PERIODO EN AÑOS

A INVERSION INICIAL -INVESTIGACION $ 100,000 0

C COMPRA DE OFICINAS $ 16,000,000 1
D CONSTRUCCION DE GASODUCTO $ 47,000,000 2
E INVERSION ACTIVO CIRCULANTE $ 1,700,000 3
F INGRESOS VENTAS $ 42,000,000 4
G COSTOS DE OPERACIÓN $ 19,000,000 4
G SEGURO CONTRA EXPROPIACION $ 4,000,000 4
G CONTRATO DE PUBLICIDAD $ 1,000,000 4
H APOYO GOBIERNO $ 800,000 3
APOYO GOBIERNO $ 2,350,000 4
VENTA DE OFICINAS $ 5,000,000 10
VENTA DE GASODUCTO $ 1,000,000 10
EN EL AÑO CUATRO SE MANTIENE EN EL AÑO 5 -6-7-8-9-10 SE COMPORTA SEGÚN LAS VENTAS
INCREMENTOS AÑOS 5-6-7 (5 %) INCREMENTOS AÑOS 8-9-10 (4 %)
INCREMENTOS IGUALES A LAS VTAS
CONSTANTES HASTA FINAL
CONSTANTES HASTA FINAL
 0 1 2 3
INGRESOS
VENTAS
APOYO GOBIERNO $ 800,000
VENTA OFICINA
VENTA DE GASODUCTO
VENTA DE ACTIVO CIRCULANTE
TOTAL INGRESOS $ - $ - $ - $ 800,000
EGRESO
INVERSION INICIAL -INVESTIGACION $ 100,000
COMPRA DE OFICINAS $ 16,000,000
CONSTRUCCION DE GASODUCTO $ 47,000,000
INVERSION ACTIVO CIRCULANTE $ 1,700,000
COSTOS DE OPERACIÓN
SUPERAVIT O DEFICIT DE LA OPERACIÓN
SALDO EN CAJA PERIODO ANTERIOR
SEGURO CONTRA EXPROPIACION
CONTRATO DE PUBLICIDAD
TOTAL EGRESOS $ 100,000 $ 16,000,000 $ 47,000,000 $ 1,700,000
SALDO EN CAJA -$ 100,000 -$ 16,000,000 -$ 47,000,000 -$ 900,000
 4 5 6 7 8 9

$ 42,000,000 $ 44,100,000 $ 46,305,000 $ 48,620,250 $ 50,565,060 $ 52,587,662

$ 2,350,000

$ 44,350,000 $ 44,100,000 $ 46,305,000 $ 48,620,250 $ 50,565,060 $ 52,587,662

$ 1,700,000 $ 1,785,000 $ 1,874,250 $ 1,967,963 $ 2,046,681 $ 2,128,548

$ 19,000,000 $ 19,950,000 $ 20,947,500 $ 21,994,875 $ 22,874,670 $ 23,789,657
$ 23,650,000 $ 22,365,000 $ 23,483,250 $ 24,657,413 $ 25,643,709 $ 26,669,457
$ - $ 18,650,000 $ 36,015,000 $ 54,498,250 $ 74,155,663 $ 94,799,372
$ 4,000,000 $ 4,000,000 $ 4,000,000 $ 4,000,000 $ 4,000,000 $ 4,000,000
$ 1,000,000 $ 1,000,000 $ 1,000,000 $ 1,000,000 $ 1,000,000 $ 1,000,000
$ 49,350,000 $ 67,750,000 $ 87,320,000 $ 108,118,500 $ 129,720,723 $ 152,387,034
$ 18,650,000 $ 36,015,000 $ 54,498,250 $ 74,155,663 $ 94,799,372 $ 116,468,829
 10

$ 54,691,169

$ 5,000,000
$ 1,000,000
$ 2,169,416
$ 62,860,585

$ 2,213,690
$ 24,741,243
$ 35,905,652
$ 116,468,829
$ 4,000,000
$ 1,000,000
$ 184,329,414
$ 147,374,481
 punto de equilibrio
numero de unidades que se tiene que producior y vender para
cubrir mis costos fijos y mis costos variables.

Qi*Pv=ingresos Pv Qi = CF+ Cv Qi
Cv*QI=costos variables
Cv=costo variabl punto equi=
CF/Pv-Cv
Q=cantidade PE
Pv =precio de venta
CF=t $
ingresos = CT
 la empresa de zapateria tiene como precio del zapato para hombre un valor de:
$ 98,500

descripcion unidad requerimiendo costo costo or par

montura m2 0.68 $ 30,000 $ 20,400
hebillas uni. 8 $ 800 $ 6,400
tacon uni. 2 $ 2,500 $ 5,000
suelas kg 0.75 $ 15,000 $ 11,250
cordones uni. 2 $ 600 $ 1,200
$ 44,250

costos fijos
cant. pago mes pago total
gerente 1 $ 7,500,000 $ 7,500,000
jefe de produccion 1 $ 4,000,000 $ 4,000,000
jefe financiero 1 $ 4,000,000 $ 4,000,000
sistema 1 $ 3,500,000 $ 3,500,000
vendedores 4 $ 1,800,000 $ 7,200,000 valor ingresos
asesoria contable 1 $ 2,000,000 $ 2,000,000 $ 378,240,000
publicidad 12 $ 60,000,000 $ 5,000,000
intereses $ 1,700,000 $ 1,700,000
$ 34,900,000
ara hombre un valor de:

m.o.d 192

requerimiento ope- pago por hora horas de trabajo bache de produccion

2 8500 1.5 30

costos indirectos $ 385.42

costo mensual
mantenimiento $ 780,000

produccion mes 3840

costo de produccion por par $ 203

galon duracion/horas costo par

adictivos $ 350,000 96 $ 182.29
1920

pde $ 658.31
total a pagar a operario MO Producto terminado
$ 3,264,000 $ 850

costo variable
$ 45,485.42
 |
item
1
2
3

materia prima

producto pvc kg
tuberia pvc de 1/2" 4.5
tuberia pvc electrica 3/4" 0.8
esquinera pvc 1 1/2" proteccion muros 0.3

mano de obra

producto n. operarios
tuberia pvc de 1/2" 6
tuberia pvc electrica 3/4" 5
esquinera pvc 1 1/2" proteccion muros 4

costos indirectos

producto requrimiento lubricante

tuberia pvc de 1/2" 12
tuberia pvc electrica 3/4" 4.6
esquinera pvc 1 1/2" proteccion muros 2.4

producto mantenimiento
tuberia pvc de 1/2" $ 4,500,000
tuberia pvc electrica 3/4" $ 1,710,576
esquinera pvc 1 1/2" proteccion muros $ 885,375

costos indirectos
producto precio medio desviancion estandar
tuberia pvc de 1/2" $ 18,470 589.66
tuberia pvc electrica 3/4" $ 5,490 179.46
esquinera pvc 1 1/2" proteccion muros $ 2,704 113.39

polietileno kg colorante lb total a pagar prod.

4.2 1.5 $ 9,000
0.6 0.8 $ 2,814
0.2 0.1 $ 564
$ 12,378

192

produccion por Hora cantidad producida costo Hora

4 400 $ 9,500
6 200 $ 10,500
2 350 $ 8,500

valor galon valor por producto

$ 328,125 $ 17
$ 328,125 $ 51
$ 328,125 $ 10

reparaciones $ 4,434,969
valor por producto
$ 2,838,380 64% $ 382
$ 1,064,393 24% $ 434
$ 532,196 12% $ 42

total
tuberia pvc de 1/2" $ 399
tuberia pvc electrica 3/4" $ 485
esquinera pvc 1 1/2" proteccion muros $ 52
$ 936
 precio
pvc $ 780
polietileno $ 450
colorante $ 2,400

valor a pagar operarios producido en el mes

$ 10,944,000 19200
$ 10,080,000 6400
$ 6,528,000 33600
$ 27,552,000 59,200

costo variable
producto
tuberia pvc de 1/2"
tuberia pvc electrica 3/4"
esquinera pvc 1 1/2" proteccion muros

ingresos
producto
tuberia pvc de 1/2"
tuberia pvc electrica 3/4"
esquinera pvc 1 1/2" proteccion muros
 valor mo terminado
$ 570
$ 1,575
$ 194
$ 2,339

variable
total costo variable
$ 9,969
$ 4,874
$ 810
$ 15,653

resos
total ingresos