FACULTAD DE CIENCIAS EMPRESARIALES

ESCUELA PROFESIONAL DE CONTABILIDAD

PROYECCIÓN FINANCIERA Y ECONÓMICA

Título
PROYECCIÓN FINANCIERA Y ECONÓMICA DE EMPRESA
MANUFACTURERA Y COMERCIALIZADORA CHILD HAPPY

Autor (es)
N° APELLIDOS Y NOMBRES CAMPUS
1 Alfonzo Campos Susana Estefani ATE
2 Almonte Pareja Yelitza Lizeth ATE
3 Castro Urpay Eudelia Alicia ATE
4 Farje Calderón De Soto Miluska Marilda ATE
5 Maza Flores Yefer Favian ATE
6 Segura Palpa Brenda Fabiola ATE

Asesor:
Chambergo Campos Isidro Percy

Experiencia curricular:
Laboratorio de Negocios

Lima - Perú
2022 – I
 ÍNDICE

ÍNDICE________________________________________________________________2
I. INTRODUCCIÓN_____________________________________________________4
II. PROPUESTA DE MODELO DE NEGOCIO BASADO EN LEAN CANVAS____________4
2.1. Definición por etapas___________________________________________________4
2.1.1. Segmentos de mercado____________________________________________________4
2.1.2. Propuesta de valor________________________________________________________4
2.1.3. Canales_________________________________________________________________4
2.1.4. Relación con clientes______________________________________________________4
2.1.5. Fuentes de ingresos_______________________________________________________4
2.1.6. Recursos clave___________________________________________________________5
2.1.7. Actividades clave_________________________________________________________5
2.1.8. Socios clave______________________________________________________________5
2.1.9. Estructura de costes_______________________________________________________5

III. INFORMACIÓN GENERAL____________________________________________6

3.1. Nombre de la empresa__________________________________________________6
3.1.1. Razón Social_____________________________________________________________6
3.1.2. Logotipo________________________________________________________________6
3.1.3. Slogan__________________________________________________________________6

3.2. Actividad Económica___________________________________________________6

3.3. Descripción del producto o servicio________________________________________6
IV. ANÁLISIS DEL ENTORNO_____________________________________________6
4.1. Análisis del Macro entorno______________________________________________6
4.1.1. Factor Demográfico_______________________________________________________6
4.1.2. Factor político legal. Leyes o reglamentos generales vinculados al proyecto___________7
4.1.2.1. Ley General de Sociedades_______________________________________________7
4.1.3. Factor económico_________________________________________________________7
4.1.4. Factor socio cultural_______________________________________________________7
4.1.5. Factor tecnológico________________________________________________________8

4.2. Análisis Micro Entorno__________________________________________________8

4.2.1. Competidores actuales: Nivel de competitividad________________________________8
4.2.2. Fuerza negociadora de los clientes___________________________________________9
4.2.3. Fuerza negociadora de los proveedores_______________________________________9
4.2.4. Amenaza de productos sustitutos____________________________________________9

V. ANÁLISIS ESTRATÉGICO______________________________________________10
5.1. FODA_______________________________________________________________10
5.1.1. FORTALEZAS____________________________________________________________10
5.1.2. OPORTUNIDADES________________________________________________________10
5.1.3. DEBILIDADES____________________________________________________________11
5.1.4. AMENAZAS_____________________________________________________________11

VI. PLAN DE MARKETING______________________________________________11

6.1. Producto____________________________________________________________11

2
 6.2. Precio_______________________________________________________________11
6.3. Plaza_______________________________________________________________12
6.4. Promoción___________________________________________________________12
6.4.1. Pre lanzamiento_________________________________________________________13
6.4.2. Post Lanzamiento________________________________________________________13

VII. ESTRUCTURA DE LA ORGANIZACIÓN__________________________________13

VIII. EVALUACIÓN ECONÓMICO FINANCIERA (A 3 AÑOS)_____________________13
8.1. Costo de oportunidad__________________________________________________13
8.2. Evaluación económica financiera_________________________________________13
8.2.1. Indicadores de Rentabilidad________________________________________________13
8.2.1.1. VANE, VANF, TIRE y TIRF__________________________________________________13
8.2.1.2. Período de recuperación descontado________________________________________13
8.2.1.3. Análisis Beneficio / Costo (B/C)_____________________________________________13
8.2.1.4. Análisis del punto de equilibrio_____________________________________________13
8.2.1.5. Proyección de estados financieros___________________________________________13

IX. CONCLUSIONES___________________________________________________13
X. RECOMENDACIONES________________________________________________13
XI. ANEXOS_________________________________________________________13

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 PROYECCIÓN FINANCIERA Y ECONÓMICA DE EMPRESA
MANUFACTURERA Y COMERCIALIZADORA CHILD HAPPY

INTRODUCCIÓN
Misión: Brindar un servicio y producto de calidad, asegurando la
fidelidad del cliente e innovando de manera constante
Visión: En el mediano plazo poder representar el 30% del mercado
disponible con respecto a la preferencia de compra de juguetes
PROPUESTA DE MODELO DE NEGOCIO BASADO EN LEAN CANVAS
I.1. Definición por etapas
a) Segmentos de mercado
Mujeres y hombres con edades entre 15 y 75 años aproximadamente,
con capacidad adquisitiva, pertenecientes al nivel socioeconómico A, B y C.
Padres o familiares que desean entregar un obsequio personalizado a
un ser querido como muestra de afecto.
b) Propuesta de valor
Fabricación y venta de juguetes originales como ositos de peluche
antialérgicos con protectores de seguridad, así mismo, coches de carrera de
hierro fundido, metal y plástico con diseños exclusivamente de marcas
reconocidas de autos y de calidad 100% garantizada.
c) Canales
Tienda física en Lima, La Libertad, Arequipa y Cuzco
Tienda virtual (sitio web)
Redes sociales
Televisión y radio
d) Relación con clientes
Se realizan pedidos online, para que de esta manera puedan comprar el
producto desde la comodidad de sus hogares y el tiempo de entrega es dentro
de las 24 horas dependiendo del lugar.
 Buena atención al cliente siempre con amabilidad.
 Contamos con un espacio de recreación para niños.
 Se les envía a sus correos las promociones de nuestros productos y los
modelos recientes.

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  Mantener un control con respecto a la satisfacción del cliente mediante
encuestas.
e) Fuentes de ingresos
Venta de juguetes (osos de peluche y coches de carrera) al por mayor y
menor.
Se realiza pago por las diferentes plataformas, aceptamos todas las
tarjetas de crédito, depósitos en cuentas corrientes, yape, plin y efectivo.
f) Recursos clave
Recursos materiales: Responden a los materiales que se utilizan la
fabricación de los productos como la materia prima, suministros y embalaje.
Recursos Humanos: Personal capacitado para llevar acabo las
actividades de diseño, producción y comercialización. Además, de
profesionales en el área administrativa y para un análisis social el soporte de
psicólogos y sociólogos.
Recursos tecnológicos: Tangibles (computadoras, impresoras,
celulares, cámaras de seguridad, etc.), Intangibles (software como el ERP y
sistemas operativos)
g) Actividades clave
Fabricación de juguetes para niños y adultos como osos de peluche y
coches de carrera de hierro fundido, metal y plástico.
Comercialización de los juguetes en mención a través de nuestros
canales de venta como tienda física y virtual.
h) Socios clave
Tiendas por departamento como Oeschle, Ripley, Saga Falabella, Tay
Loy situadas en los centros comerciales en todo el Perú, quienes colocarán es
sus stands nuestros productos para la venta.
Medios televisivos: quienes promocionan nuestros productos.
Consultora especializada en estudio de mercado: quienes realizan la
investigación de nuestros productos en el mercado actual y la competencia.

i) Estructura de costes
 Inversión inicial
 Gastos fijos y variables

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  Pago de servicios básicos
 Sueldo de los trabajadores
 Publicidad
 Gastos de mantenimiento

INFORMACIÓN GENERAL
I.2. Nombre de la empresa
“Child Happy” – RUC 20704376822
j) Razón Social
Child Happy S.A.C.
k) Logotipo

I.2.1. Slog
an
“Child Happy” – Compartiendo Felicidad
I.3. Actividad Económica
3240 Fabricación de Juegos y Juguetes
I.4. Descripción del producto o servicio
Somos una empresa dedicada a la fabricación y comercialización de
juguetes para niños y adultos, siendo nuestros productos los osos de peluche
llamados Teddy Bear estos ositos tienen costuras de seguridad para unir
brazos, piernas y cabezas, incluso tienen ojos con cierres de seguridad para
evitar peligros de atragantamiento de los menores, su material es antialérgico y
son de un material extra suave.
Asimismo, también tienen los Race Cars que son autos de carrera, los
cuales se producen con materiales de alta calidad como el hierro fundido,
plástico y metal, así como su pintura tiene acabados similares a los de los
carros de carrera reales y elaborados con base en los planos de distintos
fabricantes de las distintas marcas de autos

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 ANÁLISIS DEL ENTORNO
I.5. Análisis del Macro entorno
l) Factor Demográfico
Para la realización de este proyecto hemos considerado 2 grupos, uno
de ellos y el principal son los padres de familia debido a que son los que
cuentan con posibilidades económicas para poder adquirir el producto, luego
contamos con los niños que en muchos casos serían el cliente final.
m)Factor político legal. Leyes o reglamentos generales vinculados al
proyecto
Nuestra empresa será una Sociedad Anónima Cerrada debido a que
somos un grupo de socios que desea conformar la empresa, cuenta con N°
RUC 20704376822, con domicilio fiscal: Asoc. 7 de abril Mz. A Lot. 2 Sta. Clara
– Ate, para cumplir con nuestras obligaciones ante la SUNAT.
I.5.1.1. Ley General de Sociedades
El Perú cuenta en la actualidad con una importante norma que consagra
los lineamientos jurídicos de las sociedades, la Ley Nº 26887 -Ley General de
Sociedades-, vigente desde el año 1998, y con algunas modificaciones, es un
conglomerado de reglas jurídicas que forman parte del ordenamiento comercial
buscando como fin mediato un comportamiento formal y adecuado de las
diversas formas societarias.
Según la Ley general de sociedades, la sociedad se encuentra
constituida por aportes de bienes o servicios para el ejercicio en común de
actividades económicas que realizarán los socios, sin embargo, debemos
señalar que la sociedad debe distinguirse entre el acto constitutivo que la crea
de la organización implícita que surge de la misma, pero a su vez,
las obligaciones no son frente a cada uno de los socios sino son autónomas,
hacia el nuevo ente que se crea (la sociedad), por lo que si uno de los socios
incumple su obligación los demás socios no podrán resolver el contrato.
Es por ello que, la Ley general de sociedades en una norma que regula y
formaliza las distintas formas societarias, para poder identificarlas, estas
sociedades se forman por aportes de bienes y servicios se sus socios.
Finalmente, se tomarán en cuenta con relación a las leyes que regulan el
sector tributario, contable, legal, laboral, financiero, entre otros.

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 n) Factor económico
Encargarnos en su totalidad del aspecto contable de nuestra empresa,
haciendo el balance, roles de pago, facturas, impuestos entre otras. Los 6
socios aportarán un 16.66% cada uno que conformará un capital de S/.
120,000.00 que será utilizado en materia prima, pago de IGV, salarios, local y
otros.
o) Factor socio cultural
En esta empresa se prioriza la comodidad del trabajador y por ello nos
preocupamos por brindarle un buen ambiente laboral, caso contrario ello se
vería reflejado en la elaboración de los productos, asimismo la empresa
realizará encuestas para poder saber la satisfacción el trabajador y así conocer
en que puede mejorar la empresa para brindarles un mejor ambiente laboral.
Asimismo, la empresa contará con ciertas promociones por cumpleaños
e incrementará su producción para poder cumplir con la demanda en fechas
especiales, por ejemplo: día del niño, día del padre, navidad, día de la amistad,
etc. Considerando para ello que no nos enfocamos en una edad específica,
sino en el gusto del cliente en la cual muchos adultos los adquieren por
colección.
p) Factor tecnológico
Se utilizarán maquinarias de última tecnología las cuales contribuyan
para poder obtener los productos en un menor tiempo y así poder cumplir con
la demanda, para ellos cada periodo se realizará una inversión tanto en
maquinaria como en planta y así poder prevalecer los productos en buenas
condiciones hasta que sean trasladados
.

8
 I.6. Análisis Micro Entorno
q) Competidores actuales: Nivel de competitividad
Escala de evaluación: Deficiente 1/ Malo 2/ regular 3/ Bueno 4 /Excelente 5
Tabla 1:

Competidores
Fisher Child Happy
Disney Hot Wheels
Concepto Price (Nuestra
(directa) (directa)
(directa) empresa)
Trafico de Clientes 3 5 3 4
Precios 4 3 3 4
Reputación 2 5 2 4
Calidad de la atención 3 4 3 4
Ubicación del local 3 5 3 4
Aspecto del local 2 3 2 3
Comodidad del local 2 3 2 3
Política de venta 3 5 3 2
Garantías 2 5 2 3
Disponibilidad del
3 5 3 5
Producto
Imagen 3 5 3 5
Promociones 2 5 2 5
Aplicación TIC 2 5 2 3
Puntajes 34 58 33 49
Fuente: Elaboración propia

r) Fuerza negociadora de los clientes

La fuerza negociadora de los clientes a menudo depende de la
importancia de sus compras en las ventas totales generadas por una
organización. Los clientes pueden convertirse en un grupo poderoso en un
sector industrial. Otro factor que contribuye a un grupo fuerte de clientes es que
tienen más información sobre los precios de mercado de una empresa o los
costos incurridos, lo que los coloca en una mejor posición para negociar.

9
 La fuerza de negociación de los clientes puede cambiar con el tiempo
debido a las estrategias empleadas por las empresas o cambios que pueden
ocurrir en el sector industrial. En nuestra empresa no le daremos mucho
énfasis debido a que, si en el mercado existen productos similares a los
nuestros, nosotros haremos la diferencia con la calidad del producto que
estamos ofreciendo por el cual buscaremos generar una experiencia única con
el cliente.
s) Fuerza negociadora de los proveedores
La fuerza de negociación de los proveedores se muestra mediante la
amenaza de aumentar el precio de los bienes entregados o de reducir su
calidad. En pocas palabras, los proveedores pueden dañar la rentabilidad de
las empresas en una industria.
Respecto a los proveedores somos conscientes que tenemos diversas
opciones en el mercado para poder adquirir la materia prima que se utilizará
para la elaboración de los productos, es decir no tendremos inconvenientes al
momento de querer adquirir insumos para nuestros productos.
t) Amenaza de productos sustitutos
La amenaza de productos sustitutos involucra la entrada al mercado de
productos similares, pero basados en tecnologías diferentes. Lo principal de
esta amenaza es que, para el cliente, es un producto que realiza la misma
función que los productos existentes. Estos productos representan una
amenaza para los actores de la industria, ya que su entrada hace bajar los
precios. Cuando identificamos productos que realicen una función similar a
productos posiblemente relacionados, los sustitutos que necesitan más
atención son los que tienden a mejorar los salarios y los producidos por
industrias que generan altas ganancias.
Como empresa somos conscientes que en el mercado peruano tenemos
diversos productos que pueden sustituir al nuestro, mientras más avanza la
tecnología se producen productos con diversas características al nuestro lo
cual nos involucra en una situación complicada debido a que se tendría que
evaluar una reducción de precios o disminuir la calidad del producto, para ello
tenemos que generar estrategias para continuar con ventas considerables
generando altos márgenes de utilidad, seguir cumpliendo con los estándares

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de calidad como lo fue desde que inició la empresa y así la empresa siga
creciendo.
ANÁLISIS ESTRATÉGICO
I.7. FODA
u) FORTALEZAS
 Buena imagen ante los consumidores, fidelizando clientes y
proveedores, teniendo una buena imagen en nuestros servicios y
productos.
 Producto de la innovación empresarial
 Empresa financieramente sólida. Disponen de la última tecnología para
satisfacer a los clientes.
 Buen ambiente de trabajo, los empleados pueden desarrollarse
profesional y personalmente en la empresa.
v) OPORTUNIDADES
 El desarrollo de áreas urbanas en la ciudad, abierto la posibilidad de
expansión (apertura de nuevas sucursales).
 Los costos de importación pueden reducirse, lo que resulta en costos de
venta más bajos y márgenes de ganancia más altos.
 Ofrecer diversas ofertas.
w) DEBILIDADES
 Retraso en el servicio, debido a retrasos en el envío.
 Precio alto en comparación con los juguetes tradicionales.
x) AMENAZAS
 Incertidumbre sobre la demanda de productos en el mercado.
 Entrada de nuevas empresas al mercado
 Dependencia de proveedores para comprar productos
 Situación económica actual del país producto de la pandemia.
 Competencia de productos de imitación baratos.

PLAN DE MARKETING
I.8. Producto
Según la clasificación de consumibles presentada por Philip Kotler, los
juguetes se encuadrarán en la categoría: Bienes de Comparación, a los cuales

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se define como “productos para los cuales el cliente, durante el proceso de
selección y compra, suele comparar en base a su idoneidad, calidad, precio y
estilo”.
La tienda CHILD HAPPY, ofrecerá juguetes para niños que también son
muy llamativos para los adultos, nuestros productos destacados son los osos
de peluche Teddy Bear, que son un regalo clásico para los niños.
Y los coches de carrera Race Cars, que actualmente están en el
mercado creciendo, y están cambiando las preferencias de los adultos y los
niños.

I.9. Precio
Según nuestro análisis, la estrategia de precios que mejor se adapta al
tipo de negocio que representa la venta de osos de peluche y coches de
carrera es la diferenciación del producto o Quality Leadership, que incluye
"alcanzar una posición competente a través del liderazgo en la calidad del
producto o por un aumento el precio para obtener una imagen de prestigio"
(Concha, 2013).

Teddy Bear
Tamaño de presentación Precio Promedio
Pequeño S/.30
Mediano S/.50
Grande S/.80

Race Cars
Venta Precio Promedio
Por menor S/.30 a S/. 70
Por mayor S/. 90 a S/. 120

I.10. Plaza
La estrategia nuestra consiste en la venta a través de una
comercialización online y física. La distribución de nuestros productos

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desempeña un papel fundamental para el éxito de nuestro negocio porque
cumplir con los clientes a tiempo es primordial para su lealtad.
La decisión de la venta online se da porque es por la opción donde el
cliente interactuará a través del aplicativo o plataforma online para solicitar de
forma más rápida el producto, otro motivo es porque esta modalidad es
tendencia mundial de comprar y vender artículos en línea, especialmente entre
los jóvenes.
Y la decisión de la tienda física es porque también queremos demostrar
nuestra atención al cliente, interactuar con él para poder brindar asesoría más
especializada.
Las características del canal serán las siguientes:
Marketing online disponible en smartphones y portátiles con compra y
atención al cliente.
La entrega del producto se realizará mediante nuestras tiendas físicas y
de las compras online tienen envió por delivery con costo adicional del servicio.
I.11. Promoción
Nuestra tienda para ingresar al mercado y crear una relación receptiva y
de confianza con los clientes potenciales, es necesario conectarlos
emocionalmente. Para ello, hemos dividido la estrategia en dos fases:
y) Pre lanzamiento
Se desarrollará una animación de tres minutos de duración contando la
historia de cómo nacen nuestros productos, para que sean publicados en las
redes sociales. De igual forma se diseñará un anuncio BTL3, ubicado en una
zona estratégica de la ciudad.
BTL: Below the line: consiste en el empleo de formas no masivas de
comunicación para mercadeo dirigidas a segmentos de mercado específicos:
Estas herramientas publicitarias serán utilizadas en redes sociales tales
como: Facebook, Twitter, Instagram, YouTube, TikTok. Asimismo, se
contactará con influencers para promocionar el producto, tanto a través de
redes sociales como de radio.
z) Post Lanzamiento
La publicidad continuará en las redes sociales principalmente de manera
permanente.

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 ESTRUCTURA DE LA ORGANIZACIÓN
(Organigrama, puestos requeridos, etc.)

EVALUACIÓN ECONÓMICO FINANCIERA (A 3 AÑOS)

I.12. Costo de oportunidad – Fabiola

I.13. Evaluación económica financiera

Se analizará la mejor alternativa de financiamiento respecto a la inversión
requerida. Se determinará los presupuestos de ingresos, egresos, VANE, VANF,
TIRE y TIRF, Además, se analizarán la rentabilidad y sensibilidad del proyecto.

Inversión Del Proyecto

Se compone de la inversión en bienes tangibles. Los montos son expuestos en soles

y se basan en cotizaciones efectuadas a nivel nacional.

Inversión En Activos Fijos

La inversión de activos tangibles se divide en maquinaria y equipos, equipos de

oficina, muebles y enseres, y vehículo. A continuación, se detallará cada uno ellos:

a) Inversión en maquinaria y equipos

La inversión en maquinaria y equipos abarca a los equipos de inversión, el
presupuesto detallado se puede apreciar en la tabla la inversión de las principales
maquinarias, Asciende a S/50,000.00.

b) Inversión en maquinarias y muebles

La inversión de equipos de oficina incluye los equipos requeridos en el área

administrativa de la planta asciende a S/32,800.00.

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 c) Inversión en vehículos
Se muestra la inversión en un vehículo para el transporte de mercadería de S/25,000.00.

d) Resumen de Inversión en activos

Se resume los montos a invertir respecto a activos tangibles que asciende a S/
107,800.00.

Inversión De Parte De Los Socios

Contamos con una inversión de socios del monto de S/300,000.00 y tenemos una
inversión de activos de S/107,800.00 y la suma asciende a S/407,800.00. en
inversión.

DESCRIPCION TOTAL

Inversión en activos S/ 107,800.00

Inversión de socios S/ 300,000.00

Inversión total S/ 407,800.00

Financiamiento Del Proyecto

Se presenta en la Tabla algunas opciones de financiamiento ofrecidas:

Institución Financiera Tipo De Financiamiento TEA

Mi Banco Activo fijo y capital de trabajo 12.555%

Banco de crédito Capital de trabajo 20.5%

Banco pichincha Capital de trabajo 25.00%

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Respecto al análisis realizado de las opciones de financiamiento de las entidades
bancarias Se tomó la decisión de financiar S/ 56,000.00 con mi banco. Siendo esto
equivalente al 40% de inversión del proyecto. Por otro lado, 60% de inversión será
cubierto por capital de los socios.

e) Indicadores de Rentabilidad
f) VANE, VANF, TIRE y TIRF - SUSANA, YEFER Y KRISTIAN
g) Período de recuperación descontado – Yeli y Milu
h) Análisis Beneficio / Costo (B/C) – Cleri
i) Análisis del punto de equilibrio - Ali
j) Proyección de estados financieros – TODOS
CONCLUSIONES
1. El proyecto contará con una planta donde se desarrollarán todos los procesos
complementarios para brindar el servicio de peluches y carritos, en las cuales
se planifica, administra y realiza las inspecciones de calidad de todos los
productos a ofrecerse puede concluir que el escenario de Lima para el proyecto
es óptimo, para satisfacer las necesidades del mercado.
2. El proyecto propuesto requiere una inversión el cual el 40% es financiado por el
Banco y el 60% restante estará compuesto por aporte de los dos socios. Se
concluye que el proyecto es viable económica y financieramente, ya que se
obtuvo VANE de S/ 175,691.22 mil y VANF de S/ 195,736.73. además con un
TIRE de 29% y un TIRF de 42%

RECOMENDACIONES
1. Cuando la empresa esté consolidada, se sugiere evaluar el proyecto con un
nicho diferenciado como dilleniales con el objetivo de que sea un regalo o
detalle a un ser querido y que pueda accederse al servicio fácilmente en este
caso brindando el servicio de delivery.
2. Se proponer desarrollar una detallada y planificada estrategia de entrada en el
mercado con la finalidad de captar de manera más inmediata al público objetivo
en relación a la publicidad ya que es medio de canal muy importante que hace
llegar a la mayoría de público desde niños hasta adultos.

ANEXOS

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