Unidad 2

Tarea Virtual Nº 4
Tema: Presupuesto de Operaciones
LUIS JOSE MUNDARAIN CASTRO

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 Tarea virtual No-4

Tema: Presupuesto Maestro

1.- PRESUPUESTO DE FLUJO DE EFECTIVO

Objetivo: Elaborar flujo de efectivo

 Elaborar el flujo de efectivo y tome decisiones

1. El 31 de diciembre, el balance general de Rodríguez Malting Company una compañía de

bebidas tiene fue el siguiente

La compañía ha recibido un pedido grande por parte de su cliente principal con quien tiene un
contrato de abastecimiento trimestral por lo cual anticipa la necesidad de ir a su banco a solicitar
más préstamos.

Como resultado, debe pronosticar sus requerimientos de efectivo para enero, febrero y marzo.

La compañía suele cobrar el 20% de sus ventas en el mes en que vende, el 70% en el mes
siguiente y el 10% en el segundo mes después de la venta.

Las compras de materias primas para producir malta se hacen el mes anterior a la venta y
suman 60% de las ventas del mes siguiente. Los pagos de estas compras ocurren un mes
después de la compra. Tienen un contrato con un proveedor del exterior que les facilita las
compras en esta modalidad.

Se espera que los costos de mano de obra, incluyendo horas extra, sean de $150,000 en enero,
$200,000 en febrero y $160,000 en marzo. (En rol)

Se espera que los gastos de ventas, administrativos, impuestos y otros gastos en efectivo sean
alrededor de $100,000 al mes de enero a marzo.

Las ventas reales en noviembre y diciembre y las ventas proyectadas de enero a abril son las
siguientes: expresadas en miles de dólares.

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 Con base en esta información:

a) Prepare un presupuesto de efectivo para los meses de enero, febrero y marzo.

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 b) Determine la cantidad de préstamo bancario adicional necesario para mantener un
saldo en efectivo de $50,000 todo el tiempo. (Ignore el interés sobre esos préstamos).

Para mantener un saldo efectivo basado en la empresa de 50.000, los préstamos bancarios
en enero requieren 14.000 y en febrero 42.000.

c) Indique que primicias usted considera importante informar al banco

Firmaron contratos con proveedores extranjeros, en que tienen un abastecimiento trimestral, lo

que facilitó las adquisiciones y resolvió las emergencias de esta manera.

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