BANCOS ALMACEN MAT DIRECTOS

1 $ 450,000.00 $54,172.00 3 1 $ 212,000.00 $ 428,700.00 6

7 $ 1,392.00 $ 23,200.00 4 3 $ 233,500.00
17 $ 5,000.00 $ 150,000.00 5
16 $ 1,306,666.80 $ 78,300.00 9
$ 145,000.00 10 $ 445,500.00 $ 428,700.00
S $ 16,800.00
$ 1,763,058.80 $450,672.00
S $ 1,312,386.80

CLIENTES TERRENOS
1 $ 25,000.00 1 $ 200,000.00

MOBILIARIO EQUIPO COMPUTO

1 $ 70,000.00 1 $ 25,000.00

ACREEDORES DIVEROS ACREEDORES HIPOTECARIOS

$ 50,000.00 1 $ 200,000.00 1
 $ 200,000.00 S

RESERVA LEGAL RESULTADO EJERC. ANTERIORES

$ 29,000.00 1 $ 420,000.00 1

$ 29,000.00 S $ 420,000.00 S

PRODUCCION EN PROCESO IVA ACREDITABLE

2 $ 32,500.00 $ 647,012.07 15 3 $ 37,360.00
6 $ 428,700.00 $ 76,887.93 15A 4 $ 3,200.00
8 $ 16,000.00 7 -$ 192.00
9 $ 31,000.00 9 $ 10,800.00
11 $ 20,400.00
12 $ 6,000.00
13 $ 16,000.00
14 $ 188,000.00 S $ 51,168.00
14A $ 19,000.00
$ 757,600.00 $ 723,900.00
S $ 33,700.00

DOCUMENTOS POR PAGAR ALMACEN MAT INDIRECTOS

$54,172.00 3 4 $ 20,000.00 $ 1,200.00 7
$ 16,000.00 8

$ 20,000.00 $ 17,200.00
$54,172.00 S S $ 2,800.00
 GASTOS VENTA GASTOS ADMINISTRACION
9 $ 18,500.00 9 $ 18,000.00
11 $ 60,100.00 11 $ 29,000.00
12 $ 2,400.00 12 $ 3,600.00
13 $ 4,000.00 13 $ 20,000.00
14 $ 40,000.00 14 $ 48,000.00

$ 125,000.00 $ 118,600.00

GASTOS INSTALACION PAPELERIA Y UTILES

1 $ 120,000.00 1 $ 45,000.00 $ 40,000.00 13

S $ 120,000.00 S $ 45,000.00

PRODUCTOS FINANCIEROS ALMACEN ART TERMINADOS

$ 5,000.00 17 15 $ 647,012.07 $ 625,790.98 16A

$ 647,012.07 $ 625,790.98
$ 5,000.00 S $ 21,221.09

IVA POR PAGAR COSTO PROD VENDIDO

$ 180,229.90 16 16A $ 625,790.98
 ALMACEN PROD PROCESO
1 $ 32,500.00 $ 32,500.00 2
15A $ 76,887.93

$ 109,387.93 $ 32,500.00
S $ 76,887.93

EDIFICIOS
1 $ 400,000.00

DIARIO

EQUIPO REPARTO
1 $ 300,000.00

DOC POR PAGAR L.P.

$ 150,000.00 1
 $ 150,000.00 S 2

CAPITAL SOCIAL 3

$ 1,030,500.00

$ 1,030,500.00 S
4

PROVEEDORES
$162,516.00 3 5

6
$162,516.00 S

SUELDOS Y SALARIOS X APLICAR

5 $ 150,000.00 $ 295,000.00 14
10 $ 145,000.00
 7

DEPRECIACION ACUM ACT FIJO

$ 109,500.00 11

8
$ 109,500.00 S

AMORTIZACION ACUM
$ 12,000.00 12 9

$ 12,000.00 S

VENTAS
$ 1,126,436.90 16

10

11
 12

13

14
MANO OBRA
OR 1
OR 2
OR 3
OR 4
GIF

15
OR 1
OR 2
OR 3
 15A
OR 4

16

16A

17
ALMACEN MATERIALES DIRECTOS
TELA METROS COSTO TOTAL
AZUL 15,000.00 $ 9.50 $142,500.00
BLANCA 8,500.00 $ 5.00 $42,500.00
NEGRA 6,000.00 $ 4.50 $27,000.00
$212,000.00

ALMACEN PRODUCCION PROCESO

ORDEN 1 POR 500 UNIDADES

MATERIALES DIRECTOS 20,000.00

LABOR DIRECTA 5,000.00
GASTOS INDIRECTOS 7,500.00

32,500.00

DIARIO
DEBE HABER
BANCOS 450,000.00
ALMACEN MAT DIRECTOS 212,000.00
ALMACEN PROD PROCES 32,500.00
CLIENTES 25,000.00
TERRENOS 200,000.00
EDIFICIOS 400,000.00
MOBILIARIO 70,000.00
EQ. COMPUTO 25,000.00
EQ. REPARTO 300,000.00
GASTOS INSTALACION 120,000.00
PAPELERIA Y UTILES 45,000.00
ACREEDORES DIVS 50,000.00
ACREEDORES HIPOT 200,000.00
DOC POR PAGAR L.P. 150,000.00
RESERVA LEGAL 29,000.00
RESULTADO EJERCICIOS ANT 420,000.00
CAPITAL SOCIAL 1,030,500.00

1,879,500.00 1,879,500.00
PAPELES
PRODUCCION EN PROCES 32,500.00
ALMACEN PRODUC PROCESO 32,500.00
TRASPASO DE ORDEN 1

ALMACEN MAT DIRECTOS $233,500.00 ALMACEN MATERIALES DIRECTOS

TELA METROS
IVA ACREDITABLE 37,360.00
BANCOS $54,172.00 AZUL 18,000.00

PROVEEDORES $162,516.00 BLANCA 8,000.00

DOC POR PAGAR $54,172.00 NEGRA 5,000.00

SUMAS 270,860.00 270,860.00

COMPRA MATERIALES

ALMACEN MAT INDIRECT 20,000.00 ALMACEN MATERIALES INDIRECTOS

IVA ACREDITABLE 3,200.00 MAT PIEZAS
BANCOS 23,200.00 ZIPPERS 5,000.00
COMPRA MAT INDIRECTOS BOTONES 50,000.00

SUELDOS Y SALARIOS X A 150,000.00

BANCOS 150,000.00
PAGAN SUELDOS

PRODUC EN PROCESO 428,700.00 Orden Tela

ORDEN 1 64,250.00 1 Azul

ORDEN 2 197,500.00 1 Blanca

ORDEN 3 119,000.00 1 Negra

ORDEN 4 47,950.00 2 Azul

2 Blanca

ALMACEN MAT DIRECTOS 428,700.00 2 Negra

TELA AZUL 304,000.00 3 Azul

TELA BLANCA 77,000.00 3 Blanca

TELA NEGRA 47,700.00 3 Negra

4 Azul
4 Blanca
4 Negra
BANCOS 1,392.00 ALMACEN MATERIALES INDIRECTOS
ALMACEN MAT INDIRECTOS 1,200.00 MAT PIEZAS
IVA ACREDITABLE - 192.00 ZIPPERS 100.00
BOTONES 5,000.00
DEV MERCANCIA A PROVEEDOR

PROD PROCESO 16,000.00 ALMACEN MATERIALES INDIRECTOS

ALM MAT INDIRECTOS 16000 MAT PIEZAS
ZIPPERS 4,000.00
BOTONES 40,000.00

GASTOS ADM 18,000.00 Concepto GA

GASTOS VENTA 18,500.00 Luz 2,000.00

PROD PROCESO GIF 31,000.00 Agua 500.00

IVA ACREDITABLE 10,800.00 Teléfono 4,500.00

BANCOS 78,300.00 Gasolina 2,000.00

Seguros 800.00
Mant. Eq. 1,200.00
Limpieza 1,000.00
Publicidad 4,000.00
Gas 2,000.00
Suscripciones -

18,000.00

SUELDOS POR APLICAR 145,000.00

BANCOS 145,000.00

DEPRECIACIONES
PROD PROC GIF 20,400.00
GASTOS ADM 29,000.00
GASTOS VTA 60,100.00 400,000.00 EDIFICIO
DEPREC ACUM ACT FIJ 109,500.00 70,000.00 MOBILIARIO
25,000.00 EQ. COMPUTO
300,000.00 EQ. REPARTO

AMORTIZACIONES
PROD PROC GIF 6,000.00
GASTOS ADM 3,600.00
GASTOS VTA 2,400.00 120,000.00 GAST INSTALA
AMORTIZ ACUM 12,000.00

PROD PROC GIF 16,000.00

GASTOS ADM 20,000.00 GAST INSTALA
GASTOS VTA 4,000.00
PAPELERIA Y UTILES 40,000.00

SUELDOS
PROD PROCESO $ 207,000.00
$ 188,000.00 OR 1
$ 36,000.00 OR 2
$ 72,000.00 OR 3
$ 64,000.00 OR 4
$ 16,000.00
$ 19,000.00 VENDEDORES
SUELDO GERENTE PRODUCCION
PERSONAL ADMN
GASTOS VENTA $ 40,000.00 SECRETARIA PRODUC
GASTOS ADMIN $ 48,000.00

SUELDOS POR APLICAR $ 295,000.00

ALMACEN DE ART TERM $ 647,012.07 COHEF.

$ 116,884.48 REGULADOR
$ 317,555.17
$ 212,572.41
DIST GIF
PROD PROCESO $ 647,012.07 OR 1
OR 2
REGISTRO ORD TERMINADAS OR 3
OR 4
ALMACEN PROD PROCES $ 76,887.93
$ 73,073.40

PROD PROCESO $ 76,887.93

CONCENTRADO DE ORDENES TERM

OR 1
OR 2
OR 3

CONCENTRADO DE ORDENES PRO

OR 4

BANCOS $ 1,306,666.80 2900 ART VENTA

VENTAS $ 1,126,436.90
IVA POR PAGAR $ 180,229.90 OR 1
OR 2
COSTO PROD VENDIDO $ 625,790.98 OR 3
ALMACEN ART TERMINADOS $ 625,790.98

BANCOS $ 5,000.00
PRODUCTOS FINANC $ 5,000.00

TALLA ART
M 500.00
L 1,500.00
XL 1,000.00
3,000.00
PAPELES DE TRABAJO
ES DIRECTOS
COSTO TOTAL BANCOS 20% PROVEEDORES DOC POR PAG
60% 20%
$ 9.50 $171,000.00 $54,172.00 $162,516.00 $54,172.00
$ 5.00 $40,000.00
$ 4.50 $22,500.00

$233,500.00
$37,360.00
$270,860.00

ES INDIRECTOS
COSTO
$ 2.00 10,000.00
$ 0.20 10,000.00
20,000.00
IVA 16% 3,200.00
TOTAL 23,200.00

Mts Costo
4,500.00 $9.50 $42,750.00
2,500.00 5 $12,500.00
2,000.00 4.5 $9,000.00 ORDEN 1 $64,250.00
15,500.00 9.5 $147,250.00 ORDEN 2 $197,500.00
6,000.00 5 $30,000.00 ORDEN 3 $119,000.00
4,500.00 4.5 $20,250.00 ORDEN 4 $47,950.00
9,000.00 9.5
$85,500.00
4,000.00 5 $20,000.00 AZUL 32,000.00 9.5
3,000.00 4.5 $13,500.00 BLANCA 15,400.00 5
3,000.00 9.5 $28,500.00 NEGRA 10,600.00 4.5
2,900.00 5 $14,500.00
1,100.00 4.5 $4,950.00
58,000.00 $428,700.00 $428,700.00
ES INDIRECTOS
COSTO
$ 2.00 200.00
$ 0.20 1,000.00
1,200.00
IVA 16% 192.00
TOTAL 1,392.00

ES INDIRECTOS
COSTO
$ 2.00 8,000.00
$ 0.20 8,000.00
16,000.00

GV GIF SUBTOTAL IVA TOTAL

4,000.00 11,500.00
17,500.00 2,800.00 20,300.00
1,100.00 2,900.00
4,500.00 720.00 5,220.00
3,000.00 1,500.00
9,000.00 1,440.00 10,440.00
1,000.00 500.00
3,500.00 560.00 4,060.00
2,700.00 4,500.00
8,000.00 1,280.00 9,280.00
2,200.00 8,100.00
11,500.00 1,840.00 13,340.00
2,000.00 1,000.00
4,000.00 640.00 4,640.00
- -
4,000.00 640.00 4,640.00
1,000.00 1,000.00
4,000.00 640.00 4,640.00
1,500.00 -
1,500.00 240.00 1,740.00

18,500.00 31,000.00 10,800.00 78,300.00

EPRECIACIONES

ADM VTA PROD

5% 20,000.00 6,000.00 4,000.00 10,000.00 20,000.00
 10% 7,000.00 3,500.00 2,100.00 1,400.00 7,000.00
30% 7,500.00 4,500.00 1,500.00 1,500.00 7,500.00
25% 75,000.00 15,000.00 52,500.00 7,500.00 75,000.00

29,000.00 60,100.00 20,400.00 109,500.00

MORTIZACIONES

ADM VTA PROD

10% 12,000.00 3,600.00 2,400.00 6,000.00 12,000.00

ADM VTA PROD

40,000.00 20,000.00 4,000.00 16,000.00 40,000.00

HRS
4,500.00 $ 8.00 $ 36,000.00
9,000.00 $ 8.00 $ 72,000.00
8,000.00 $ 8.00 $ 64,000.00
2,000.00 $ 8.00 $ 16,000.00

ENDEDORES $ 40,000.00
UELDO GERENTE PRODUCCION $ 15,000.00
ERSONAL ADMN $ 48,000.00
ECRETARIA PRODUC $ 4,000.00
$ 295,000.00

GIF 107200 1.848276 GIF

METROS 58,000.00 - 1,200.00
16,000.00 MAT INDIRECTO
31,000.00 GASTOS
METROS COHEF REG 20,400.00 DEPREC
 9,000.00 1.848276 $ 16,634.48 6,000.00 AMORT
26,000.00 1.848276 $ 48,055.17 16,000.00 PAPELERIA
16,000.00 1.848276 $ 29,572.41 $ 19,000.00 MANO OBRA INDIRECTA
7,000.00 1.848276 $ 12,937.93 107,200.00
58,000.00 $ 107,200.00

ONCENTRADO DE ORDENES TERMINADAS

MP MO GIF CTO PROD METROS UTILIZADOS
64,250.00 $ 36,000.00 $ 16,634.48 116,884.48 ORDEN 1 9,000.00
197,500.00 $ 72,000.00 $ 48,055.17 317,555.17 ORDEN 2 26,000.00
119,000.00 $ 64,000.00 $ 29,572.41 212,572.41 ORDEN 3 16,000.00
$ 94,262.07 647,012.07 ORDEN 4 7,000.00
58,000.00

ONCENTRADO DE ORDENES PROCESO

MP MO GIF
47,950.00 $ 16,000.00 $ 12,937.93 76,887.93

900 ART VENTA 80% UEPS

ART TALLA P.U P.VENTA
500.00 M 116,884.48 233.77 420.78 210,392.07
1,450.00 L 306,965.00 211.70 381.07 552,546.00
950.00 XL 201,941.50 212.57 382.63 363,498.83
2,900.00 625,790.98 1,126,436.90

BANCOS 1,306,666.80
VENTAS 1,126,436.90
IVA POR PAGAR 180,229.90

COSTO PROD V 625,790.98

ALMACEN ART TERMINADOS 625,790.98
OR 1 116,884.48
OR 2 306,965.00
OR 3 201,941.50

PVENTA
116,884.48 233.77 116,884.48
317,555.17 211.70 306,970.00
212,572.41 212.57 201,943.79
647,012.07
304,000.00
77,000.00
47,700.00
428,700.00
BALANCE GENERAL
ACTIVO
CIRCULANTE PASIVO
BANCOS $ 1,312,386.80 CORTO PLAZO
CLIENTES $ 25,000.00 ACREEDORES DIVERSOS
IVA ACREDITABLE $ 51,168.00 PROVEEDORES
GASTOS INSTALACION $ 120,000.00 IVA POR PAGAR
PAPELERIA Y UTILES $ 5,000.00 DOC POR PAGAR
PRODUCCION PROCESO $ 33,700.00
INV. FINAL MATERIA PRIMA $ 16,800.00 LARGO PLAZO
INV. FINAL MATERIAL INDIRECTO $ 2,800.00 DOC PORP PAGAR LP
INV. FINAL PROD. EN PROCESO $ 76,887.93 ACREEDORES HIPOTECARIOS
INV. FINAL PROD. TERMINADOS $ 21,221.09
CAPITAL
AC. NO CIRCULANTE CAPITAL SOCIAL
TERRENOS $ 200,000.00 RESERVA LEGAL
EDIFICIOS $ 400,000.00 RESULTADO EJERCICIO
MOBILIARIO $ 70,000.00 RESULTADO EJER ANTS
EQ. COMPUTO $ 25,000.00
EQ. REPARTO $ 300,000.00
DEPRECIACION ACUM -$ 109,500.00
AMORTIZACION ACUM -$ 12,000.00

TOTAL ACTIVO $ 2,538,463.82 TOTAL PASIVO Y CAPITAL

DIF

ESTADO DE RESULTADOS

VENTAS $ 1,126,436.90
COSTO DE PRODUCCION $ 625,790.98
UTILIDAD BRUTA $ 500,645.91

GASTOS DE OPERACIÓN
GASTOS DE ADMINISTRACION
GASTOS DE VENTA
PRODUC FINANCIEROS
$ 118,600.00
$ 125,000.00
$ -
$ 5,000.00 $ 238,600.00
UTILIDAD OPERACIÓN $ 262,045.91
I.S.R. 30%
P.T.U. 10%
UTILIDAD DEL EJERCICIO $ 262,045.91

ESTADO DE COSTO DE PRODUCCIÓN Y VENTAS

Inv. Inicial de produccion en Proceso

Materia Prima utilizada

Inv. Inicial de materia prima $ 212,000.00
Compras materia prima $233,500.00
Materia Prima disponible $ 445,500.00
Inv. Final de materia Prima $ 16,800.00
Mano de Obra $ 188,000.00
Costo Primo $ 616,700.00
Gastos Indirectos de fabricacion $ 107,200.00
Costo Incurrido $ 723,900.00
Costo Total de produccion $ 723,900.00
Inv. Final de produccion en proceso $ 76,887.93
Costo de Prod de articulos terminados $ 647,012.07
Inv. Inicial de articulos terminados
Inv. Final de articulos terminados $ 21,221.09
Costo de produccion de lo vendido $ 625,790.98

DIF $ -
$ 50,000.00
$162,516.00
$ 180,229.90
$54,172.00

$ 150,000.00
$ 200,000.00

$ 1,030,500.00
$ 29,000.00
$ 262,045.91
$ 420,000.00

$ 2,538,463.82

$ -
 910 8.5 7735
9300 8.5 79050
7500 8.5 63750
3250 8.5 27625

178160