SERVICIO NACIONAL DE APRENDIZAJE Ficha:

SENA
PROYECTO FORMATIVO Fecha:
Aplicacin de las normas internacionales de informacin financiera
(NIIF) y auditoria en el reconocimiento, medicin y revelacin de Fase: EJECUCIN
los Estados Financieros para las pymes en Santander.

Actividad Nro. 08 TRANSFERENCIA DEL CONOCIMIENTO

Actividad 8. TALLER PRCTICO REGISTROS CONTABLES

Apreciado aprendiz, con el fin de medir el nivel de dominio, en forma Individual realice los registros
contables de las operaciones planteadas sobre soportes contables, no contables y ttulos valores de
acuerdo a cada transaccin realizada. (Formatos minerva y/o diseo propio realizado en Excel).

Elaborar los soportes contables y ttulos valores de las siguientes operaciones comerciales realizadas
en el mes de _______ de 201_:

Empresa: EL APRENDIZ S.A.S

NIT: 999.999.999-6,
Domicilio: carrera 27 15-07
Ciudad: Bucaramanga
Telfono: 609 18 90
Representante legal: Su nombre completo
C.C. Representante legal: Su nmero de documento de identidad
Actividad econmica: comercializacin de calzado para ni@s.

1. Se realiza una consignacin en la cuenta corriente de la empresa, Banco Davivienda Nro.

08308273845 por valor de $32.500.000.
2. Se compran 1.000 pares de zapatos por valor de $22.000 + IVA cada par, segn factura CB3830 a
la empresa CALZABABY S.A., con domicilio en Bucaramanga, nos conceden crdito de 45 das.
3. Se vende a crdito de 30 das 500 pares de zapatos por valor de $35.000 + IVA cada par, a la
empresa M&M Ltda. Gran contribuyente, con domicilio en la ciudad de Bucaramanga.
4. Se traslada mercanca de la bodega al almacn por valor de $8.000.000.
5. Se concede prstamo a 24 meses por valor de $4.000.000 al socio Lus Alejandro Daz, se gira
cheque AP123456 del banco Davivienda.
6. Se enva nota a la empresa M&M Ltda., correspondiente a menor valor facturado en la venta por
$250.000 + IVA.
7. Se causa la factura IER9872 por canon de arrendamiento del mes de la bodega por valor de
$2.500.000 + IVA
8. Se recibe cheque No. 8769 del Banco Colombia, de la empresa M&M Ltda. para cancelacin de la
factura pendiente.
9. Se causa honorarios de la contadora a CONTADORES LOMBARDO S.A.S. factura A-938 por valor
de $ 3.500.000 + IVA.
10. Se realiza abono del 50% del valor de la cuenta por pagar a CALZABABY S.A., factura CB3830 con
transferencia bancaria.
11. Se recibe prstamo del banco Davivienda por valor de $50.000.000, se firma pagare, nos giran
cheque de gerencia y descuentan el cuatro por mil correspondiente a la transaccin.
12. Se causan los siguientes gastos por pagar correspondientes al mes:
o Energa elctrica a ESSA S.A. E.S.P. factura 628303 por valor de $ 420.000
o Telfono e internet a TELEBUCARAMANGA S.A. factura 981019 por valor de $ 120.000
o Acueducto y alcantarillado AMB S.A. E.S.P. factura 238494 por valor de $ 75.000
o tiles de papelera a Papelera Oriental Ltda. factura PO8-3938 por valor de $ 435.800 + IVA.
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SENA
PROYECTO FORMATIVO Fecha:
Aplicacin de las normas internacionales de informacin financiera
(NIIF) y auditoria en el reconocimiento, medicin y revelacin de Fase: EJECUCIN
los Estados Financieros para las pymes en Santander.

OBSERVACIONES:
1. Los dems datos necesarios para el diligenciamiento de los soportes y ttulos valores se dejan
a criterio del Aprendiz.
2. Las fechas para elaboracin de los documentos deber corresponder a das hbiles (lunes a
sbado) del mes propuesto.
3. Para realizar los ejercicios y documentos respectivos debe tener en cuenta la normatividad
tributaria vigente.
4. Se deben elaborar la totalidad de los documentos que se requieren para cada transaccin.