CONCILIACION BANCARIA

¿Qué es una conciliación bancaria?

La conciliación bancaria consiste en comprobar los

registros de los libros contables de la empresa con los
extractos de las cuentas corrientes para detectar posibles
diferencias y realizar las correcciones o ajustes que sean
necesarios. A través de esta operación, verificas que la
cuenta bancaria refleja fielmente lo que ocurre en las
cuentas de tu empresa.  

Lo ideal es ir comprobando cada uno de los asientos

contables minuciosamente, razón por la cual se
recomienda no dejar pasar demasiado tiempo entre una
conciliación de cuenta bancaria y otra, pues mientras más
meses transcurran, más difícil será cuadrar las cuentas. 

Este procedimiento, cuyo principal objetivo es mantener

las cuentas y los movimientos bancarios bajo
control, debería realizarse al final del mes, comparando el
extracto de la entidad bancaria con las operaciones
registradas de gastos e ingresos durante ese periodo de
tiempo
 CONCILIACION BANCARIA

LIBRETA BANCARIA

FECHA DETALLE # CHEQUE DEB HABER

E
04/02/2022 APERTURA DE CTA. CTE.
06/02/2022 DEPOSITO # 001 4720
08/02/2022 DEPOSITO # 002 3570
12/02/2022 COMPRA DE MERCADERIAS 705 3550
14/02/2022 COMPRA DE MERCADERIAS 706 4180
16/02/2022 DEPOSITO # 003 8190
19/02/2022 ANTICIPO DESUELDOS 707 14770
22/02/2022 NOTA DE ABONO # 500 2500
24/02/2022 COMPRA MATERIAL ESCRITORIO 708 750
25/02/2022 DEPOSITO # 004 5900
26/02/2022 DEPOSITO # 005 3470
27/02/2022 PAGO DE SEGUROS 709 6500
28/02/2022 DEPOSITO # 006 4900

EXTRACTO BANCARIO

FECHA DETALLE # DEB HABER

CHEQUE
E
04/02/2022 APERTURA DE CTA CTE
07/02/2022 DEPOSITO # 001 4720
09/02/2022 DEPOSITO # 002 3570
13/02/2022 PAGO DE CHEQUE 705 3550
16/02/2022 NOTA DE CARGO # 20 P/CHEQUERA 290
19/02/2022 PAGO DE CHEQUE 707 14770
21/02/2022 NOTA DE ABONO # 500 2500
24/02/2022 PAGO DE CHEQUE 708 750
27/02/2022 DEPOSITO # 005 3470
27/02/2022 NOTA DE ABONO # 501 3200
28/02/2022 NOTA DE CARGO # 21 700
 CONCILIACION BANCARIA
PRACTICADA AL: 28/02/2022
(EXPRESADA EN BOLIVIANOS)

SALDO SEGÚN EXTRACTO BANCARIO 14900.-

(+) NOTA DE CARGO 990.-

# 20 290.-
# 21 700.-

(+) DEPOSITO EN TRANSITO 18990.-

# 003 8190.-
# 004 5900.-
# 006 4900.-

(-) NOTAS DE ABONO 3200.-

# 501 3200.-

(-) CHEQUES EN CIRCULACION

10680.-
# 706 4180.-
# 709 6500.-

SALDO SEGÚN LIBRETA BANCARIA

21000.-
 LIBRETA BANCARIA

FECHA DETALLE # CHEQUE DEB HABER SALDO

E
02/03/2020 APERTURA DE CTA. CTE. 19500
04/03/2020 DEPOSITO # 1 5200 24700
07/03/2020 DEPOSITO # 2 3800 28500
10/03/2020 ADQUISICON DE MERCADERIAS 505 4550 23950
12/03/2020 COMPRAMOS MERCADERIAS 506 5100 18850
14/03/2020 DEPOSITO # 3 8190 27040
19/02/2020 ANTICIPO DESUELDOS 507 12000 15040
22/02/2020 NOTA DE ABONO # 300 3500 18540
24/02/2020 COMPRA MATERIAL ESCRITORIO 508 1050 17490
25/02/2020 DEPOSITO # 4 5000 22490
26/02/2020 DEPOSITO # 5 3000 25490
27/02/2020 PAGO DE COMISIONES 509 8500 16990
28/02/2020 DEPOSITO # 006 6010 23000

EXTRACTO BANCARIO

FECHA DETALLE # DEB HABER SALDO

CHEQUE
E
04/03/2020 APERTURA DE CTA CTE 19500
05/03/2020 DEPOSITO # 1 5200 24700
08/03/2020 DEPOSITO # 2 3800 28500
11/03/2020 PAGO DE CHEQUE 505 4550 23950
 CONCILIACION BANCARIA
PRACTICADA AL: 30/03/2020
(EXPRESADA EN BOLIVIANOS)

19200
SALDO SEGÚN EXTRACTO BANCARIO
(+) NOTA DE CARGO 2400
#100 500
#101 1900

(+) DEPOSITO EN TRANSITO 8190

#3
#4 5000
#6 6010

(-) NOTAS DE ABONO 4200

#201 4200

(-) CHEQUES EN CIRCULACION 13600

#6 5100
#9 8500