Ejercicio 1.

Frutas SRL presenta la siguiente balanza de comprobación al 30 de junio 2021.

FRUTAS SRL
BALANZA DE COMPROBACION
AL 30 DE JUNIO DEL 2021
VALORES EN RD$

NOMBRE DE CUENTA DEBITO CREDITO

Efectivo en Caja y Banco 500,850.00
Cuentas Por Cobrar 275,000.00
Equipos de Oficina 300,000.00
Equipos de Transporte 650,000.00
Terrenos 1,225,000.00
Materiales de Oficina 65,000.00
Préstamo por Pagar 850,000.00
Patrimonio 1,500,000.00
Ingresos por Ventas 1,030,850.00
Gastos por Sueldos 135,000.00
Gastos por Publicidad 65,000.00
Gastos por Arrendamiento 165,000.00
Total 3,380,850.00 3,380,850.00

01/07/2021 La empresa determina que el 5% de sus cuentas cobrar serán incobrables.

10/07/2021 La empresa determina que el 2% del total de sus ventas serán incobrables.

15/07/2021 La empresa realizo una venta a credito de frutas por valor de us$10,000. Tasa de
cambio 54.10

Se pide:
1- Realizar diario general, mayor y balanza de comprobación
2- Presentar los estados financieros.
Diario General

Fecha Detalle Debito Credito

1/7/2021 Gastos por cuentas incobrables 13,750.00
@
Estimacion de cuentas incobrables 13,750.00
Reg estimacion de cta incorables metodo cxc
10/7/2021 Gastos por cuentas incobrables 20,617.00
@
Estimacion de cuentas incobrables 20,617.00
Reg estimacion de cta incorables metodo ventas
15-07-2021 Cuentas por cobrar 541,000.00
@
Ingresos por ventas 541,000.00
reg ventas a credito us10,000
Mayor general

Gastos por cuentas incobrables Cuentas por cobrar

13,750.00 275,000.00
20,617.00 541,000.00
34,367.00 816,000.00

Estimacion de cuentas incobrables Ingresos por ventas

13,750.00 1030850
20,617.00 541000
34,367.00 1571850
 FRUTAS SRL
BALANZA DE COMPROBACION
AL 30 DE JUNIO DEL 2021
VALORES EN RD$

NOMBRE DE CUENTA DEBITO CREDITO

Efectivo en Caja y Banco 500,850.00
Cuentas Por Cobrar 816,000.00
Estimacion de cuentas incobrables 34,367.00
Equipos de Oficina 300,000.00
Equipos de Transporte 650,000.00
Terrenos 1,225,000.00
Materiales de Oficina 65,000.00
Préstamo por Pagar 850,000.00
Patrimonio 1,500,000.00
Ingresos por Ventas 1,571,850.00
Gastos por Sueldos 135,000.00
Gastos por Publicidad 65,000.00
Gastos por Arrendamiento 165,000.00
Gastos por cuentas incobrables 34,367.00
Total 3,956,217.00 3,956,217.00
 FRUTAS SRL FRUTAS SRL
ESTADO DE RESULTADOS ESTADO DE CAMBIOS DEL PATRIMONIO
DEL 1RO AL 30 DE JUNIO 2021 AL 30 DE JUNIO 2021
VALORES EN RD$ VALORES EN RD$

INGRESOS
Ingresos por ventas 1,571,850.00 Utilidad neta 1,172,483.00
Total de Ingresos 1,571,850.00 Patrimonio 1,500,000.00
menos Capital conta 2,672,483.00
Gastos por Sueldos 135,000.00
Gastos por Publicidad 65,000.00
Gastos por Arrendamiento 165,000.00
Gastos por cuentas incobrables 34,367.00
Total de gastos 399,367.00

Utilidad neta 1,172,483.00

UTAS SRL FRUTAS SRL
BIOS DEL PATRIMONIO ESTADO DE SITUACION
E JUNIO 2021 AL 30 DE JUNIO 2021
RES EN RD$ VALORES EN RD$

ACTIVOS
ACTIVOS CORRIENTES
Efectivo en Caja y Banco 500,850.00
Cuentas Por Cobrar 816,000.00
Estimacion de cuentas incobrables (34,367.00)
Materiales de oficina 65,000.00
TOTAL ACTIVOS CORRIENTES 1,347,483.00

ACTIVOS NO CORRIENTES
Equipos de Oficina 300,000.00
Equipos de Transporte 650,000.00
Terrenos 1,225,000.00
TOTAL ACTIVOS NO CORRIENTES 2,175,000.00

TOTAL DE ACTIVOS 3,522,483.00

PASIVOS
PASIVOS NO CORRIENTES
Prestamos por pagar 850,000.00
TOTAL PASIVOS 850,000.00

PATRIMONIO
Capital contable 2,672,483.00
TOTAL PATRIMONIO 2,672,483.00

TOTAL PASIVOS Y PATRIMONIO 3,522,483.00