Trabajo N°1 - Edgar Flores

INGRESE LOS DATOS DE SU TRABAJO
Nombre completo EDGAR YSMAEL FLORES PACHECO

CAFECUAL S.A.C
Ventas en Soles - Año
1. (0.50 ptos) Número total de veces que se vendió café puro

2. (0.50 ptos) Número total de veces que se vendió café puro en la región Norte por Ana María Arana Bellido.
3. (1.00 pto) Porcentaje de veces que se vendió café descafeinado en la Región Oeste, respecto del número de
4. (1.00 pto) Total de kilogramos vendidos de café descafeinado en las regiones Este y Oeste en el mes de dicie
5. (1.00 pto) Precio de venta promedio cobrado por todas las ventas realizadas en la región Norte de café desca
6. (1.00 pto) Promedio de kilogramos de café puro, vendidos en la región Norte en el último bimestre.
7. (1.00 pto) Suma de valor venta de café puro vendido en la región Sur por Zoila Burga Perez, cuyo precio por
Nº de Factura Café Región Nombre del Vendedor Fecha

001-0236549 Puro Sur Burga Perez, Zoila Emilia 01/01/2020
001-0236556 Puro Oeste Burga Perez, Zoila Emilia 02/01/2020
001-0236573 Puro Este Burga Perez, Zoila Emilia 02/01/2020
001-0236654 Puro Norte Burga Perez, Zoila Emilia 08/01/2020
CAFECUAL S.A.C.
ntas en Soles - Año 2020
na María Arana Bellido.

e, respecto del número de veces que se vendió café en dicha región.
y Oeste en el mes de diciembre.
egión Norte de café descafeinado.
ltimo bimestre.
a Perez, cuyo precio por kilogramo sea menor al promedio general.
Valor Venta a Precio

Mes Kgs Valor Venta Dscto IGV
Cobrar Venta
Enero 44.31 1,689.83 - 1,689.83 304.17 1,994.00
Enero 43.76 1,668.64 83.43 1,585.21 285.34 1,953.98
Enero 21.91 833.90 - 833.90 150.10 984.00
Enero 13.33 516.10 - 516.10 92.90 609.00
Enero 32.30 1,221.19 - 1,221.19 219.81 1,441.00
Enero 36.13 1,355.08 67.75 1,287.33 231.72 1,586.80
Enero 31.17 1,187.29 - 1,187.29 213.71 1,401.00
Enero 12.98 494.92 - 494.92 89.09 584.01
Enero 26.93 1,018.64 - 1,018.64 183.36 1,202.00
Enero 18.85 721.19 - 721.19 129.81 851.00
Enero 19.84 771.19 38.56 732.63 131.87 903.06
Enero 32.51 1,221.19 - 1,221.19 219.81 1,441.00
Enero 43.33 1,652.54 - 1,652.54 297.46 1,950.00
Enero 21.11 791.53 39.58 751.95 135.35 926.88
Enero 40.24 1,534.75 76.74 1,458.01 262.44 1,797.19
Enero 41.32 1,607.63 80.38 1,527.25 274.91 1,882.54
Enero 33.00 1,258.47 - 1,258.47 226.52 1,484.99
Enero 16.22 618.64 - 618.64 111.36 730.00
Enero 16.45 622.03 - 622.03 111.97 734.00
Enero 40.72 1,533.05 - 1,533.05 275.95 1,809.00
Enero 37.50 1,418.64 - 1,418.64 255.36 1,674.00
Enero 28.57 1,077.12 - 1,077.12 193.88 1,271.00
Enero 36.22 1,381.36 - 1,381.36 248.64 1,630.00
Enero 23.11 866.95 - 866.95 156.05 1,023.00
Enero 30.39 1,170.34 58.52 1,111.82 200.13 1,370.47
Enero 17.19 661.86 33.09 628.77 113.18 775.04
Enero 32.08 1,233.90 - 1,233.90 222.10 1,456.00
Enero 31.21 1,195.76 59.79 1,135.97 204.47 1,400.23
Enero 18.42 708.47 35.42 673.05 121.15 829.62
Enero 41.36 1,587.29 79.36 1,507.93 271.43 1,858.72
Enero 34.13 1,301.69 65.08 1,236.61 222.59 1,524.28
Enero 14.15 548.31 27.42 520.89 93.76 642.07
Enero 16.17 609.32 30.47 578.85 104.19 713.51
Enero 13.45 511.86 25.59 486.27 87.53 599.39
Enero 26.57 1,000.85 - 1,000.85 180.15 1,181.00
Enero 34.21 1,305.08 65.25 1,239.83 223.17 1,528.25
Enero 25.84 985.59 49.28 936.31 168.54 1,154.13
Enero 32.08 1,206.78 60.34 1,146.44 206.36 1,413.14
Enero 29.53 1,126.27 56.31 1,069.96 192.59 1,318.86
Enero 26.42 1,010.17 - 1,010.17 181.83 1,192.00
Enero 33.36 1,244.07 62.20 1,181.87 212.74 1,456.81
Enero 11.36 433.05 - 433.05 77.95 511.00
Enero 38.04 1,450.85 - 1,450.85 261.15 1,712.00
Enero 19.40 739.83 36.99 702.84 126.51 866.34
Enero 38.58 1,441.53 72.08 1,369.45 246.50 1,688.03
Enero 25.88 966.10 - 966.10 173.90 1,140.00
Enero 14.76 562.71 - 562.71 101.29 664.00
Enero 30.32 1,138.98 56.95 1,082.03 194.77 1,333.75
Enero 13.58 507.63 - 507.63 91.37 599.00
Enero 41.58 1,577.12 - 1,577.12 283.88 1,861.00
Enero 11.99 457.63 - 457.63 82.37 540.00
Enero 31.66 1,224.58 61.23 1,163.35 209.40 1,433.98
2,553
125
49.4%
2,648.81
1,240.93
26.27
147,785.59
Precio Venta x
Kg
45.00
44.65
44.91
45.69
44.61
43.92
44.95
44.99
44.63
45.15
45.52
44.32
45.00
43.91
44.66
45.56
45.00
45.01
44.62
44.43
44.64
44.49
45.00
44.27
45.10
45.09
45.39
44.86
45.04
44.94
44.66
45.38
44.13
44.56
44.45
44.67
44.66
44.05
44.66
45.12
43.67
44.98
45.01
44.66
43.75
44.05
44.99
43.99
44.11
44.76
45.04
45.29
CAFECUAL S.A.C.
VENDEDORES
Tipo de café Descafeinado
Nombre del Vendedor Enero Febrero Marzo Abril

Burga Perez, Zoila Emilia 41 37 44 46
Pacherres Rodriguez, Leonardo 29 39 44 38
Arana Bellido, Ana Maria 41 36 35 34
Paredes Ramos, Norma Blas 41 44 39 34
Bazan Farfan, Eduardo Alex 39 32 45 39
Gráfico comparativo
Mayo Junio Julio Agosto Setiembre Octubre Noviembre
34 36 51 43 34 40 40
41 41 49 47 43 39 34
36 49 49 49 39 48 38
42 38 44 45 30 35 37
37 40 43 44 52 37 53
Gráfico progresión
Diciembre Total Total 2
anual
38 484
35 479
38 492
38 467
48 509
CAFECUAL S.A.C.
Proyección de Estado de Ganancias y Pérdidas
Años 2021 - 2023
Utilidad Antes de Dividendos (UAD) % de Reparto de Dividendos a aplic

Hasta 600 000 5% de UAD
Mayor a 600 000 y hasta 700 000 5% de 600 000 mas 10% de diferencia entre UAD y 600 000
Mayor a 700 000 y hasta 800 000 5% de 600 000 mas 10% de 100 000 mas 15% de diferencia entre UAD
Mayor a 800 000 5% de 600 000 mas 10% de 100 000 mas 15% de 100 000 mas 20% de
Ejemplos de aplicación de Reparto de Dividendos

Por ejemplo… Entonces, el Reparto de Dividendos se calcula como:
Si la Utlidad antes de Dividendos fuera: 550 000 =5%*550 000 = 27 500
Si la Utlidad antes de Dividendos fuera: 650 000 =5%*600 000+10%*(650 000 - 600 000) = 35 000
Si la Utlidad antes de Dividendos fuera: 750 000 =5%*600 000+10%*100 000+15%*(750 000 - 700 000) = 47 500
Si la Utlidad antes de Dividendos fuera: 850 000 =5%*600 000+10%*100 000+15%*100 000+20%*(850 000 - 800 000) =
% CRECIMIENTO ANUAL PROYECTADO EN VENTAS 2020 2021

Incremento respecto del año anterior 8.0%
VENTA PROYECTADAS EN SOLES

(1) = VENTAS TOTALES 5,146,679.95 5,558,414.35
- Materia prima (% de Ventas totales) 38.0% 1,955,738.38 2,112,197.45
- Mano de obra (% de Ventas totales) 25.2% 1,296,963.35 1,400,720.42
- Gastos Indirectos de Fab. (% de Ventas totales) 3.0% 154,400.40 166,752.43
(2) = COSTO DE VENTAS 3,407,102.13 3,679,670.30
(3) = UTILIDAD BRUTA (1) - (2) 1,739,577.82 1,878,744.05
- Gastos administrativos (% de Ventas totales) 10.0% 514,668.00 555,841.44
- Gastos de ventas (% de Ventas totales) 4.5% 231,600.60 250,128.65
(4) = GASTOS OPERATIVOS 746,268.60 805,970.09
(5) UTILIDAD OPERATIVA (3) - (4) 993,309.22 1,072,773.96
(6) - Gastos financieros (% de Ventas totales) 1.9% 97,786.92 105,609.87
(7) UTILIDAD ANT. DE IMP. Y DIVIDENDOS (5) - (6) 895,522.30 967,164.09
(8) - Impuesto a la Renta (% de (7), sólo si es >0) 30.0% 268,656.69 290,149.23
(9) UTILIDAD ANT. DE DIVIDENDOS (7) - (8) 626,865.61 677,014.86
(10) - Dividendos (% de (9), sólo si es >0) VER TABLA 32,686.56 37,701.49
(11) UTILIDAD NETA (9) - (10) 594,179.05 639,313.37
ECUAL S.A.C.
ado de Ganancias y Pérdidas
os 2021 - 2023
% de Reparto de Dividendos a aplicar
000 mas 10% de diferencia entre UAD y 600 000

000 mas 10% de 100 000 mas 15% de diferencia entre UAD y 700 000
000 mas 10% de 100 000 mas 15% de 100 000 mas 20% de diferencia entre UAD y 800 000
el Reparto de Dividendos se calcula como:

0 = 27 500
0+10%*(650 000 - 600 000) = 35 000
0+10%*100 000+15%*(750 000 - 700 000) = 47 500
0+10%*100 000+15%*100 000+20%*(850 000 - 800 000) = 65 000
2022 2023
8.5% 9.0%
6,030,879.57 6,573,658.73
2,291,734.24 2,497,990.32
1,519,781.65 1,656,562.00
180,926.39 197,209.76
3,992,442.28 4,351,762.08
2,038,437.29 2,221,896.65
603,087.96 657,365.87
271,389.58 295,814.64
874,477.54 953,180.51
1,163,959.75 1,268,716.14
114,586.71 124,899.52
1,049,373.04 1,143,816.62
314,811.91 343,144.99
734,561.13 800,671.63
45,184.17 55,134.33
689,376.96 745,537.30

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1. (0.50 ptos) Número total de veces que se vendió café puro

Nº de Factura Café Región Nombre del Vendedor Fecha

na María Arana Bellido.

Valor Venta a Precio

Tipo de café Descafeinado

Nombre del Vendedor Enero Febrero Marzo Abril

Utilidad Antes de Dividendos (UAD) % de Reparto de Dividendos a aplic

Ejemplos de aplicación de Reparto de Dividendos

% CRECIMIENTO ANUAL PROYECTADO EN VENTAS 2020 2021

VENTA PROYECTADAS EN SOLES

% de Reparto de Dividendos a aplicar

000 mas 10% de diferencia entre UAD y 600 000

el Reparto de Dividendos se calcula como:

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