MODELO IMPUESTO FORMA JURÍDICA DENOMINACIÓN OBJETO ELEMENTO PATRIMONIAL AL QUE AFECTA PLAZOS

1 al 20 de
Pago trimestral de * Disminuye el Efectivo (Activo)
Retenciones e ingresos a abril, julio,
111 IRPF PF-PJ rentenciones y pagos * Desaparece la deuda con HP por retenciones
cuenta RTP del IRPF octubre y
a cuenta realizados practicadas en nómina (Pasivo)
enero
Facilitar la
Resumen anual retenciones 1 al 31 enero
190 IRPF PF-PJ declaración resumen Ninguno, es una declaración informativa
e ingresos a cta del año sgte
anual de ret. e ing cta

* Si resultado es "a pagar", Disminuye el Efectivo

(Activo) 1 al 20 de
Presentación de la
* Desaparece la deuda con HP por el IVA abril, julio y
303 IVA PF-PJ Autoliquidación de IVA liquidación periódica
repercutido en ventas (Pasivo) octubre y 1
de IVA
* Desaparece el derecho a deducir IVA soportado al 30 enero
en compras (Activo)
Facilitar la
Declaración resumen anual 1 al 31 enero
390 IVA PF-PJ declaración resumen Ninguno, es una declaración informativa
de IVA del año sgte
anual de IVA

1 mes desde
Comunicar alta,
840 IAE PJ Declaración del IAE Ninguno, es una declaración informativa cambio de
variación o baja de AE
situación
* Si resultado es "a pagar", Disminuye el Efectivo
Presentar (Activo) 1 al 25 julio
200 IS PJ Autoliquidación IS
autoliquidación IS *Desaparece la deuda por impuesto sobre los año sgte
beneficios (Pasivo desde 31/12)
* Disminuye el Efectivo (Activo) 1 al 20 de
Presentar pagos
202 IS PJ Pago fraccionado del IS *Aumenta Derecho (Activo) a descontar lo abril, octubre
fraccionados del IS
pagado, en la futura liquidación del IS y diciembre

© Mariano Moya Guijarro

MODELO IMPUESTO FORMA JURÍDICA DENOMINACIÓN OBJETO ELEMENTO PATRIMONIAL AL QUE AFECTA PLAZOS
* Si resultado es "a pagar", Disminuye el Efectivo
(Activo) Meses de
Presentar
100 IRPF PF Autoliquidación IRPF * Si resultado es "a devolver", nace el derecho a abril a junio
autoliquidación IRPF
devolución (Activo) año sgte

Informar a la AEAT de
del 1 al 28
Declaración anual de volumen de
347 IVA PF-PJ Ninguno, es una declaración informativa febrero del
operaciones con terceros operaciones con
año siguiente
terceros >3.005,06
1 al 20 de
* Disminuye el Efectivo (Activo)
Pago fraccionado del IRPF Presentar pagos abril, julio,
130 IRPF PF *Aumenta Derecho (Activo) a descontar lo
(en estimación directa) fraccionados del IRPF octubre y 30
pagado, en la futura liquidación del IRPF
enero
1 al 20 de
* Disminuye el Efectivo (Activo)
Pago fraccionado del IRPF Presentar pagos abril, julio,
131 IRPF PF *Aumenta Derecho (Activo) a descontar lo
(en estimación objetiva) fraccionados del IRPF octubre y 30
pagado, en la futura liquidación del IRPF
enero

© Mariano Moya Guijarro