamente los recursos no ejercidos.

4. Analizar el padrón de beneficiarios, para comprobar que se encuentra debidamente integrado y corresponde con los datos de los beneficiarios de los subsidios federales del Programa "Tu Casa".

5. Verificar que el presupuesto asignado al fideicomiso para el programa "Tu Casa" se distribuyó de conformidad con la normativa establecida.

6. Constatar que para otorgar los subsidios se cumplieron los criterios mínimos de elegibilidad establecidos en las Reglas de Operación.

7. Comprobar que los montos de subsidio por cada beneficiario se ajustaron a los montos autorizados.

8. Comprobar que las instancias ejecutoras del Programa "Tu casa" llevaron los procesos operativos, de conformidad con lo establecido en la normativa respectiva, y que cumplieron con los propósitos finales del programa.

9. Constatar físicamente, mediante pruebas de campo, la existencia de las viviendas y la entrega de acciones de vivienda a los beneficiarios.

Áreas Revisadas

Las direcciones de Administración y Finanzas, y de Promoción y Operación del Fideicomiso Fondo Nacional de Habitaciones Populares (FONHAPO).

La Dirección General de Operación de Programas y la Coordinación de Programas de Vivienda, de la Subdelegación de Desarrollo Urbano, Ordenación del Territorio y Vivienda de la Secretaría de Desarrollo Social (SEDESOL).

La Coordinación Operativa del Comité de Planeación para el Desarrollo del Estado de Querétaro (COPLADEQ).

Disposiciones Jurídicas y Normativas Incumplidas

Durante el desarrollo de la auditoría practicada, se determinaron incumplimientos en las leyes, reglamentos y disposiciones normativas que a continuación se mencionan:

1. Ley Federal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria: artículos 75, fracción VII; 77, párrafo primero, fracción II, inciso a y b; artículo 82, fracción IX; 85, fracción I, y 110, párrafo cuarto.

Funciones de Desarrollo Social

2. Reglamento de la Ley Federal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria: artículos 85; 176, párrafo primero, y 178, párrafo primero.

3. Otras disposiciones de carácter general, específico, estatal o municipal: Acuerdo por el que se modifican las Reglas de Operación del Programa de Ahorro y Subsidio para la Vivienda "Tu Casa", para el Ejercicio Fiscal 2009, numerales 3.3, 3.6, inciso e, 3.6.1, inciso a, 3.7.1.1, inciso g, 3.8, 4.4.1, 4.2, inciso m, 7.1, 8.3; Manual de Operación del Programa de Ahorro y Subsidio para la Vivienda "Tu Casa" 2009, numerales 5, párrafo sexto, 6, 7.1.1, párrafo segundo, 8.2, párrafo primero, y 9.2, párrafo quinto; Convenio de Colaboración del 29 de septiembre de 2008, cláusula primera; Convenio de Ejecución de Acciones para el Programa de Ahorro y Subsidio para la Vivienda "Tu Casa", cláusula cuarta; y Contrato de Ejecución celebrado entre la instancia ejecutora y los beneficiarios, numeral 2.7.

Fundamento Jurídico de la ASF para Promover Acciones

Las facultades de la Auditoría Superior de la Federación para promover las acciones que derivaron de la auditoría practicada, encuentran su sustento jurídico en las disposiciones siguientes:

Artículo 79, fracción II, párrafos tercero y quinto; fracción IV, párrafo primero; y párrafo penúltimo, de la Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos.

Artículos 6, 12, fracción IV; 13, fracciones I y II; 15, fracciones XIV, XV y XVI; 32, 39, 49, fracciones I, II, III y IV; 55, 56 y 88, fracciones VIII y XII, de la Ley de Fiscalización y Rendición de Cuentas de la Federación.

Comentarios de la Entidad Fiscalizada

Es importante señalar que la documentación proporcionada por la(s) entidad(es) fiscalizada(s) para aclarar y/o justificar los resultados y las observaciones presentadas en las reuniones fue analizada con el fin de determinar la procedencia de eliminar, rectificar o ratificar los resultados y las observaciones preliminares determinadas por la Auditoría Superior de la Federación y que les dio a conocer esta entidad fiscalizadora para efectos de la elaboración definitiva del Informe del Resultado.

Con relación al resultado núm. 3 la entidad fiscalizada remitió diversos oficios mediante los cuales solicita a tres instancias ejecutoras los comprobantes del reintegro de los recursos federales autorizados que no se habían ejercido y sus rendimientos; sin embargo, éstos no cuentan con los sellos de recepción, además el FONHAPO no mostró ningún mecanismo de control que asegure el seguimiento para que todas las instancias ejecutoras reintegren los recursos no ejercidos con sus respectivas cargas financieras; finalmente señaló que para el proyecto de Reglas y Manual de Operación del Programa “Tu casa” 2011, incorporarán como obligación del FONHAPO, como instancia normativa, dar seguimiento al reintegro del recurso federal, que por algún motivo no se haya ejercido por las instancias ejecutoras.

Respecto del resultado núm. 4 relacionado con la falta de registro de los recursos no devengados y reintegrados a la Tesorería de la Federación en el SIDI, el FONHAPO informó

Informe del Resultado de la Fiscalización Superior de la Cuenta Pública 2009

que la Base de Datos del Padrón de Beneficiarios fue elaborada en la primera quincena de enero y que las modificaciones por reintegros se realizaron a partir de la segunda quincena de enero; sin embargo, la base proporcionada para la auditoría con cifras a junio de 2010, no incluía dichas modificaciones.