ACTIVIDAD 6

1. COMPAÑÍA MATRIX INVERTE EN EL 65 % DE LA COMPAÑÍA BELEX?

REGISTRO COMPAÑÍA MATRIX

CUENTA NOMBRE DEBITO CREDITO

1205 ACCIONES 425,880,000
1110 BANCO 425,880,000

REGISTRO COMPAÑÍA BELEX

CUENTA NOMBRE DEBITO CREDITO

31 CAPITAL SOCIAL 102,375,000

37 UTILIDAD RETEN 20,475,000
33 RESERVAS 139,230,000
36 UTILIDAD NETA 163,800,000
INTERES MINORITARIO
425,880,000

2. VENTA DE MERCANCIA A CREDITO A COMPAÑÍA SUBSIDIARIA POR $ 200,000,000, EL MARGEN

DE UTILIDAD ES DEL 28%, IVA 19%, RET EN AL FUENTE 3,5%, reteica 11,04/1000 SISTEMA DE INVENTARIO
PERMANENTE.

REGISTRO VENTA MATRIZ A SUBSIDIARIA

CUENTA NOMBRE DEBITO CREDITO

1435 M/CIAS NO FAB X EMPR 200,000,000

6135 COM AL MAY Y MENOR 200,000,000
4135 COM AL MAY Y MENOR 256,000,000
2408 IVA 48,640,000
2412 ICA X PAGAR 2,826,240
1355 RET FUENTE 8,960,000
1315 C X C A FILIAL 298,506,240

507,466,240 507,466,240

REGISTRO COMPRA SUBSIDIARIA A MATRIX

CUENTA NOMBRE DEBITO CREDITO

1435 M/CIAS NO FAB X EMPR 256,000,000

2408 IVA 48,640,000
 2412 IVA DESCONTABLE 2,826,240
2365 RE FUENTE 8,960,000
2220 C X PAGAR A CASA MATRIZ 298,506,240

307,466,240 307,466,240

3. COMPAÑÍA SUBSIDIARIA VENDE MERCANCIA A CREDITO A UN TERCERO POR $ 6,250,000

MARGEN DE UTILIDAD ES DEL 25%, IVA 19%, RET EN AL FUENTE 3,5%, reteica 11,04/1000 SISTEMA DE INVENTARIO
PERMANENTE.

REGISTRO VENTA SUBSIDIARIA A TERCERO

CUENTA NOMBRE DEBITO CREDITO

1435 M/CIAS NO FAB X EMPR 6,250,000

6135 COM AL MAY Y MENOR 6,250,000
4135 COM AL MAY Y MENOR 7,812,500
2408 IVA 1,484,375
2412 ICA X PAGAR 86,250
1355 RET FUENTE 273,438
1315 C X C 9,109,687

15,633,125 15,633,125

4. LA COMPAÑÍA MATRIX PAGA A UN TERCERO CON CHEQUE GASTOS DE TRANSPORTE

QUE ASCIENDEN A 100 DOLARES AMERICANOS(SIN IMPUESTO)

REGISTRO PAGO DE TRANSPORTE COMPAÑÍA MATRIZ.

CUENTA NOMBRE DEBITO CREDITO

5235 TRANSPORTE, FLETES Y ACARREO 315,000
1110 BANCO 315,000

ACTIVO
ACTIVO CIRCULANTE:
11 EFECTIVO Y EQUIVALENTE
12 INVERSION EN ACCIONES
13 C X C
13 C X A A AFILIADAS
14 INVENTARIOS
12 INVERSION EN ACCIONES
15 PROPIEDADES

PASIVO
PASIVO CIRCULANTE
22 CAPITAL SOCIAL
22 C X PAGAR A AFILIADAS

CAPITAL CONTABLES
31 CAPITAL SOCIAL
37 UTILIDAD RETENIDA
33 RESERVAS
36 UTILIDAD NETA
MA DE INVENTARIO