LI ZA

EG A
L

10 EFECTIVO Y EQUIVALENTE EN EFECTIVO

104
50 CAPITAL
501
1 18 Cuentas pagados por adelantado
182
10 Efectivo y Eq de efectivo
104

94 Gastos Administrativos
79 Cargas imputables a cuentas de costos y gastos

2 33 Inmueble ,maquinaria y equipo

334
40 Tributos, contraprestaciones, y otros aportes por pagar
401
42 Cuentas por pagar comerciales - terceros
421

42 Cuentas por pagar comerciales - terceros

421
42 Cuentas por pagar comerciales - terceros
423
10 Efectivo y Eq de efectivo
104

3 60 Compras
601
40 Tributos, contraprestaciones, y otros aportes por pagar
401
42 Cuentas por pagar comerciales - terceros
421

42 Cuentas por pagar comerciales - terceros

421
10 Efectivo y Eq de efectivo
 104

20 Mercaderia
201
61 Variacion de existencias
611

4 33 Inmueble ,maquinaria y equipo

335
40 Tributos, contraprestaciones, y otros aportes por pagar
401
42 Cuentas por pagar comerciales - terceros
421

42 Cuentas por pagar comerciales - terceros

421
10 Efectivo y Eq de efectivo
104

5 12 Cuentas por cobrar comerciales - terceros

121
40 Tributos, contraprestaciones, y otros aportes por pagar
401
70 Ventas
701

10 Efectivo y Eq de efectivo
104
12 Cuentas por cobrar comerciales - terceros
121

69 Costos de ventas
691
20 Mercaderías
201
6 18 Cuentas pagados por adelantado
181
10 Efectivo y Eq de efectivo
104

7 12 Cuentas por cobrar comerciales - terceros

121
40 Tributos, contraprestaciones, y otros aportes por pagar
401
70 Ventas
701

69 Costos de ventas
691
20 Mercaderías
201

8 41 Remuneraciones y participaciones
411
10 Efectivo y Eq de efectivo
104

9 42 Cuentas por pagar comerciales - terceros

421
10 Efectivo y Eq de efectivo
104

10 65 Otros gastos de Gestion

651
18 Cuentas pagados por adelantado
182

94 Gastos Administrativos
79 Cargas imputables a cuentas de costos y gastos
 D O
LI ZA
EG A
L

EFECTIVO Y EQUIVALENTE EN EFECTIVO

Cuenta Corriente en instituciones financieras
CAPITAL
Capital social
#Por ingreso de dinero por apertura
 1
Cuentas pagados por adelantado
Alquileres
Efectivo y Eq de efectivo
Cta corriente en Inst Finaciera
#Por pago de los alquileres de 3 meses
2
Gastos Administrativos
Cargas imputables a cuentas de costos y gastos
# Por el destino de la cuenta alquileres
3

Inmueble ,maquinaria y equipo

Unidades de transporte
Tributos, contraprestaciones, y otros aportes por pagar
Gobierno central
Cuentas por pagar comerciales - terceros
Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar

# Por la compra de un vehículo

4
Cuentas por pagar comerciales - terceros
Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar
Cuentas por pagar comerciales - terceros
Letras por pagar
Efectivo y Eq de efectivo
Cta corriente en Inst Finaciera
# Por la cancelacion de la compra y conv a letra de la diferencia
5
Compras
Mercaderias
Tributos, contraprestaciones, y otros aportes por pagar
Gob. Central
Cuentas por pagar comerciales - terceros
Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar
#Por la compra de mercaderia
6
Cuentas por pagar comerciales - terceros
Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar
Efectivo y Eq de efectivo
 Cta corriente en Inst Finaciera
# Por la cancelacion de la compra y conv a letra de la diferencia
Mercaderia
Mercaderias
Variacion de existencias
Mercaderias
#Por el destino de la compra
7
Inmueble ,maquinaria y equipo
Equipos de procesamiento
Tributos, contraprestaciones, y otros aportes por pagar
Gobierno central
Cuentas por pagar comerciales - terceros
Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar

# Por la compra de una computadora

8
Cuentas por pagar comerciales - terceros
Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar
Efectivo y Eq de efectivo
Cta corriente en Inst Finaciera
# Por la cancelacion de la compra y conv a letra de la diferencia
9
Cuentas por cobrar comerciales - terceros
Facturas, boletas y otros por cobrar
Tributos, contraprestaciones, y otros aportes por pagar
Gob. Central
Ventas
Mercaderia
#Por la venta de mercaderia
Efectivo y Eq de efectivo
Cta corriente en Inst Finaciera
Cuentas por cobrar comerciales - terceros
Facturas, boletas y otros por cobrar
#Por la cobranza de la venta
10
Costos de ventas
Mercaderias
Mercaderías
Mercaderias manufacturadas
#Por el costo de ventas
11
Cuentas pagados por adelantado
Seguros
Efectivo y Eq de efectivo
Cta corriente en Inst Finaciera
#Por pago de adelanto de seguro
12
Cuentas por cobrar comerciales - terceros
Facturas, boletas y otros por cobrar
Tributos, contraprestaciones, y otros aportes por pagar
Gob. Central
Ventas
Mercaderia
#Por la venta de mercaderia
13
Costos de ventas
Mercaderias
Mercaderías
Mercaderias manufacturadas
#Por el costo de ventas
14
Remuneraciones y participaciones
Remuneraciones por pagar
Efectivo y Eq de efectivo
Cta corriente en Inst Finaciera
# Por la cancelacion de la planilla de trabajadores
15
Cuentas por pagar comerciales - terceros
Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar
Efectivo y Eq de efectivo
Cta corriente en Inst Finaciera
# Por el pago de los servicios publicos
16
Otros gastos de Gestion
Alquileres
Cuentas pagados por adelantado
Alquileres
#Por reconocimiento del gasto por alquiler
17
Gastos Administrativos
Cargas imputables a cuentas de costos y gastos
# Por el destino de la cuenta alquileres
X
250,000.00

250,000.00
15,000.00

15,000.00

15,000.00
15,000.00

29,661.02

5,338.98

35,000.00

35,000.00

15,000.00

20,000.00

80,000.00

14,400.00

94,400.00

94,400.00

94,400.00
80,000.00

80,000.00

3,500.00

630.00

4,130.00

4,130.00

4,130.00

88,500.00

13,500.00

75,000.00

88,500.00

88,500.00

40,000.00

40,000.00
11,845.00

11,845.00

35,400.00

5,400.00

30,000.00

15,000.00

15,000.00

30,000.00

30,000.00

1,500.00

1,500.00

5,000.00

5,000.00

5,000.00
5,000.00
 10 50
250,000.00 15,000.00 250,000.00
88,500.00 20,000.00
94,400.00
4,130.00
11,845.00
30,000.00
1,500.00

338,500.00 176,875.00 - 250,000.00

33 40
29,661.02 5,338.98 13,500.00
3,500.00 14,400.00 5,400.00
630.00

33,161.02 - 20,368.98 18,900.00

20 61
80,000.00 40,000.00 80,000.00
15,000.00

80,000.00 55,000.00 - 80,000.00

41
30,000.00
30,000.00 -
LIBRO MAYOR

18 94
15,000.00 5,000.00 15,000.00
11,845.00 5,000.00

26,845.00 5,000.00 20,000.00 -

42 65
35,000.00 35,000.00 5,000.00
4,130.00 94,400.00
94,400.00 4,130.00
1,500.00 15,000.00

135,030.00 133,530.00 5,000.00

12 70
88,500.00 88,500.00 75,000.00
35,400.00 30,000.00

123,900.00 88,500.00 - 105,000.00

 79
15,000.00
5,000.00

- 20,000.00

60
80,000.00

80,000.00 -

69
40,000.00
15,000.00

55,000.00 -
 SUMAS DEL MAYOR
PCGE CUENTAS
DEBE
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO 338,500.00
12 CUENTAS POR COBRAR 123,900.00
18 CUENTAS PAGADAS POR ADELANTADO 26,845.00
20 MERCADERIAS 80,000.00
33 PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO 33,161.02
40 IMPUESTO, CONTRAPRESTACIONES Y OTROS 20,368.98
41 REMUNERACIONES POR PAGAR 30,000.00
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES 135,030.00
50 CAPITAL SOCIAL -
60 COMPRAS 80,000.00
61 VARIACION DE EXISTENCIA -
65 OTROS GASTOS DE GESTION 5,000.00
69 COSTO DE VENTAS 55,000.00
70 VENTAS -
79 AJUSTE -
787,805.00
RESULTADO DEL EJERCICIO
SUMAS DEL MAYOR SUMA SALDOS INVENTARIOS RESULTADOS
PASIVO +
HABER DEUDOR ACREEDOR ACTIVO GASTOS INGRESOS
CAPITAL
176,875.00 161,625.00 161,625.00
88,500.00 35,400.00 35,400.00
5,000.00 21,845.00 21,845.00
55,000.00 25,000.00 25,000.00
- 33,161.02 33,161.02
18,900.00 1,468.98 1,468.98
- 30,000.00 30,000.00
133,530.00 1,500.00 1,500.00
250,000.00 250,000.00 250,000.00
- 80,000.00 80,000.00
80,000.00 80,000.00 80,000.00
- 5,000.00 5,000.00
- 55,000.00 55,000.00
105,000.00 105,000.00 105,000.00
15,000.00 15,000.00 15,000.00
727,805.00 450,000.00 435,000.00 310,000.00 250,000.00 140,000.00 200,000.00
60,000.00 60,000.00
507,067.76 507,067.76 158,340.14 158,340.14