LIBRO AUXILIAR DE COMPRAS Y VENTAS EMPRESA CURAUMA UNO S.A.

: DICIEMBRE 20

LIBRO DE COMPRAS (FACTURAS-NOTAS DEBITO- NOTAS CRÉDITO)

FECHA PROVEEDOR N° DOCUMETNO
DICIEMBRE FACTURA 39550
DICIEMBRE FACTURA 376984
DICIEMBRE FACTURA 581232
DICIEMBRE FACTURA EXENTA 3675
DICIEMBRE NOTA CRÉDITO 945

LIBRO DE VENTAS (FACTURAS-NOTAS DEBITO- NOTAS CRÉDITO)

FECHA PROVEEDOR N° DOCUMETNO
DICIEMBRE FACTURA 20546
DICIEMBRE FACTURA 20547
DICIEMBRE NOTA CRÉDITO 456
DICIEMBRE NOTA DÉBITO 487

LIBRO DE REMUNERACIONES E

DIAS
SUELDO BASE
TRABAJADOS
DEPT. PRODUCCIÓN
GERENTE PRODUCCIÓN 2,000,000 30
TRABAJADOR 1 500,000 30
TRABAJADOR2 500,000 30

DEPT. RECURSOS HUMANOS

GERENTE RRHH 2,000,000 30
TRABAJADOR 1 500,000 30
TRABAJADOR 2 500,000 30

DEPT. ADMINISTRACIÓN Y FINANZAS

GERENTE ADMIN Y FINANZAS 2,000,000 30
TRANAJADOR 1 500,000 30
TRABAJADOR 2 500,000 30
9,000,000

CONTABILIZACIÓN
GASTO REMUNERACIONES
GASTO DE GRATIFICACIONES
 GASTO DE ALIMENTACIÓN
GASTO DE MOVILIZACIÓN
AFP POR PAGAR
SALUD POR PAGAR
SEGURO DE CESANTIA POR PAGAR
IMPUESTO UNICO POR PAGAR
BANCO/CAJA

CENTRALIZACIÓN
GASTO POR REMUNERACIONES
COTIZACIONES POR PAGAR
BANCO

Glosa: centralización remuneraciones

LIBRO DE RETENCIONES E

FECHA NOMBRE
SEPT TRABAJADOR A
SEPT TRABAJADOR B
SEPT TRABAJADOR C

CENTRALIZACIÓN
GASTO POR PAGO HONORARIOS
RETENCIONES LEGALES POR PAGAR
BANCO

Glosa: centralización retenciones

URAUMA UNO S.A. : DICIEMBRE 20XX

RAS-NOTAS DEBITO- NOTAS CRÉDITO)

NETO IVA TOTAL
611,765 116,235 728,000
137,815 26,185 164,000
606,303 115,197 721,500
1,324,000 1,324,000
-114,706 -21,794 -136,500
2,565,176 235,824 2,801,000

AS-NOTAS DEBITO- NOTAS CRÉDITO)

NETO IVA TOTAL
1,623,529 308,471 1,932,000
1,970,588 374,412 2,345,000
-162,605 -30,895 -193,500
198,739 37,761 236,500
3,630,252 689,748 4,320,000

LIBRO DE REMUNERACIONES EMPRESA CURAUMA DOS S.A. : SEPTIEMBRE 20XX

GRATIFICACIÓN
HORAS EXTRAS TOTAL IMPONIBLE ALIMENTACIÓN MOVILIZACIÓN
LEGAL

0 125,000 2,125,000 40,000 40,000

0 125,000 625,000 40,000 40,000
0 125,000 625,000 40,000 40,000

0 125,000 2,125,000 40,000 40,000

0 125,000 625,000 40,000 40,000
0 125,000 625,000 40,000 40,000

0 125,000 2,125,000 40,000 40,000

0 125,000 625,000 40,000 40,000
0 125,000 625,000 40,000 40,000
1,125,000 10,125,000 360,000 360,000

CONTABILIZACIÓN DEBE HABER

REMUNERACIONES 9,000,000
DE GRATIFICACIONES 1,125,000
 DE ALIMENTACIÓN 360,000
DE MOVILIZACIÓN 360,000
OR PAGAR 1,012,500
POR PAGAR 708,750
O DE CESANTIA POR PAGAR 303,750
STO UNICO POR PAGAR 285,000
O/CAJA 8,535,000
10,845,000 10,845,000

CENTRALIZACIÓN DEBE HABER

GASTO POR REMUNERACIONES 10,845,000
COTIZACIONES POR PAGAR 2,310,000
BANCO 8,535,000
10,845,000 10,845,000
centralización remuneraciones

LIBRO DE RETENCIONES EMPRESA CURAUMA DOS S.A. : SEPTIEMBRE 20XX

CARGO N°BOLETA MONTO BRUTO RETENCIÓN LEGAL MONTO LÍQUIDO

PRODUCCIÓN 5,678 500,000 53,750 446,250
RRHH 5,679 1,300,000 139,750 1,160,250
ADMIN. Y FINANZAS 5,680 350,000 37,625 312,375
2,150,000 231,125 1,918,875

CENTRALIZACIÓN DEBE HABER

GASTO POR PAGO HONORARIOS 2,150,000
RETENCIONES LEGALES POR PAGAR 231,125
BANCO 1,918,875
2,150,000 2,150,000
centralización retenciones
 CENTRALIZACIÓN
DEBE HABER
MERCADERÍAS 2,565,176
IVA CRÉDITO 235,842
PROVEEDORES 2,801,000

Glosa: centralización compras

DEBE HABER
CLIENTES 4,320,000
VENTA 3,630,252
IVA DÉBITO FISCAL 689,748

Glosa: centralización ventas

SEGURO IMPUESTO TOTAL

TOTAL HABERES AFP SALUD
CESANTÍA ÚNICO DESCUENTOS

2,205,000 212,500 148,750 63,750 95,000 520,000

705,000 62,500 43,750 18,750 0 125,000
705,000 62,500 43,750 18,750 0 125,000

2,205,000 212,500 148,750 63,750 95,000 520,000

705,000 62,500 43,750 18,750 0 125,000
705,000 62,500 43,750 18,750 0 125,000

2,205,000 212,500 148,750 63,750 95,000 520,000

705,000 62,500 43,750 18,750 0 125,000
705,000 62,500 43,750 18,750 0 125,000
10,845,000 1,012,500 708,750 303,750 285,000 2,310,000
TOTAL LÍQUIDO

1,685,000
580,000
580,000

1,685,000
580,000
580,000

1,685,000
580,000
580,000
8,535,000
 LIBRO DE COMPRAS (FACTURAS-NOTAS DEBITO- NOTAS CRÉDITO)
FECHA PROVEEDOR N° DOCUMETNO NETO IVA TOTAL
ABRIL FACTURA 43950 273,109 51,891 325,000
ABRIL FACTURA 984 221,849 42,151 264,000
ABRIL FACTURA 8132 586,975 111,525 698,500
ABRIL FACTURA EXENTA 643455 849,000 849,000
ABRIL NOTA CRÉDITO 47 -33,193 -6,307 -39,500
1,897,739 199,261 2,097,000

LIBRO DE VENTAS (FACTURAS-NOTAS DEBITO- NOTAS CRÉDITO)

FECHA PROVEEDOR N° DOCUMETNO NETO IVA TOTAL
ABRIL FACTURA 650 1,050,420 199,580 1,250,000
ABRIL FACTURA 660 2,134,454 405,546 2,540,000
ABRIL NOTA CRÉDITO 12 -100,840 -19,160 -120,000
ABRIL NOTA DÉBITO 5 63,866 12,134 76,000
3,147,899 598,101 3,746,000
 CENTRALIZACIÓN
DEBE HABER
MERCADERÍA 1,879,739
IVA CRÉDITO 199,261
PROVEEDORES 2,097,000
2,079,000
Glosa: centralización compras

DEBE HABER
CLIENTES 3,746,000
VENTA 3,147,899
IVA DÉBITO FISCAL 598,101
3,746,000
Glosa: centralización ventas