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Ejercicios Capital de Trabajo

El documento presenta conceptos contables y financieros como ingresos anuales, costo de ingresos, compras, cuentas por pagar, período promedio de inventarios (PPI), período promedio de cobranza (PPC), y período promedio de pago (PPP). También define el ciclo de operación como la suma de PPI y PPC, y el ciclo de efectivo como la diferencia entre el ciclo de operación y PPP. Finalmente, proporciona valores numéricos de ejemplo para estas métricas.

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El documento presenta conceptos contables y financieros como ingresos anuales, costo de ingresos, compras, cuentas por pagar, período promedio de inventarios (PPI), período promedio de cobranza (PPC), y período promedio de pago (PPP). También define el ciclo de operación como la suma de PPI y PPC, y el ciclo de efectivo como la diferencia entre el ciclo de operación y PPP. Finalmente, proporciona valores numéricos de ejemplo para estas métricas.

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Ingresos anuales

Costo de ingresos
Compras
Cuentas por pagar
PPI
PPC
PPP

Ciclo de Operación = PPI + PPC = 15 + 10


Ciclo de Efectivo = PPI + PPC -PPP= 15 + 10 - 10

PPI = Costo de Ventas / Inventario


Inventario=Costo de Ventas / PPI Inventario =
PPC = Ventas / Cuentas por cobrar
Cuentas por cobrar= Ventas/PPC Cuentas por Cobrar =
PPP = Compras / Cuentas por Pagar Cuentas
por pagar = Compras /PPP Cuentas por Pagar =
CAPITAL DE TRABAJO
120,000.0
50,000.0
30,000.0
2,000.0
40.0
50.0
30.0

90.0
60.0

1250.0
2400
1000
2650.0
Ventas 24000
Cpu 30
Cmu 20
t= 4
1 año = 365 dias 365

1)
Q* = ((2*Ventas*CPu)/CMu)^(1/2) = 268.33

2)
Q(diario) = Ventas/365 = 65.75

3)
Q (pedido) = Q(diario)*Nº de dias = 263.01
dias
dias
+
-

+
-
Financiamiento permanente 20,000.0
Financiamiento estacional 0.0 150,000.0 85,000.0
r (CP) = 8%
r (LP) = 15%
r (inversiones) = 4%

ESTRATEGIA AGRESIVA
Costo del financiamiento a corto plazo = 8% * 85.000 = 6,800.0
Costo del financiamiento a largo plazo = 15% * 20.000 = 3,000.0
Ganancias de saldos excedentes = 4% * 0 = 0.0
Costo total de la estrategia agresiva 9,800.0

ESTRATEGIA CONSERVADORA
Costo del financiamiento a corto plazo = 8% * 0 = 0.0
Costo del financiamiento a largo plazo = 15% * 170.000 = 25,500.0
Ganancias de saldos excedentes = 4% * 65.000 = 2,600.0
Costo total de la estrategia agresiva 22,900.0
max ESTA 150,000.0
PERM 20,000.0
TOTAL 170,000.0

TOTAL 170,000.0
PERM 20,000.0
PROM ESTA 85,000.0
65,000.0

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