GABRIELA BENEDETTO

LEGAJO: VABG113324

FECHA ENTREGA: 31/10/22

ABOGACÍA

MATERIA: DERECHO PENAL ECONÓMICO

MÓDULO 1

DOCENTE: ZAPIOLA FACUNDO.

TRABAJO PRÀCTICO Nº 1

1. En el caso planteado, ¿la conducta del titular del banco Simón García y la del
contador Luis Barrionuevo sería abarcada por el derecho penal económico o por el
derecho penal común? Identifica los caracteres presentes en el caso.

En el caso planteado la conducta del titular del banco Simón García y la del contador Luis
Barrionuevo será juzgada por el derecho penal económico, ya que el derecho penal común no
alcanza para el tratamiento de este tipo de delitos. El derecho penal económico es accesorio
del derecho penal común.
El Banco Luhman S.A., adulteró los balances para simular un aumento en sus ganancias, tanto
el gerente y el contador de la empresa, cometen el delito de fraude, ( engaño económico con la
intención de conseguir un beneficio, y con el cual alguien queda perjudicado).
Para el derecho común, resulta complicado probar este tipo de delito, ya que la acción típica
no se produce, ya que, en forma aparente, el banco entrega préstamos a los ciudadanos y
presenta los balances en tiempo y forma. Es necesario recurrir al derecho penal económico
para poder encuadrar el caso como delito. En una primera instancia se ha definido al Derecho
penal económico como aquella rama del Derecho penal cuya función es la protección del
orden económico dirigido o intervenido directamente por el Estado.
En lo que respecta a los caracteres del Derecho Penal Económico en el caso que nos ocupa, se
encuentran los siguientes:
Criterios valorativos: Parámetros estables para determinar el contenido del DPE.
Criterio vinculado a la Empresa: Se refiere a aquellos delitos cometidos a través de una
empresa, en el caso planteado es el banco Luhman.
Criterio Criminológico: Son aquellas determinadas formas de delincuencia caracterizadas por la
pertenencia de los autores a un círculo social determinado siempre que el hecho sea realizado
en el marco de su actividad profesional. Se divide en:
Criterio criminológico estricto: Se refiere sólo a delitos económicos los white collar crimes. En
este caso, el presidente del Banco.
Criterio Criminológico Amplio: incluye junto a esta clase de autores a los funcionarios públicos,
ya que el delito económico generalmente esta vinculado con la actividad política. “Son todas
aquellas normas que regulan la producción, la fabricación y el reparto de bienes económicos y
que atiendan un bien jurídico supraindividual de contenido económico. Estos bienes jurídicos
están diseminados entre los miembros de una comunidad, por lo que su satisfacción o lesión
se extiende a todos los integrantes del grupo o comunidad.” (DPE-MODULO I, 2022)
Criterios procesales: Contenido del Derecho Penal Económico dentro del sistema jurídico.
En la provincia de Córdoba se ha creado un fueron especial para los delitos económicos a partir
de la sanción de la Ley 8180 y sus modificatorias.

2. ¿Qué tipo de bien jurídico se afecta en esta conducta? Explica los tipos de bienes

jurídicos y los elementos del caso que permiten identificarlo como de un tipo
determinado.

La conducta ejercida por el presidente del Banco y el Contador Barrionuevo, al adulterar los
balances de dicha empresa, se están lesionando los bienes jurídicos e intereses externos,
incluidos los de los colaboradores de la empresa. En definitiva, terminan afectando el orden
económico del Estado.
El Derecho Penal Económico protege los bienes jurídicos supraindividuales, se trata de bienes
colectivos, dispersos en toda la sociedad. Según Balcarce, el DPE se ocupa de infracciones que
atentan contra bienes jurídicos suprainviduales de contenido económico. (BALCARCE, 2014)
La lesión de bienes jurídicos colectivos conlleva un menoscabo en los individuales, pero no
como destrucción del substrato, sino como una devaluación, ya que la lesión repercute en la
función positiva de promoción e incremento de las posibilidades de uso y consumo de bienes
individuales, pues tal lesión se traduce siempre en una disminución de las posibilidades de
acción que proporcionan los bienes individuales y que es determinante de una pérdida de
valor de estos, todo lo que es soportado por una pluralidad de individuos (Grimm, 2016)

3. Suponiendo que la conducta del caso queda atrapada en un delito, ¿cuáles de las
personas mencionadas podrían ser responsables? Fundamenten.
El delito de falsificación de balances, se encuadra en art. 1, inc. e) de la Ley 27.401 que la Ley
N° 27.401 establece el régimen de responsabilidad penal aplicable a las personas jurídicas
privadas, ya sean de capital nacional o extranjero, con o sin participación estatal, 
El banco será penada de acuerdo con los arts. 7 y 8 de la Ley.
ARTÍCULO 7°.- Penas. Las penas aplicables a las personas jurídicas serán las siguientes:

1) Multa de dos (2) a cinco (5) veces del beneficio indebido obtenido o que se hubiese podido
obtener;
2) Suspensión total o parcial de actividades, que en ningún caso podrá exceder de diez (10)
años;
3) Suspensión para participar en concursos o licitaciones estatales de obras o servicios públicos
o en cualquier otra actividad vinculada con el Estado, que en ningún caso podrá exceder de
diez (10) años;
4) Disolución y liquidación de la personería cuando hubiese sido creada al solo efecto de la
comisión del delito, o esos actos constituyan la principal actividad de la entidad;
5) Pérdida o suspensión de los beneficios estatales que tuviere;
6) Publicación de un extracto de la sentencia condenatoria a costa de la persona jurídica.

ARTÍCULO 8°.- Graduación de la pena. Para graduar las penas previstas en el artículo 7° de la
presente ley, los jueces tendrán en cuenta el incumplimiento de reglas y procedimientos
internos; la cantidad y jerarquía de los funcionarios, empleados y colaboradores involucrados
en el delito; la omisión de vigilancia sobre la actividad de los autores y partícipes; la extensión
del daño causado; el monto de dinero involucrado en la comisión del delito; el tamaño, la
naturaleza y la capacidad económica de la persona jurídica; la denuncia espontánea a las
autoridades por parte de la persona jurídica como consecuencia de una actividad propia de
detección o investigación interna; el comportamiento posterior; la disposición para mitigar o
reparar el daño y la reincidencia.
No obstante, el presidente del Banco Simón García y el Contador Luis Barrionuevo, son
responsables del delito estipulado en el punto 2, art. 300, Cap. V, Libro II del Código Penal (de
los Fraudes al Comercio y a la Industria). Ambos son autores del hecho de acuerdo con el art.
45 del Capítulo VII del Libro I del Código Penal. Sin perjuicio de ello, el empleado Roberto
Muñoz, podría encontrarse comprendido dentro del art. 46 del mismo capítulo, si es que se
demostrara su cooperación en los hechos enunciados.

Bibliografía
Balcarce, F. (2014). Derecho penal económico, origen multidisciplinario, caracteres y matices
de su parte general.  Recuperado de
http://perso.unifr.ch/derechopenal/assets/files/obrasportales/op_20141108_02.pdf 
Césano, J.D. (2011). El bien jurídico protegido en los delitos contra el orden económico: una
contribución para su determinación. Recuperado de http://www.ciidpe.com.ar/area1/bien
%20juridicocesano.pdf 
Grimm, Federico (2016) El bien jurídico en los delitos contra el orden económico y financiero.
Ed. Microjuris.com Argentina, 28 junio 2016 MJ-DOC-9896-AR | MJD9896
Ley 27401, B.O.: 06 de abril de 2018
Código Penal de la República Argentina
Constitución Nacional de la República Argentina