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Cliente: Sabores Unicos SRL Fecha:
Período: Al 31 de diciembre de 2022

Objetivo: El objetivo es realizar un recalculo de los seguros pagados por anticipado realizado por la entidad para verificar la exactitud e integridad de
la cuenta contable refelajda en el EEFF

Definicion de activo. Activo es un recurso controlado por la empresa, surgida a raiz de sucesos o hechos pasados, que en el futuro generara beneficios
economicos, en forma de entradas de efectivo o aumento del valor del patrimonio.

Objetivo Aseveracion Prueba

Propiedad Verificacion Póliza
Exactitud Prima | Vigencia | Cálculo
Integridad Confirmación c/Corredor | Voucheo de las facturas, recibo oficiales

IMPORTE FACTURADO Saldos s/g Auditoria

TOTAL
Saldo de la cuenta
Jan-22 Feb-22 Mar-22 Apr-22 May-22 Jun-22 Jul-22 Aug-22 Sep-22 Oct-22 Nov-22 Dec-22 DEVENGADO AL
del activo
Póliza Tipo Inicio Fin Dïas US$ Bs Neto 31.12.22
31 28 31 30 27 30 31 31 30 31 30 31
ʮ
TODO RIESGO DAÑOS A LA PROPIEDAD 4 de mayo del 2022 4 de mayo del 2023 360 650 4,524.00 3,935.88 Ω 295.19 327.99 338.92 338.92 327.99 338.92 327.99 338.92
TOTALES - - - 295.19 327.99 338.92 338.92 327.99 338.92 327.99 338.92 2,634.85 1,301.03
SALDO S/G AUDITORIA 2,634.85 1,301.03
Conclusiones SALDO S/G CONTABILIDAD 2,623.92 Ω 1311.96 Ω
Diferencia 10.93 - 10.93

Diferencia Inmaterial

DATOS ADICIONALES PROPORCIONADOS POR LA EMPRESA

1 Se tiene una poliza de TODO RIESGO DAÑOS A LA PROPIEDAD por USD 650.- de acuerdo a factura N° 957
2 Vigencia de un año desde 04/05/2022 al 04/05/2023
3 El estado de cuentas nos muestra el siguiente detalle
Total saldo neto Bs 1311.96 TC 6.96
Total saldo en Gasto Bs 2,623.92

REGISTROS CONTABLES TIPO

4 de mayo 2022

La adquisicion de la poliza, pago de la prima

650 usd
4524 bs
588.12 bs
3935.88 bs

DETALLE D H
A Seguros pagados por adelantado 3,935.88
A CF - IVA 588.12
A Banco 4,524.00
TOTAL 4,524.00 4,524.00

DETALLE D H
G Seguros pagados 295.19
A Seguros pagados por adelantado 295.19
TOTAL 295.19 295.19
T/R
ʮ Ok con documento original (Póliza, contrato, etc)
Ω ok con Contabilidad / Libro Mayor