Trabajo Completo Contabilidad Ef II

CAPÍTULO III
CATÁLOGO DE CUENTAS
1 ACTIVO 1 ACTIVO
1309.04.01.04 Bonos D.U. Nº 108-2000 [225] 1309.04.01.04 Bonos D.U.
0 Nº 108-2000 [225
1309.05.01.04 Bonos D.U. Nº 108-2000 [256] 1309.05.01.04 Bonos D.U.
0 Nº 108-2000 [256]
1401.03.06.19 Otros prestamos no revolventes[325] 1401.03.06.19 0
1401.04.25 Otros créditos hipotecarios otorgados con recursos del Fondo MIVIVIENDA
1401.04.25[333]
Otros créditos hipotecarios otorg
1404.04.06.02 Préstamos sin hipoteca inscrita[425] 1404.04.06.02 0
1404.04.25 Otros créditos hipotecarios otorgados con recursos del fondo MIVIVIENDA
1404.04.25[429]
1405.04.19.25 Otros créditos hipotecarios otorgados con recursos del Fondo MIVIVIENDA [522] créditos hipotecarios otorg
1405.04.19.2Otros
1405.04.25 Otros créditos hipotecarios otorgados con recursos del Fondo MIVIVIENDA
1405.04.25[525]
1406.04.19.25 Otros créditos hipotecarios otorgados con recursos del Fondo MIVIVIENDA [667]
1406.04.19.2Otros créditos hipotecarios otorg
1406.04.25 Otros créditos hipotecarios otorgados con recursos del Fondo MIVIVIENDA[670]
1406.04.25 Otros créditos hipotecarios otorg
1602.06.02 Otros fideicomisos [825] 1602.06.02 Otros fideicomisos
0 [825]
25 CUENTAS POR PAGAR 25 CUENTAS POR PAGAR
2501 AJUSTES A LOS ACTIVOS POR MACRO-COBERTURAS DE VALOR RAZONABLE2501POR RIESGOADE
AJUSTES LOSTASA DE INTERÉS
ACTIVOS POR MA [9
2502.01 Derivados de moneda extranjera 2502.01 Derivados de moneda extranjera
2502.01.01 Swaps de Monedas (Cross-Currency Swaps) 2502.01.01 Swaps de Monedas (Cross-Curren
2502.01.02 Forwards 2502.01.02 Forwards
2502.01.04 Futuros 2502.01.04 Futuros
2502.01.05 Opciones 2502.01.05 Opciones
2502.01.09 Otros derivados de moneda extranjera 2502.01.09 Otros derivados de moneda extra
2502.02 Derivados de tasa de interés 2502.02 Derivados de tasa de interés
2502.02.01 Swaps de Tasas de Interés 2502.02.01 Swaps de Tasas de Interés
2502.02.04 Futuros 2502.02.04 Futuros
2502.02.09 Otros derivados de tasa de interés 2502.02.09 Otros derivados de tasa de interé
2502.03 Derivados de instrumentos representativos de capital, deuda y commodit 2502.03 Derivados de instrumentos repre
2502.03.01 Swaps 2502.03.01 Swaps
2502.03.04 Futuros 2502.03.04 Futuros
2502.03.09 Otros derivados de capital, deuda y commodities 2502.03.09 Otros derivados de capital, deuda
2502.05 Derivados de crédito 2502.05 Derivados de crédito
2502.05.01 Total Return Swaps 2502.05.01 Total Return Swaps
2502.05.02 Credit Default Swaps 2502.05.02 Credit Default Swaps
2502.05.09 Otros derivados de credito 2502.05.09 Otros derivados de credito
2502.09 Otros productos financieros derivados 2502.09 Otros productos financieros deriv
2503.01 Coberturas de valor razonable 2503.01 Coberturas de valor razonable
2503.01.01 Derivados de moneda extranjera 2503.01.01 Derivados de moneda extranjera
2503.01.01.01 Swaps de Monedas (Cross-Currency Swaps) 2503.01.01.0Swaps de Monedas (Cross-Curren
2503.01.01.02 Forwards 2503.01.01.0Forwards
2503.01.01.04 Futuros 2503.01.01.0Futuros
2503.01.01.05 Opciones 2503.01.01.0Opciones
2503.01.01.09 Otros derivados de moneda extranjera 2503.01.01.0Otros derivados de moneda extra
2503.01.02 Derivados de tasas de interés 2503.01.02 Derivados de tasas de interés
2503.01.02.01 Swaps de Tasas de Interés 2503.01.02.0Swaps de Tasas de Interés
2503.01.02.04 Futuros 2503.01.02.0Futuros
2503.01.02.09 Otros derivados de tasa de interés 2503.01.02.0Otros derivados de tasa de interé
2503.01.03 Derivados de instrumentos representativos de capital, deuda y commodit2503.01.03 Derivados de instrumentos repre
2503.01.03.01 Swaps 2503.01.03.0Swaps
2503.01.03.04 Futuros 2503.01.03.0Futuros
2503.01.03.09 Otros derivados de capital, deuda y commoditie 2503.01.03.0Otros derivados de capital, deuda
2503.01.05 Derivados de crédito 2503.01.05 Derivados de crédito
2503.01.05.01 Total Return Swaps 2503.01.05.0Total Return Swaps
2503.01.05.02 Credit Default Swaps 2503.01.05.0Credit Default Swaps
2503.01.05.09 Otros derivados de crédito 2503.01.05.0Otros derivados de crédito
2503.01.09 Otros productos financieros derivados 2503.01.09 Otros productos financieros deriv
2503.02 Coberturas de Flujos de Efectivo 2503.02 Coberturas de Flujos de Efectivo
2503.02.01.04 Futuros 2503.02.01.0Futuros
2503.02.02 Derivados de tasa de interés 2503.02.02 Derivados de tasa de interés
2503.02.02.04 Futuros 2503.02.02.0Futuros
2503.02.03.01 Swaps 2503.02.03.0Swaps
2503.02.03.04 Futuros 2503.02.03.0Futuros
2503.02.03.09 Otros derivados de capital, deuda y commodities 2503.02.03.0Otros derivados de capital, deuda
2503.02.05.02 Credit Default Swaps 2503.02.05.0Credit Default Swaps
2503.02.09 Otros productos financieros derivados 2503.02.09 Otros productos financieros deriv
2503.03 Macro-Coberturas de Valor Razonable por Riesgo de Tasa de Interés 2503.03 Macro-Coberturas de Valor Razon
2504.01 Acreedores por operaciones con tarjetas de débito y crédito[906] 2504.01 Acreedores por operaciones con
2504.02 Seguros por cuenta de prestatarios 2504.02 Seguros por cuenta de prestatari
2504.03 Seguros por cuenta de depositantes 2504.03 Seguros por cuenta de depositan
2504.04 Retenciones para declaratoria de fábrica 2504.04 Retenciones para declaratoria de
2504.06 Garantías por alquileres 2504.06 Garantías por alquileres
2504.07 Suscripción de acciones 2504.07 Suscripción de acciones
2504.08 Cuotas por bienes recibidos en arrendamiento financiero 2504.08 Cuotas por bienes 0 recibidos en arren
2504.09 Obligaciones por contratos de capitalización inmobiliaria sobre bienes2504.09
en construcción [907] por
Obligaciones 0 contratos de capita
2504.10 Capitalización individual en contratos de capitalización inmobiliaria[908]
2504.10 Capitalización0individual en contrato
2504.10.01 Aportes[909] 2504.10.01 Aportes[909]
0
2504.10.02 Intereses[910] 2504.10.02 Intereses[910]
0
2504.11 Cuentas por pagar por operaciones de reporte[911] 2504.11 Cuentas por pagar 0 por operaciones d
2504.11.01 Operaciones con el Banco Central de Reserva del Perú [912] 2504.11.01 Operaciones con el Banco Centra
2504.11.01.01 Operaciones de venta con compromiso de recompra[913] 2504.11.01.0Operaciones de venta con compr
2504.11.01.02 Operaciones de venta y compra simultáneas de valores[914] 2504.11.01.0Operaciones de venta y compra s
2504.11.01.03 Operaciones de transferencia temporal de valores[915] 2504.11.01.0Operaciones de transferencia tem
2504.11.02 Operaciones con Empresas del Sistema Financiero del país[916] 2504.11.02 Operaciones con Empresas del Si
2504.11.09 Operaciones con otras contrapartes[920] 2504.11.09 Operaciones con otras contrapar
2504.12 Cuentas por pagar por ventas en corto[924] 2504.12 Cuentas por pagar por ventas en
2504.12.02 Operaciones con Empresas del Sistema Financiero del país[925] 2504.12.02 Operaciones con Empresas del Si
2504.12.09 Operaciones con otras contrapartes[926] 2504.12.09 Operaciones con otras contrapar
2504.19 Otros 2504.19 Otros
2505.01 Dividendos por pagar 2505.01 Dividendos por pagar
2505.02 Participaciones por pagar 2505.02 Participaciones por pagar
2505.03 Vacaciones por pagar 2505.03 Vacaciones por pagar
2505.04 Remuneraciones por pagar 2505.04 Remuneraciones por pagar
2505.05 Honorarios por pagar 2505.05 Honorarios por pagar
2505.06 Dietas por pagar 2505.06 Dietas por pagar
2505.09 Otros gastos de personal 2505.09 Otros gastos de personal
2506 PROVEEDORES 2506 PROVEEDORES
2506.01 Proveedores de bienes 2506.01 Proveedores de bienes
2506.02 Proveedores de servicios 2506.02 Proveedores de servicios
2507 PRIMAS AL FONDO DE SEGURO DE DEPÓSITOS, APORTES Y OBLIGACIONES CON
2507 PRIMAS INSTITUCIONES
0 RECAUDADO
2507.01 Primas al Fondo de Seguro de Depósitos 2507.01 Primas al Fondo de Seguro de De
2507.02 Aporte a la Federación Peruana de Cajas Municipales de Ahorro y Crédi2507.02 Aporte a la Federación Peruana d
2507.03 Tributos por cuenta propia[928] 2507.03 Tributos por cuenta propia[928]
2507.03.01 Impuesto a la Renta[929] 2507.03.01 Impuesto a la Renta[929]
2507.03.02 Impuesto General a las Ventas[930] 2507.03.02 Impuesto General a las Ventas[93
2507.03.03 Otras Contribuciones[931] 2507.03.03 Otras Contribuciones[931]
2507.03.09 Otros tributos por cuenta propia[932] 2507.03.09 Otros tributos por cuenta propia[
2507.04 Administradoras Privadas de Fondos de Pensiones[933] 2507.04 Administradoras Privadas de Fon
2507.05 Tributos retenidos[934] 2507.05 Tributos retenidos[934]
2507.06 Tributos recaudados[935] 2507.06 Tributos recaudados[935]
2508.01 Gastos por pagar de cuentas por pagar diversas[936] 2508.01 Gastos por pagar de cuentas por
2508.01.01 Intereses y gastos por pagar por operaciones de reporte[937] 2508.01.01 Intereses y gastos por pagar por o
2508.01.09 Intereses y gastos por pagar por otras cuentas por pagar diversas[938]
2508.01.09 Intereses y gastos por pagar por o
2508.09 Gastos de otras cuentas por pagar [939] 2508.09 Gastos de otras cuentas por paga
4109.25 Pérdida por compra de cartera crediticia[1246] 4109.25 Pérdida por compra de cartera cr
4202.25 Otros instrumentos financieros derivados 4202.25 Otros instrumentos financieros d
5104.01.04.25 Otros créditos hipotecarios otorgados con recursos del Fondo MIVIVIENDA [1570] créditos hipotecarios otorg
5104.01.04.2Otros
0
5105 INGRESOS DE CUENTAS POR COBRAR[1651] 5105 INGRESOS DE CUENTAS POR COB
5105.04 Intereses de cuentas por cobrar por venta de bienes y servicios y fideicomiso
5105.04 [1652]
Intereses de cuentas por cobrar p
5105.04.01 Cuentas por cobrar por venta de bienes[1653] 5105.04.01 Cuentas por cobrar por venta de
5105.04.02 Cuentas por cobrar por venta de servicios[1654] 5105.04.02 Cuentas por cobrar por venta de
5105.04.03 Cuentas por cobrar por alquiler de bienes[1655] 5105.04.03 Cuentas por cobrar por alquiler d
5105.04.04 Cuentas por cobrar por fideicomiso [1656] 5105.04.04 Cuentas por cobrar por fideicomi
5105.04.09 Cuentas por cobrar por otros[1657] 5105.04.09 Cuentas por cobrar por otros[165
5105.07 Ingresos por cuentas por cobrar diversas[1658] 5105.07 Ingresos por cuentas por cobrar d
5105.07.06 Derecho de uso de inmueble y otras cuentas por cobrar a clientes5105.07.06
por contratos de capitalización
Derecho inmobiliaria
de uso de inmueble y ot[1
5105.07.11 Cuentas por cobrar por operaciones de reporte[1660] 5105.07.11 Cuentas por cobrar por operacion
5105.07.11. 01 Operaciones de venta con compromiso de recompra[1661] 5105.07.11. 0
5105.07.11. 02 Operaciones de venta y compra simultáneas de valores[1662] 5105.07.11. 0 0
5105.07.11. 03 Operaciones de transferencia temporal de valores[1663] 5105.07.11. 0 0
5105.07.19 Otros[1664] 5105.07.19 Otros[1664]
0
5107 COMISIONES Y OTROS RENDIMIENTOS POR CRÉDITOS DIRECTOS 5107[1665]
COMISIONES Y OTROS RENDIMIE
5107.04 Créditos[1666] 5107.04 Créditos[1666]
5107.04.02 Créditos a microempresas 5107.04.02 Créditos a microempresas
5107.04.03 Créditos de consumo 5107.04.03 Créditos de consumo
5107.04.04 Créditos hipotecarios para vivienda 5107.04.04 Créditos hipotecarios para viviend
5107.04.05 Créditos a bancos multilaterales de desarrollo [1667] 5107.04.05 Créditos a bancos multilaterales d
5107.04.06 Créditos soberanos [1668] 5107.04.06 Créditos soberanos [1668]
5107.04.07 Créditos a entidades del sector público [1669] 5107.04.07 Créditos a entidades del sector pú
5107.04.08 Créditos a intermediarios de valores [1670] 5107.04.08 Créditos a intermediarios de valo
5107.04.09 Créditos a Empresas del Sistema Financiero[1671] 5107.04.09 Créditos a Empresas del Sistema
5107.04.10 Créditos corporativos [1672] 5107.04.10 Créditos corporativos [1672]
5107.04.11 Créditos a grandes empresas [1673] 5107.04.11 Créditos a grandes empresas [167
5107.04.12 Créditos a medianas empresas [1674] 5107.04.12 Créditos a medianas empresas [1
5107.04.13 Créditos a pequeñas empresas [1675] 5107.04.13 Créditos a pequeñas empresas [1
0
5108 DIFERENCIA DE CAMBIO [1676] 5108 DIFERENCIA DE CAMBIO [1676]
5108.01 Diferencia de cambio por operaciones spot de moneda extranjera 5108.01 Diferencia de cambio por operaci
5108.04 Diferencia por nivelación de cambio 5108.04 Diferencia por nivelación de camb
5108.04.03 Inversiones [1677] 5108.04.03 Inversiones [1677]
5108.04.09 Otros [1678] 5108.04.09 Otros [1678]
5108.09 Otros 5108.09 Otros
0
5109 INGRESOS FINANCIEROS DIVERSOS[1679] 5109 INGRESOS FINANCIEROS DIVERSO
5109.01 Reajuste por indexación 5109.01 Reajuste por indexación
5109.03 Resultado en la compraventa de valores 5109.03 Resultado en la compraventa de
5109.04 Ganancias en inversiones en subsidiarias, asociadas y participaciones 5109.04
en negocios conjuntos
Ganancias [1680]
en inversiones en subs
5109.08 Arrendamiento financiero - opción de compra 5109.08 Arrendamiento financiero - opció
5109.1 Ingresos financieros interoficinas 5109.1 Ingresos financieros interoficinas
5109.10.01 Interoficinas - país 5109.10.01 Interoficinas - país
5109.10.02 Interoficinas - exterior 5109.10.02 Interoficinas - exterior
5109.11 Valorización de Inversiones a Valor Razonable con Cambios en Resultados - Instrumentos
5109.11 ValorizaciónRepresentativos
de Inversiones ade Ca
Valo
5109.11.05 Valores y títulos emitidos por empresas del sistema financiero 5109.11.05 Valores y títulos emitidos por em
5109.11.05.01 Acciones comunes 5109.11.05.0Acciones comunes
5109.11.05.03 ADRs (American Depositary Receipts) 5109.11.05.0ADRs (American Depositary Rece
5109.11.05.04 GDRs (Global Depositary Receipts) 5109.11.05.0GDRs (Global Depositary Receipts
5109.11.05.19 Otros valores y títulos 5109.11.05.1Otros valores y títulos
5109.11.06 Valores y títulos emitidos por empresas del sistema de seguros 5109.11.06 Valores y títulos emitidos por em
5109.11.07 Valores y títulos emitidos por otras sociedades 5109.11.07 Valores y títulos emitidos por otra
5109.11.07.02 Acciones de inversión 5109.11.07.0Acciones de inversión
5109.11.07.05 Cuotas de Participación en Fondos Mutuos de Inversión en Valores 5109.11.07.0Cuotas de Participación en Fondo
5109.11.07.12 Instrumentos de titulización 5109.11.07.1Instrumentos de titulización
5109.11.19 Otros 5109.11.19 Otros
5109.11.10 Valores objeto de operaciones de venta con compromiso de recompra[1682]
5109.11.10 0
5109.11.10.05 Valores y títulos emitidos por empresas del sistema financiero[1683]
5109.11.10.0Valores y títulos emitidos por em
5109.11.10.06 Valores y títulos emitidos por empresas del sistema de seguros[1684]
5109.11.10.07 Valores y títulos emitidos por otras sociedades[1685] 5109.11.10.0Valores y títulos emitidos por otra
5109.11.11 Valores objeto de operaciones de venta y compra simultáneas de valores[1686]
5109.11.11 V 0
5109.11.12 Valores objeto de o entregados en operaciones de transferencia temporal de valores[1690]
5109.11.12 V 0
5109.11.12.05 Valores y títulos emitidos por empresas del sistema financiero[1691] 5109.11.12.0Valores y títulos emitidos por em
5109.11.12.06 Valores y títulos emitidos por empresas del sistema de seguros[1692] 5109.11.12.0Valores y títulos emitidos por em
5109.11.19 Otros 5109.11.19 Otros
5109.12 Valorización de Inversiones A Valor Razonable con Cambios en Resultados – Instrumentos
5109.12 Valorización Representativos
de Inversiones Ade
ValD
5109.12.01 Valores y títulos emitidos por Gobiernos 5109.12.01 Valores y títulos emitidos por Gob
5109.12.01.01 Representativos de deuda país 5109.12.01.0Representativos de deuda país
5109.12.01.09 Representativos de obligaciones varias 5109.12.01.0Representativos de obligaciones
5109.12.02 Valores y títulos emitidos por Bancos Centrales 5109.12.02 Valores y títulos emitidos por Ban
5109.12.03 Valores y títulos emitidos por Organismos Financieros 5109.12.03 Valores y títulos emitidos por Org
5109.12.05 Valores y títulos emitidos por empresas del sistema financiero [1695]5109.12.05 Valores y títulos emitidos por em
5109.12.05.05 Letras hipotecarias 5109.12.05.0Letras hipotecarias
5109.12.05.06 Bonos hipotecarios 5109.12.05.0Bonos hipotecarios
5109.12.05.07 Bonos de arrendamiento financiero 5109.12.05.0Bonos de arrendamiento financie
5109.12.05.08 Bonos ordinarios 5109.12.05.0Bonos ordinarios
5109.12.05.09 Bonos estructurados 5109.12.05.0Bonos estructurados
5109.12.05.10 Bonos subordinados y otros instrumentos representativos de deuda subordinada [1696]
5109.12.05.1Bonos subordinados y otros instr
5109.12.05.11 Bonos convertibles en acciones 5109.12.05.1Bonos convertibles en acciones
5109.12.06 Valores y títulos emitidos por empresas del sistema de seguros[1697] 5109.12.06 Valores y títulos emitidos por em
5109.12.06.08 Bonos ordinarios 5109.12.06.0 0
5109.12.07 Valores y títulos emitidos por otras sociedades[1699] 5109.12.07 Valores y títulos emitidos por otra
5109.12.07.14 Certificados de depósito por mercaderías 5109.12.07.1Certificados de depósito por mer
5109.12.07.15 Instrumentos de corto plazo 5109.12.07.1Instrumentos de corto plazo
5109.12.10 Valores objeto de operaciones de venta con compromiso de recompra[1701] 5109.12.10 0
5109.12.10.01 Valores y títulos emitidos por Gobiernos[1702] 5109.12.10.0Valores y títulos emitidos por Gob
5109.12.10.02 Valores y títulos emitidos por Bancos Centrales[1703] 5109.12.10.0Valores y títulos emitidos por Ban
5109.12.10.03 Valores y títulos emitidos por Organismos Financieros[1704] 5109.12.10.0Valores y títulos emitidos por Org
5109.12.11 Valores objeto de operaciones de venta y compra simultáneas de valores[1708]
5109.12.11 V 0
5109.12.11.05 Valores y títulos emitidos por empresas del sistema financiero[1712]5109.12.11.0Valores y títulos emitidos por em
5109.12.11.06 Valores y títulos emitidos por empresas del sistema de seguros[1713]5109.12.11.0Valores y títulos emitidos por em
5109.12.12 Valores objeto de o entregados en operaciones de transferencia temporal de valores[1715]
5109.12.12 V 0
5109.12.12.05 Valores y títulos emitidos por empresas del sistema financiero[1719]5109.12.12.0Valores y títulos emitidos por em
5109.12.12.06 Valores y títulos emitidos por empresas del sistema de seguros[1720]5109.12.12.0Valores y títulos emitidos por em
5109.12.19 Otros 5109.12.19 Otros
5109.13 Valorización de Inversiones Disponibles para la Venta - Instrumentos Representativos de Capital
5109.13 Valorización [1722] Dispo
de Inversiones
5109.13.05 Valores y títulos emitidos por empresas del sistema financiero [1723]
5109.13.05 Valores y títulos emitidos por em
5109.13.05.03 ADRs /American Depositary Receipts) 5109.13.05.0ADRs /American Depositary Rece
5109.13.06 Valores y títulos emitidos por empresas del sistema de seguros [1724]
5109.13.07 Valores y títulos emitidos por otras sociedades [1725] 5109.13.07 Valores y títulos emitidos por otra
5109.13.07.05 Cuotas de participación en Fondos Mutuos de Inversión en Valores 5109.13.07.0Cuotas de participación en Fondo
5109.13.07.06 Cuotas de participación en Fondos de Inversión 5109.13.07.0Cuotas de participación en Fondo
5109.13.07.13 Instrumentos de titulización (mecanismos de cobertura) 5109.13.07.1Instrumentos de titulización (mec
5109.13.09 Valores y títulos emitidos por otras sociedades con las que corresponde consolidar
5109.13.09 estados
Valores financieros
y títulos emitidos[1726]
por otra
[1727] [1727] 0
5109.13.10 Valores objeto de operaciones d
5109.13.10.05 Valores y títulos emitidos por empresas del sistema financiero [1729]
5109.13.10.06 Valores y títulos emitidos por empresas del sistema de seguros [1730]
5109.13.10.07 Valores y títulos emitidos por otras sociedades [1731] 5109.13.10.0Valores y títulos emitidos por otra
5109.13.10.09 Valores y títulos emitidos por otras sociedades con las que corresponde consolidar estados
5109.13.10.0Valores financieros
por otra
5109.13.11 Valores objeto de operaciones de venta y compra simultaneas de5109.13.11
valores[1733]
Valores objeto de operaciones de
5109.13.11.05 Valores y títulos emitidos por empresas del sistema financiero [1734]
5109.13.11.06 Valores y títulos emitidos por empresas del sistema de seguros [1735]
por otra
5109.13.12 Valores objeto de o entregados en operaciones de transferencia 5109.13.12
temporal de valores[1738]
Valores objeto de o entregados e
5109.13.12.05 Valores y títulos emitidos por empresas del sistema financiero[1739]5109.13.12.05 0
5109.13.12.06 Valores y títulos emitidos por empresas del sistema de seguros[1740]5109.13.12.06 0
5109.13.12.07 Valores y títulos emitidos por otras sociedades[1741] 5109.13.12.07 0
5109.13.12.09 Valores y títulos emitidos por otras sociedades con las que corresponde
5109.1 consolidar estados
0 financieros [17
5109.13.13 Empresas reestructuradas (Dec. Ley Nº 26116, Dec. Leg Nº 845 y 5109.13.13
Ley Nº 27146)Empresas
[1743] reestructuradas (Dec. L
5109.13.13.01 Instrumentos de capital listados en Bolsa [1744] 5109.13.13.0Instrumentos de capital listados e
5109.13.13.02 Instrumentos de capital no listados en Bolsa [1745] 5109.13.13.0Instrumentos de capital no listado
5109.13.14 Empresas saneadas (Decreto de urgencia Nº 064-99) [1746] 5109.13.14 Empresas saneadas (Decreto de u
5109.13.15 Empresas Decreto de Urgencia Nº 059-2000 [1749] 5109.13.15 Empresas Decreto de Urgencia N
5109.13.16 Empresas otros acuerdos reestructuración [1752] 5109.13.16 Empresas otros acuerdos reestru
5109.13.18. Valores y títulos de disponibilidad restringida[1755] 5109.13.18. Valores y títulos de disponibilidad
5109.13.18.05 Valores y títulos emitidos por empresas del sistema financiero[1756]5109.13.18.05 0
5109.13.18.06 Valores y títulos emitidos por empresas del sistema de seguros[1757]5109.13.18.06 0
5109.13.18.07 Valores y títulos emitidos por otras sociedades[1758] 5109.13.18.07 0
5109.13.18.09 0 financieros[1759]
5109.13.19 Otros 5109.13.19 Otros
5109.14 Valorización de Inversiones Disponible para la Venta – Instrumentos Representativos de Deuda
5109.14 Valorización [1760]
de Inversiones Dispo
5109.14.01 Valores y títulos emitidos por Gobiernos 5109.14.01 Valores y títulos emitidos por Gob
5109.14.01.01 Representativos de deuda país 5109.14.01.0Representativos de deuda país
5109.14.01.02 Bonos D.S. Nº 114-98-EF 5109.14.01.0Bonos D.S. Nº 114-98-EF
5109.14.01.03 Bonos D.S. Nº 099-99-EF 5109.14.01.03 Bonos D.S.0 Nº 099-99-EF
5109.14.01.04 Bonos D.U. Nº 108-2000 [1761] 5109.14.01.04 Bonos D.U.0 Nº 108-2000 [1761
5109.14.01.09 Representativos de obligaciones varias 5109.14.01.0Representativos de obligaciones
5109.14.02 Valores y títulos emitidos por Bancos Centrales 5109.14.02 Valores y títulos emitidos por Ban
5109.14.03 Valores y títulos emitidos por Organismos Financieros 5109.14.03 Valores y títulos emitidos por Or
5109.14.05 Valores y títulos emitidos por empresas del sistema financiero[1762]
5109.14.05.05 Letras hipotecarias [1763] 5109.14.05.0Letras hipotecarias [1763]
5109.14.05.06 Bonos hipotecarios 5109.14.05.0Bonos hipotecarios
5109.14.05.07 Bonos de arrendamiento financiero 5109.14.05.0Bonos de arrendamiento financie
5109.14.05.08 Bonos ordinarios 5109.14.05.08 Bonos ordinarios
0
5109.14.06 Valores y títulos emitidos por empresas del sistema de seguros[1765]5109.14.06 Valores y títulos emitidos por em
5109.14.07 Valores y títulos emitidos por otras sociedades[1767] 5109.14.07 Valores y títulos emitidos por otra
5109.14.07.13 Instrumentos de titulización (mecanismos de cobertura) 5109.14.07.1Instrumentos de titulización (mec
5109.14.07.14 Certificados e depósito por mercadería [1769] 5109.14.07.1Certificados e depósito por merca
5109.14.07.15 Instrumentos de corto plazo [1770] 5109.14.07.1Instrumentos de corto plazo [177
5109.14.09 estados
Valores financieros
por otra
5109.14.09.06 Bonos hipotecarios [1772] 5109.14.09.0Bonos hipotecarios [1772]
5109.14.09.08 Bonos ordinarios [1773] 5109.14.09.0Bonos ordinarios [1773]
5109.14.09.09 Bonos estructurados [1774] 5109.14.09.0Bonos estructurados [1774]
5109.14.09.11 Bonos convertibles en acciones [1776] 5109.14.09.1Bonos convertibles en acciones [1
5109.14.09.19 Otros valores y títulos [1777] 5109.14.09.1Otros valores y títulos [1777]
5109.14.10 Valores objeto de operaciones de
5109.14.10.01 Valores y títulos emitidos por Gobiernos [1779] 5109.14.10.0Valores y títulos emitidos por Gob
5109.14.10.02 Valores y títulos emitidos por Bancos Centrales [1780] 5109.14.10.0Valores y títulos emitidos por Ban
5109.14.10.03 Valores y títulos emitidos por Organismos Financieros [1781] 5109.14.10.0Valores y títulos emitidos por Or
5109. 14.10.05 Valores y títulos emitidos por empresas del sistema financiero [1782]
5109. 14.10. Valores y títulos emitidos por em
por otra
5109. 14.11 Valores objeto de operaciones de venta y compra simultáneas de valores
5109. 14.11 Valores[1786]
objeto de operaciones de
5109.14.11.01 Valores y títulos emitidos por Gobiernos [1787] 5109.14.11.0Valores y títulos emitidos por Gob
5109.14.11.02 Valores y títulos emitidos por Bancos Centrales [1788] 5109.14.11.0Valores y títulos emitidos por Ban
5109.14.11.03 Valores y títulos emitidos por Organismos Financieros [1789] 5109.14.11.0Valores y títulos emitidos por Or
5109.14.11.05 Valores y títulos emitidos por empresas del sistema financiero [1790]5109.14.11.0Valores y títulos emitidos por em
5109.14.11.06 Valores y títulos emitidos por empresas del sistema de seguros [1791]5109.14.11.0Valores y títulos emitidos por em
por otra
5109.14.12 Valores objeto de o entregados em operaciones de transferencia temporal de valores [1794]
5109.14.12 Valores objeto de o entregados e
5109.14.12.01 Valores y títulos emitidos por Gobiernos[1795] 5109.14 0
5109.14.12.03 Valores y títulos emitidos por Organismos Financieros[1797] 5109.14.12.0Valores y títulos emitidos por Or
5109.14.12.06 Valores y títulos emitidos por empresas del sistema de seguros 5109.14.12.0Valores y títulos emitidos por em
por otra
5109.14.18. Valores y títulos de disponibilidad restringida[1801] 5109.14.18. Valores y títulos de disponibilidad
5109.14.18.03 Valores y títulos emitidos por Organismos Financieros[1804] 5109.14.18.0Valores y títulos emitidos por Or
5109.14.18.0Valores financieros[1808]
y títulos emitidos por otra
5109.14.19 Otros 5109.14.19 Otros
5109.15 Valorización de Inversiones en Commodities 5109.15 Valorización de Inversiones en Co
5109.16 Ingresos por productos financieros derivados para negociación [1809]5109.16 Ingresos por productos financiero
5109.16.02.04 Futuros 5109.16.02.0Futuros
5109.16.03.01 Swaps 5109.16.03.0Swaps
5109.16.03.04 Futuros 5109.16.03.0Futuros
5109.16.03.09 Otros derivados de capital, deuda y commodities 5109.16.03.0Otros derivados de capital, deuda
5109.16.05.02 Credit Default Swap 5109.16.05.0Credit Default Swap
5109.16.09 Otros productos financieros derivados 5109.16.09 Otros productos
0 financieros deriv
5109.17 Ingresos por productos financieros derivados con fines de cobertura [1810]5109.17 Ingresos por productos financiero
5109.17.01 Coberturas de Valor Razonable 5109.17.01 Coberturas de Valor Razonable
5109.17.01.01 Derivados de moneda extranjera 5109.17.01.0Derivados de moneda extranjera
5109.17.01.02 Derivados de tasas de interés (devengue de tasas)[1811] 5109.17.01.0Derivados de tasas de interés (de
5109.17.01.03 Derivados de instrumentos representativos de capital, deuda y commodit5109.17.01.0Derivados de instrumentos repre
5109.17.01.05 Derivados de crédito 5109.17.01.0Derivados de crédito
5109.17.01.06 Derivados de tasas de interés[1812] 5109.17.01.0Derivados de tasas de interés[181
5109.17.01.09 Otros productos financieros derivados 5109.17.01.0Otros productos financieros deriv
5109.17.02 Coberturas de Flujos de Efectivo 5109.17.02 Coberturas de Flujos de Efectivo
5109.17.02.01 Derivados de moneda extranjera 5109.17.02.0Derivados de moneda extranjera
5109.17.02.02 Derivados de tasas de interés (devengue de tasas)[1813] 5109.17.02.0Derivados de tasas de interés (de
5109.17.02.03 Derivados de instrumentos representativos de capital, deuda y commodit5109.17.02.0Derivados de instrumentos repre
5109.17.02.05 Derivados de crédito 5109.17.02.0Derivados de crédito
5109.17.02.06 Derivados de tasas de interés[1814] 5109.17.02.0Derivados de tasas de interés[181
5109.17.02.09 Otros productos financieros derivados 5109.17.02.0Otros productos financieros deriv
5109.17.03 Macro-Coberturas de Valor Razonable por Riesgo de Tasa de Interés 5109.17.03 Macro-Coberturas de Valor Razon
5109.18 Fluctuación de valor de las obligaciones por ventas en corto[1815] 5109.18 Fluctuación de valor de las obliga
5109.19 Otros 5109.19 Otros
5109.21 [1816] 5109.21 [18 0
5109.24 Ajustes de partidas cubiertas por valor razonable [1817] 5109.24 Ajustes de partidas cubiertas por
5109.24.01 En Coberturas de Valor Razonable 5109.24.01 En Coberturas de Valor Razonable
5109.24.01.01 Tasas de interés[1818] 5109.24.01.0Tasas de interés[1818]
5109.24.01.02 Otros[1819] 5109.24.01.0Otros[1819]
5109.24.03 En Macro-Coberturas de Valor Razonable por Riesgo de Tasa de Interés5109.24.03 En Macro-Coberturas de Valor Ra
5109.25 Utilidad por compra de cartera crediticia[1820] 5109.25 Utilidad por compra de cartera cr
5109.26 Utilidad por venta de cartera crediticia[1821] 5109.26 Utilidad por venta de cartera cred
5109.27 Ingresos por recuperación de cartera castigada[1822] 5109.27 Ingresos por recuperación de car
5109.28 Ingresos relacionados a operaciones de reporte[1823] 5109.28 Ingresos relacionados a operacion
5109.28.01 Operaciones de venta con compromiso de recompra[1824] 5109.28.01 0
5109.28.02 Operaciones de venta y compra simultáneas de valores[1825] 5109.28.02 O 0
5109.28.03 Operaciones de transferencia temporal de valores[1826] 5109.28.03 O 0
0
0
0
52 INGRESOS POR SERVICIOS FINANCIEROS 52 INGRESOS POR SERVICIOS FINAN
0
5201 INGRESOS POR CRÉDITOS INDIRECTOS[1827] 5201 INGRESOS POR CRÉDITOS INDIR
5201.01 Avales 5201.01 Avales
5201.02 Cartas fianza 5201.02 Cartas fianza
5201.03 Cartas de crédito 5201.03 Cartas de crédito
5201.04 Aceptaciones bancarias 5201.04 Aceptaciones bancarias
5201.05 Líneas de crédito no utilizadas y créditos concedidos no desembolsados 5201.05 Líneas de crédito no utilizadas y c
0
5202 INGRESOS POR SERVICIOS DIVERSOS[1828] 5202 INGRESOS POR SERVICIOS DIV
5202.01 Mantenimiento de cuentas corrientes 5202.01 Mantenimiento de cuentas corrie
5202.02. Cobranzas 5202.02. Cobranzas
5202.03 Custodia de valores 5202.03 Custodia de valores
5202.04 Fideicomisos 5202.04 Fideicomisos
5202.05 Comisiones de confianza 5202.05 Comisiones de confianza
5202.07 Giros 5202.07 Giros
5202.08 Transferencias 5202.08 Transferencias
5202.09 Cheques de gerencia 5202.09 Cheques de gerencia
5202.1 Cheques certificados 5202.1 Cheques certificados
5202.11 Cheques de viajero 5202.11 Cheques de viajero
5202.12 Órdenes de pago 5202.12 Órdenes de pago
5202.13 Alquiler de cajas de seguridad 5202.13 Alquiler de cajas de seguridad
5202.14 Estudios técnicos y legales 5202.14 Estudios técnicos y legales
5202.15 Asesoría financiera 5202.15 Asesoría financiera
5202.16 Cobro de tributos 5202.16 Cobro de tributos
5202.17 Compraventa de valores 5202.17 Compraventa de valores
5202.18 Compraventa de moneda extranjera por operaciones spot 5202.18 Compraventa de moneda extranj
5202.19 Compraventa de moneda extranjera por operaciones a futuro 5202.19 Compraventa de moneda extranj
5202.21 Servicios de caja 5202.21 Servicios de caja
5202.24 Suscripciones y colocaciones garantizadas de valores 5202.24 Suscripciones y colocaciones gara
5202.25 Otros instrumentos financieros derivados 5202.25 Otros instrumentos financieros d
5202.26 Contratos de underwriting[1829] 5202.26 Contratos de underwriting[1829]
5202.29 Otros ingresos por servicios 5202.29 Otros ingresos por servicios
5202.3 Comisiones por servicios adicionales de tarjetas de crédito [1830] 5202.3 Comisiones por servicios adiciona
0
5203 INGRESOS POR ARRENDAMIENTOS 5203 INGRESOS POR ARRENDAMIENTO
5203.01 Bienes propios 5203.01 Bienes propios
5203.02 Bienes recibidos en pago y adjudicados 5203.02 Bienes recibidos en pago y adjudi
5204 INGRESOS POR EMISIÓN DE DINERO ELECTRÓNICO[1831] 5204 INGRESOS POR EMISIÓN DE DINE
0
53 REVERSIÓN DE PÉRDIDAS POR DETERIORO Y RECUPERACIÓN DE DETERIORO53EN INMUEBLES,
REVERSIÓN DE MOBILIARIO
PÉRDIDAS PORY EQU
DE
0
5301 REVERSIÓN POR DETERIORO DE INVERSIONES[1833] 5301 REVERSIÓN POR DETERIORO DE I
5301.04 Inversiones Disponibles para la Venta – Instrumentos Representativos5301.04 de Deuda [1834] 74.5
Inversiones Disponibles para la V
5301.04.01 Valores y títulos emitidos por Gobiernos [1835] 5301.04.01 Valores y títulos emitidos por Gob
5301.04.02 Valores y títulos emitidos por Bancos Centrales [1836] 5301.04.02 Valores y títulos emitidos por Ban
5301.04.03 Valores y títulos emitidos por Organismos Financieros [1837] 5301.04.03 Valores y títulos emitidos por Org
5301.04.06 Valores y títulos emitidos por Empresas del sistema de seguros [1839]5301.04.06 Valores y títulos emitidos por Em
5301.04.09 estados
Valores financieros
por otra
5301.04.10 Valores objeto de operaciones de venta con compromiso de recompra[1842] 5301.04.10 0
5301.04.11 Valores objeto de operaciones de venta y compra simultaneas de5301.04.11
valores[1843]
5301.04.12 Valores objeto de o entregados en operaciones de transferencia temporal de valores
5301.04.12 Va [1844]0
5301.04.18 Valores y títulos de disponibilidad restringida [1845] 5301.04.18 Valores y títulos de disponibilidad
5301.04.19 Otros [1846] 5301.04.19 Otros [1846]
5301.05 Inversiones a vencimiento [1847] 5301.05 Inversiones a vencimiento [1847]
5301.05.01 Valores y títulos emitidos por Gobiernos [1848] 5301.05.01 Valores y títulos emitidos por Gob
5301.05.02 Valores y títulos emitidos pro Bancos Centrales [1849] 5301.05.02 Valores y títulos emitidos pro Ban
5301.05.03 Valores y títulos emitidos por Organismos Financieros [1850] 5301.05.03 Valores y títulos emitidos por Org
5301.05.06 Valores y títulos emitidos por Empresas del sistema de seguros [1852]5301.05.06 Valores y títulos emitidos por Em
5301.05.09 estados
Valores financieros[1854]
y títulos emitidos por otra
5301.05.10 Valores objeto de operaciones de
5301.05.11 Valores objeto de operaciones de venta y compra simultáneas de5301.05.11
valores[1856]
5301.05.12 Valores objeto de o entregados en operaciones de transferencia temporal de valores [1857]
5301.05.12 Valores objeto de o entregados e
5301.05.18 Valores y títulos de disponibilidad restringida [1858] 5301.05.18 Valores y títulos de disponibilidad
5301.05.19 Otros [1859] 5301.05.19 Otros [1859]
5301.07 Inversiones en subsidiarias, asociadas y participaciones en negocios conjuntos.[1860]
5301.07 Inversiones en subsidiarias, asoci
0
5302 RECUPERACIÓN DE DETERIORO EN INMUEBLES, MOBILIARIO Y EQUIPO [1861] 5302 R 0
5302.01 Terrenos [1862] 5 0
5302.02 Edificios e instalaciones [1863] 5 0
5302.03 Mobiliario y equipo [1864] 5 0
5302.04 Equipos de transporte y maquinarias [1865] 0
5302.05 Bienes recibidos en arrendamiento financiero[1866] 0
5302.07 Instalaciones y mejoras en bienes alquilados[1867] 0
0
5303 RECUPERACIÓN DE DETERIORO DE ACTIVOS INTANGIBLES [1868] 5303 R 0
5303.03 Software [1869] 5 0
5303.04 Otros Activos Intangibles[1870] 5 0
0
0
54 REVERSIÓN DE PROVISIONES[1871] 54 REVERSIÓN DE PROVISIONES[187
0
5404 REVERSIÓN DE PROVISIONES POR CRÉDITOS[1872] 5404 R 0
5404.01 Créditos directos[1873] 5 0
5404.02 Créditos indirectos[1874] 5 0
0
5405 REVERSIÓN DE PROVISIONES POR CUENTAS POR COBRAR[1875] 5405 R 0
0
5406 REVERSIÓN DE PROVISIONES POR BIENES RECUPERADOS, RECIBIDOS EN PAGO Y
5406 REVADJUDICADOS[1876]
0
0
0
56 OTROS INGRESOS[1877] 56 OTROS INGRESOS[1877]
0
5601 UTILIDAD EN VENTA DE INMUEBLES, MOBILIARIO Y EQUIPO [1878] 5601 U 0
0
5602 UTILIDAD EN VENTA DE BIENES ADJUDICADOS Y RECUPERADOS [1879] 5602 U 0
0
5604 UTILIDAD EN VENTA DE ACTIVOS NO CORRIENTES MANTENIDOS PARA LA5604 VENTA [1880] 0
0
5607 DONACIONES RECIBIDAS PARA COBERTURA DE GASTOS [1881] 5607 0
0
5609 OTROS INGRESOS [1882] 5609 OT 0
0
0
0
57 VENTAS 57 VENTAS
0
5701 BIENES 5701 BIENES
5702 SERVICIOS 5702 SERVICIOS
0
0
0
59 CARGAS IMPUTABLES 59 CARGAS IMPUTABLES
0
5901 CARGAS IMPUTABLES 5901 CARGAS IMPUTABLES
0
0
6 CUENTAS DE RESULTADO[1883] 6 CUENTAS DE RESULTADO[1883]
0
0
66 RESULTADO DEL EJERCICIO ANTES DE IMPUESTO A LA RENTA [1884] 66 RESULTADO DEL EJERCICIO ANTE
0
6601 RESULTADO DEL EJERCICIO ANTES DE IMPUESTO A 6601 RESULTADO DEL EJERCICIO ANTE
0
0
0
68 IMPUESTO A LA RENTA 68 IMPUESTO A LA RENTA
0
6801 IMPUESTO A LA RENTA 6801 IMPUESTO A LA RENTA
0
0
0
69 RESULTADO NETO DEL EJERCICIO[1885] 69 RESULTADO NETO DEL EJERCICIO
0
6901 RESULTADO DEL EJERCICIO 6901 RESULTADO DEL EJERCICIO
0
0
0
0
7 CONTINGENTES 7 CONTINGENTES
0
0
71 CONTINGENTES DEUDORAS 71 CONTINGENTES DEUDORAS
0
7101 AVALES OTORGADOS[1886] 7101 AVALES OTORGADOS[1886]
0
7102 CARTAS FIANZA OTORGADAS[1887] 7102 CARTAS FIANZA OTORGADAS[188
0
7103 CARTAS DE CRÉDITO [1888] 7103 CARTAS DE CRÉDITO [1888]
0
7104 ACEPTACIONES BANCARIAS [1889] 7104 ACEPTACIONES BANCARIAS [1889
0
7105 LÍNEAS DE CRÉDITO NO UTILIZADAS Y CRÉDITOS 7105 LÍNEAS DE CRÉDITO NO UTILIZAD
0
7106 PRODUCTOS [1890] 7106 PRODUCTOS FINANCIEROS DERIV
7106.01.01 Swaps de Monedas (Cross-Currency Swaps) 7106.01.01 Swaps de Monedas (Cross-Curren
7106.01.01.01 Compras 7106.01.01.0Compras
7106.01.01.02 Deudores por ventas 7106.01.01.0Deudores por ventas
7106.01.02.01 Compras 7106.01.02.0Compras
7106.01.04 Futuros 7106.01.04 Futuros
7106.01.04.01 Compras 7106.01.04.0Compras
7106.01.05.01 Compras calls 7106.01.05.0Compras calls
7106.01.05.02 Deudores por ventas calls 7106.01.05.0Deudores por ventas calls
7106.01.05.03 Compras puts 7106.01.05.0Compras puts
7106.01.05.04 Deudores por ventas puts 7106.01.05.0Deudores por ventas puts
7106.01.05.05 Compras otros 7106.01.05.0Compras otros
7106.01.05.06 Deudores por ventas otros 7106.01.05.0Deudores por ventas otros
7106.01.09.01 Compras 7106.01.09.0Compras
0
7106.03.01 Swaps 7106.03.01 Swaps
7106.03.01.01 Compras 7106.03.01.0Compras
7106.03.01.02 Deudoras por ventas 7106.03.01.0Deudoras por ventas
7106.03.02 Forwards comprados 7106.03.02 Forwards comprados
7106.03.02.01 Compras 7106.03.02.0Compras
7106.03.04 Futuros 7106.03.04 Futuros
7106.03.04.01 Compras 7106.03.04.0Compras
7106.03.05.01 Compras calls 7106.03.05.0Compras calls
7106.03.05.02 Deudores por ventas calls 7106.03.05.0Deudores por ventas calls
7106.03.05.03 Compras puts 7106.03.05.0Compras puts
7106.03.05.04 Deudores por ventas puts 7106.03.05.0Deudores por ventas puts
7106.03.05.05 Compras otros 7106.03.05.0Compras otros
7106.03.05.06 Deudores por ventas otros 7106.03.05.0Deudores por ventas otros
7106.03.09 Otros derivados de capital 7106.03.09 Otros derivados de capital
7106.03.09.01 Compras 7106.03.09.0Compras
0
7106.09 Otros productos financieros derivados [1891] 7106.09 Otros productos financieros deriv
7106.09.01 Compras 7106.09.01 Compras
7106.09.02 Deudores por ventas 7106.09.02 Deudores por ventas
0
7108 CONTRATOS DE UNDERWRITING 7108 CONTRATOS DE UNDERWRITING
0
7109 RESPONSABILIDADES DIVERSAS [1892] 7109 RESPONSABILIDADES DIVERSAS [
0
0
0
72 CONTINGENTES ACREEDORAS 72 CONTINGENTES ACREEDORAS
0
7201 RESPONSABILIDAD POR AVALES OTORGADOS 7201 RESPONSABILIDAD POR AVALE
0
7202 RESPONSABILIDAD POR CARTAS FIANZA OTORGA 7202 RESPONSABILIDAD POR CARTA
0
7203 RESPONSABILIDAD POR CARTAS DE CRÉDITO 7203 RESPONSABILIDAD POR CARTAS
0
7204 RESPONSABILIDAD POR ACEPTACIONES BANCARIAS 7204 RESPONSABILIDAD POR ACEPTAC
0
7205 RESPONSABILIDAD POR LÍNEAS DE CRÉDITO NO UTILIZADAS Y7205 CRÉDITOS CONCEDIDOS POR
RESPONSABILIDAD NO DESEMBO
LÍNEAS D
7205.01 Responsabilidad por líneas de crédito en cuenta corriente 7205.01 Responsabilidad por líneas de cré
7205.01.02 Responsabilidad por líneas de crédito en cuenta corriente a microempresas
7205.01.02[1894]
Responsabilidad por líneas de cré
7205.01.02.01 Responsabilidad por líneas de crédito revolventes [1895] 7205.01.02.0Responsabilidad por líneas de cré
7205.01.02.02 Responsabilidad por líneas de crédito no revolventes [1896] 7205.01.02.0Responsabilidad por líneas de cré
7205.01.03 Responsabilidad por líneas de crédito en cuenta corriente de consumo [1897] Responsabilidad por líneas de cré
7205.01.03
7205.01.05 Responsabilidad por líneas de crédito con bancos multilaterales de crédito [1900]
7205.01.05 Responsabilidad por líneas de cré
7205.01.06 Responsabilidad por líneas de crédito con soberanos [1901] 7205.01.06 Responsabilidad por líneas de cré
7205.01.07 Responsabilidad por líneas de crédito con entidades del sector público [1902] Responsabilidad por líneas de cré
7205.01.07
7205.01.08 Responsabilidad por líneas de crédito con intermediarios de valores [1903] Responsabilidad por líneas de cré
7205.01.08
7205.01.09 Responsabilidad por líneas de crédito con empresas del sistema financiero
7205.01.09[1904]
7205.01.10 Responsabilidad por líneas de crédito con otras entidades corporativas [1905] Responsabilidad por líneas de cré
7205.01.10
7205.01.11 Responsabilidad por líneas de crédito con grandes empresas [1906]7205.01.11 Responsabilidad por líneas de cré
7205.01.12 Responsabilidad por líneas de crédito con medianas empresas [1907]
7205.01.13 Responsabilidad por líneas de crédito con pequeñas empresas [1908]
7205.02 Responsabilidad por líneas de crédito en descuentos 7205.02 Responsabilidad por líneas de cré
7205.02.02 Responsabilidad por líneas de crédito en descuentos a microempresas [1909] Responsabilidad por líneas de cré
7205.02.02
7205.02.07
7205.02.08
7205.02.09[1914]
7205.02.10
7205.02.11 Responsabilidad por líneas de crédito con grandes empresas [1916]7205.02.11 Responsabilidad por líneas de cré
7205.02.12 Responsabilidad por líneas de crédito con medianas empresas [1917]7205.02.12 Responsabilidad por líneas de cré
7205.02.13 Responsabilidad por líneas de crédito con pequeñas empresas [1918]7205.02.13 Responsabilidad por líneas de cré
7205.03 Responsabilidad por líneas de crédito en préstamo 7205.03 Responsabilidad por líneas de cré
7205.03.02 Responsabilidad por líneas de crédito en cuenta corriente a microempresas
7205.03.02[1919]Responsabilidad por líneas de cré
7205.03.03 Responsabilidad por líneas de crédito en cuenta corriente de consumo [1922] Responsabilidad por líneas de cré
7205.03.03
7205.03.05 Responsabilidad por líneas de crédito con bancos multilaterales de crédito [1925]
7205.03.06 Responsabilidad por líneas de crédito con soberanos [1926] 7205.03.06 Responsabilidad por líneas de cré
7205.03.07
7205.03.08
7205.03.09[1929]Responsabilidad por líneas de cré
7205.03.10
7205.03.11 Responsabilidad por líneas de crédito con grandes empresas [1931] 7205.03.11 Responsabilidad por líneas de cré
7205.03.12 Responsabilidad por líneas de crédito con medianas empresas [1932]7205.03.12 Responsabilidad por líneas de cré
7205.03.13 Responsabilidad por líneas de crédito con pequeñas empresas [1933]7205.03.13 Responsabilidad por líneas de cré
7205.04 Responsabilidad por líneas de crédito en avales y fianzas 7205.04 Responsabilidad por líneas de cré
7205.04.01 [1934] 7205.04.01 [1934]
7205.04.02 Responsabilidad por líneas de crédito en avales y fianzas a microempresas
7205.04.02 [1935]
7205.04.03 Responsabilidad por líneas de crédito en avales y fianzas de consumo [1938] Responsabilidad por líneas de cré
7205.04.03
7205.04.05 Responsabilidad por líneas de crédito en avales y fianzas con bancos multilaterales
7205.04.05 de crédito [1941]
7205.04.06 Responsabilidad por líneas de crédito en avales y fianzas con soberanos [1942]Responsabilidad por líneas de cré
7205.04.06
7205.04.07 Responsabilidad por líneas de crédito en avales y fianzas con entidades del sector
7205.04.07 público [1943]
7205.04.08 Responsabilidad por líneas de crédito en avales y fianzas con intermediarios de valores [1944]
7205.04.09 Responsabilidad por líneas de crédito en avales y fianzas con empresas del sistema
7205.04.09 financiero [1945]
7205.04.10 Responsabilidad por líneas de crédito en avales y fianzas con otras7205.04.10
entidades corporativas [1946]
7205.04.11 Responsabilidad por líneas de crédito en avales y fianzas con grandes empresas
7205.04.11 [1947]
7205.04.12 Responsabilidad por líneas de crédito en avales y fianzas con medianas empresas [1948]
7205.04.13 Responsabilidad por líneas de crédito en avales y fianzas con pequeñas empresas
7205.04.13 [1949]
7205.05 Responsabilidad por líneas de crédito en cartas de crédito 7205.05 Responsabilidad por líneas de cré
7205.05.01 [1950] 7205.05.01 [1950]
7205.05.02 Responsabilidad por líneas de crédito en cartas de crédito a microempresas
7205.05.02 [1951]
7205.05.07 Responsabilidad por líneas de crédito en cartas de crédito con entidades
7205.05.07del sector público [1954]
7205.05.08 Responsabilidad por líneas de crédito en cartas de crédito con intermediarios de valores [1955]
7205.05.10 Responsabilidad por líneas de crédito en cartas de crédito con otras entidadesResponsabilidad
7205.05.10 corporativas [1956]
por líneas de cré
7205.05.11 Responsabilidad por líneas de crédito en cartas de crédito con grandes empresas
7205.05.11 [1957]
7205.05.12 Responsabilidad por líneas de crédito en cartas de crédito con medianas empresas [1958]
7205.05.13 Responsabilidad por líneas de crédito en cartas de crédito con pequeñas empresas
7205.05.13 [1959]
7205.06 Responsabilidad por líneas de crédito para tarjetas de crédito 7205.06 Responsabilidad por líneas de cré
7205.06.01 [1960] 7205.06.01 [1960]
7205.06.02 Responsabilidad por líneas de crédito para tarjetas de crédito a microempresas [1961]
7205.06.03 Responsabilidad por líneas de crédito para tarjetas de crédito de 7205.06.03
consumo [1962]
7205.06.07 Responsabilidad por líneas de crédito para tarjetas de crédito con7205.06.07
entidades del sector público por
Responsabilidad [1963]
líneas de cré
intermediarios de valores [1964]
empresas del sistema financiero
Responsabilidad [1965]de cré
por líneas
otras entidades corporativas por
líneas de cré
grandes empresas [1967]
medianas empresas[1968]
pequeñas empresas [1969] por líneas de cré
Responsabilidad
7205.07 Responsabilidad por créditos otorgados no desembolsados 7205.07 Responsabilidad por créditos oto
7205.07.02 Responsabilidad por créditos otorgados no desembolsados de créditos a microempresas
7205.07.02 [1970]por créditos oto
Responsabilidad
7205.07.03 Responsabilidad por créditos otorgados no desembolsados de crédito de consumo
7205.07.03 [1971]
Responsabilidad por créditos oto
7205.07.04 Responsabilidad por créditos otorgados no desembolsados de créditos hipotecarios
7205.07.04 para vivienda
Responsabilidad por[1972]
créditos oto
7205.07.05 Responsabilidad por créditos otorgados no desembolsados con bancos multilaterales
7205.07.05 de crédito
Responsabilidad por[1973]
créditos oto
7205.07.06 Responsabilidad por créditos otorgados no desembolsados de créditos soberanos [1974]
7205.07.06 Responsabilidad por créditos oto
7205.07.07 Responsabilidad por créditos otorgados no desembolsados con entidades del sector
7205.07.07 público [1975]
7205.07.08 Responsabilidad por créditos otorgados no desembolsados con intermediarios de valores [1976]
7205.07.09 Responsabilidad por créditos otorgados no desembolsados con empresas del sistema
7205.07.09 financieropor
créditos oto
7205.07.10 Responsabilidad por créditos otorgados no desembolsados con otras entidades corporativas [1978]
7205.07.11 Responsabilidad por créditos otorgados no desembolsados con grandes empresas
7205.07.11 [1979]
7205.07.12 Responsabilidad por créditos otorgados no desembolsados con medianas empresas
7205.07.12 [1980]
7205.07.13 Responsabilidad por créditos otorgados no desembolsados con pequeñas empresas
7205.07.13 [1981]
0
7205.08 Responsabilidad por otras líneas de crédito.[1982] 7205.08 Responsabilidad por otras líneas
7205.08.02 Responsabilidad por otras líneas de crédito a microempresas 7205.08.02 Responsabilidad por otras líneas
7205.08.03 Responsabilidad por otras líneas de crédito de consumo 7205.08.03 Responsabilidad por otras líneas
7205.08.05 Responsabilidad por otras líneas de crédito con bancos multilaterales d7205.08.05 Responsabilidad por otras líneas
7205.08.06 Responsabilidad por otras líneas de crédito a soberanos 7205.08.06 Responsabilidad por otras líneas
7205.08.07 Responsabilidad por otras líneas de crédito con entidades del sector púb7205.08.07 Responsabilidad por otras líneas
7205.08.08 Responsabilidad por otras líneas de crédito con intermediarios de valore7205.08.08 Responsabilidad por otras líneas
7205.08.09 Responsabilidad por otras líneas de crédito con empresas del sistema fi 7205.08.09 Responsabilidad por otras líneas
7205.08.10 Responsabilidad por otras líneas de crédito con otras entidades corporat7205.08.10 Responsabilidad por otras líneas
7205.08.11 Responsabilidad por otras líneas de crédito con grandes empresas 7205.08.11 Responsabilidad por otras líneas
7205.08.12 Responsabilidad por otras líneas de crédito con medianas empresas 7205.08.12 Responsabilidad por otras líneas
7205.08.13 Responsabilidad por otras líneas de crédito con pequeñas empresas 7205.08.13 Responsabilidad por otras líneas
0
7205.09 Responsabilidad por líneas de crédito bajo esquema multilínea[1983] 7205.09 Responsabilidad por líneas de cré
7205.09.02 Responsabilidad por líneas de crédito bajo esquema multilínea de crédi 7205.09.02 Responsabilidad por líneas de cré
7205.09.05 Responsabilidad por líneas de crédito bajo esquema multilínea de crédito7205.09.05 Responsabilidad por líneas de cré
7205.09.07 Responsabilidad por líneas de crédito bajo esquema multilínea de crédito7205.09.07 Responsabilidad por líneas de cré
7205.09.08 Responsabilidad por líneas de crédito bajo esquema multilínea de crédit 7205.09.08 Responsabilidad por líneas de cré
7205.09.12 Responsabilidad por líneas de crédito bajo esquema multilínea de créd 7205.09.12 Responsabilidad por líneas de cré
7205.09.13 Responsabilidad por líneas de crédito bajo esquema multilínea de créd 7205.09.13 Responsabilidad por líneas de cré
0
0
0
7206 PRODUCTOS FINANCIEROS DERIVADOS [1984] 7206 PRODUCTOS FINANCIEROS DERIV
7206.01.01 Swaps de Monedas (Cross- Currency Swaps) 7206.01.01 Swaps de Monedas (Cross- Curre
7206.01.01.01 Acreedores por compras 7206.01.01.0Acreedores por compras
7206.01.01.02 Ventas 7206.01.01.0Ventas
7206.01.02.02 Ventas 7206.01.02.0Ventas
7206.01.04 Futuros 7206.01.04 Futuros
7206.01.04.02 Ventas 7206.01.04.0Ventas
7206.01.05.01 Acreedores por compras calls 7206.01.05.0Acreedores por compras calls
7206.01.05.02 Ventas calls 7206.01.05.0Ventas calls
7206.01.05.03 Acreedores por compras puts 7206.01.05.0Acreedores por compras puts
7206.01.05.04 Ventas puts 7206.01.05.0Ventas puts
7206.01.05.05 Acreedores por compras otros 7206.01.05.0Acreedores por compras otros
7206.01.05.06 Ventas otros 7206.01.05.0Ventas otros
7206.01.09.02 Ventas 7206.01.09.0Ventas
7206.03.01 Swaps 7206.03.01 Swaps
7206.03.01.02 Ventas 7206.03.01.0Ventas
7206.03.02 Forwards comprados 7206.03.02 Forwards comprados
7206.03.02.02 Ventas 7206.03.02.0Ventas
7206.03.04 Futuros 7206.03.04 Futuros
7206.03.04.02 Ventas 7206.03.04.0Ventas
7206.03.05.01 Acreedores por compras calls 7206.03.05.0Acreedores por compras calls
7206.03.05.02 Ventas calls 7206.03.05.0Ventas calls
7206.03.05.03 Acreedores por compras puts 7206.03.05.0Acreedores por compras puts
7206.03.05.04 Ventas puts 7206.03.05.0Ventas puts
7206.03.05.05 Acreedores por compras otros 7206.03.05.0Acreedores por compras otros
7206.03.05.06 Ventas otros 7206.03.05.0Ventas otros
7206.03.09 Otros derivados de capital 7206.03.09 Otros derivados de capital
7206.03.09.02 Ventas 7206.03.09.0Ventas
7206.09 Otros productos financieros derivados 7206.09 Otros productos financieros deriv
7206.09.01 Acreedores por compras 7206.09.01 Acreedores por compras
7206.09.02 Ventas 7206.09.02 Ventas
0
7208 RESPONSABILIDAD POR CONTRATOS DE UNDERWRIT 7208 RESPONSABILIDAD POR CONTRAT
7209 RESPONSABILIDADES DIVERSAS [1985] 7209 RESPONSABILIDADES DIVERSAS [
7209.01 [1986] 7209.01 [1986]
7209.01.01 [1987] 7209.01.01 [1987]
7209.01.02 [1988] 7209.01.02 [1988]
7209.02 Responsabilidad por otras contingencias 7209.02 Responsabilidad por otras contin
7209.02.01 Responsabilidad por sindicación de créditos 7209.02.01 Responsabilidad por sindicación d
7209.02.02 Responsabilidad por sindicación de garantías 7209.02.02 Responsabilidad por sindicación d
7209.02.03 Responsabilidad por garantías de créditos especiales y promocionales 7209.02.03 Responsabilidad por garantías de
7209.02.04 Responsabilidad por acuerdos de participación y venta de cartera 7209.02.04 Responsabilidad por acuerdos de
7209.02.05 Responsabilidad por titulización 7209.02.05 Responsabilidad por titulización
7209.02.05.01 Fideicomiso en garantía 7209.02.05.0Fideicomiso en garantía
7209.02.05.02 Avales 7209.02.05.0Avales
7209.02.05.03 Cartas fianza 7209.02.05.0Cartas fianza
7209.02.05.04 Sustitución de cartera 7209.02.05.0Sustitución de cartera
7209.02.05.09 Otros 7209.02.05.09 Otros 0
7209.02.06 Responsabilidad por pacto de recompra u opción de compra de cartera crediticia
7209.02.06 autorizada por
Responsabilidad la pacto
por SBS [1989]
de rec
7209.02.09 Otras responsabilidades [1990] 7209.02.09 Otras responsabilidades
0 [1990]
0
0
0
8 CUENTAS DE ORDEN 8 CUENTAS DE ORDEN
0
0
81 CUENTAS DE ORDEN DEUDORAS 81 CUENTAS DE ORDEN DEUDORAS
0
8101 VALORES Y BIENES PROPIOS EN CUSTODIA 8101 VALORES Y BIENES PROPIOS EN C
8101.01 Títulos y valores en custodia 8101.01 Títulos y valores en custodia
8101.02 Documentos en custodia 8101.02 Documentos en custodia
8101.03 Bienes en custodia 8101.03 Bienes en custodia
0
8102 VALORES PROPIOS EN COBRANZA 8102 VALORES PROPIOS EN COBRANZ
8102.01 Valores propios en cobranza de oficina principal 8102.01 Valores propios en cobranza de o
8102.02 Valores propios en cobranza de agencias 8102.02 Valores propios en cobranza de a
8102.03 Valores propios en cobranza de sucursales del exterior 8102.03 Valores propios en cobranza de s
0
8103 CUENTAS INCOBRABLES CASTIGADAS 8103 CUENTAS INCOBRABLES CASTIGA
8103.01 Inversiones castigadas 8103.01 Inversiones castigadas
8103.02 Créditos castigados 8103.02 Créditos castigados
8103.03 Cuentas por cobrar castigadas 8103.03 Cuentas por cobrar castigadas
8103.04 Intereses castigados 8103.04 Intereses castigados
0
8103.04.01 Inversiones castigadas [1991] 8103.04.01 Inversiones castigadas [1991]
8103.04.02 Créditos castigados [1992] 8103.04.02 Créditos castigados
0 [1992]
8103.04.03 Cuentas por cobrar castigadas [1993] 8103.04.03 Cuentas por0 cobrar castigadas [1
8103.05 Comisiones castigadas 8103.05 Comisiones castigadas
8103.05.02 Créditos castigados [1994] 8103.05.02 Créditos castigados [1994]
8103.05.09 Otros [1995] 8103.05.09 Otros [1995]
8103.09 Otras 8103.09 Otras
0
8104 RENDIMIENTOS DE CRÉDITOS, INVERSIONES Y RENTAS EN SUSPENSO [1996]
8104 RENDIMIENTOS DE CRÉDITOS, IN
8104.01 Rendimiento de créditos refinanciados en suspenso 8104.01 Rendimiento de créditos refinanc
8104.02 Rendimiento de créditos vencidos en suspenso 8104.02 Rendimiento de créditos vencido
8104.03 Rendimiento de créditos en cobranza judicial en suspenso 8104.03 Rendimiento de créditos en cobra
8104.04 Rendimiento de créditos reestructurados en suspenso 8104.04 Rendimiento de créditos reestruc
8104.05 Rentas en suspenso 8104.05 Rentas en suspenso
0
8104.06 Rendimiento de inversiones vencidas y reestructuradas en suspenso [1997]
8104.06 Rendimiento de inversiones venc
8104.09 Otros rendimientos en suspenso 8104.09 Otros rendimientos en suspenso
0
8105 VALORES Y BIENES PROPIOS OTORGADOS EN GARAN 8105 VALORES Y BIENES PROPIOS OTO
8105.01 Valores propios 8105.01 Valores propios
8105.02 Bienes propios 8105.02 Bienes propios
8105.03 Documentos propios 8105.03 Documentos propios
8105.04 Hipotecas cedidas 8105.04 Hipotecas cedidas
8105.05 Activos en respaldo de bonos hipotecarios 8105.05 Activos en respaldo de bonos hip
8105.05.01 Créditos comerciales 8105.05.01 Créditos comerciales
8105.05.02 Créditos MES 8105.05.02 Créditos MES
8105.05.03 Créditos hipotecarios para vivienda 8105.05.03 Créditos hipotecarios
0 para vivien
8105.06 Créditos otorgados en garantía de financiamientos [1998] 8105.06 Crédi 0
8105.06.01 Créditos [1999] 8105.06.01 Cr 0
8105.06.01.01 Créditos comerciales [2000] 8105.06.01.01 0
8105.06.01.02 Créditos a microempresas [2001] 8105.06.01.0 0
8105.06.01.03 Créditos de consumo [2002] 8105.06.01.0 0
8105.06.01.04 Créditos hipotecarios para vivienda [2003] 8105.06.01.04 0
8105.06.01.05 Créditos a bancos multilaterales de créditos [2004] 8105.06.01.0Créditos a bancos multilaterales d
8105.06.01.06 Créditos a soberanos [2005] 8105.06.01.0Créditos a soberanos [2005]
8105.06.01.07 Créditos a entidades del sector público [2006] 8105.06.01.0Créditos a entidades del sector pú
8105.06.01.08 Créditos a intermediarios de valores [2007] 8105.06.01.0Créditos a intermediarios de valo
8105.06.01.09 Créditos a empresas del sistema financiero [2008] 8105.06.01.0Créditos a empresas del sistema fi
8105.06.01.10 Créditos corporativos 8105.06.01.1Créditos corporativos
8105.06.01.11 Créditos a grandes empresas [2009] 8105.06.01.1Créditos a grandes empresas [200
8105.06.01.12 Créditos a medianas empresas [2010] 8105.06.01.1Créditos a medianas empresas [2
8105.06.01.13 Créditos a pequeñas empresas [2011] 8105.06.01.1Créditos a pequeñas empresas [2
8105.06.02 Provisiones [2012] 8105.06.02 Pr 0
8105.06.02.01 Créditos comerciales [2013] 8105.06.02.01 0
8105.06.02.02 Créditos a microempresas[2014] 8105.06.02.0 0
8105.06.02.03 Créditos de consumo [2015] 8105.06.02.0 0
8105.06.02.04 Créditos hipotecarios para vivienda [2016] 8105.06.02.04 0
8105.06.02.05 Créditos a bancos multilaterales de créditos [2017] 8105.06.02.0Créditos a bancos multilaterales d
8105.06.02.06 Créditos a soberanos [2018] 8105.06.02.0Créditos a soberanos [2018]
8105.06.02.07 Créditos a entidades del sector público [2019] 8105.06.02.0Créditos a entidades del sector pú
8105.06.02.08 Créditos a intermediarios de valores [2020] 8105.06.02.0Créditos a intermediarios de valo
8105.06.02.09 Créditos a empresas del sistema financiero [2021] 8105.06.02.0Créditos a empresas del sistema fi
8105.06.02.10 Créditos corporativos 8105.06.02.1Créditos corporativos
8105.06.02.11 Créditos a grandes empresas [2022] 8105.06.02.1Créditos a grandes empresas [202
8105.06.02.12 Créditos a medianas empresas [2023] 8105.06.02.1Créditos a medianas empresas [2
8105.06.02.13 Créditos a pequeñas empresas [2024] 8105.06.02.1Créditos a pequeñas empresas [2
8105.09 Otros activos 8105.09 Otros activos
0
8106 [2025] 8106 [2025]
0
8107 UTILIZACIÓN DE FONDOS ESPECIALES 8107 UTILIZACIÓN DE FONDOS ESPECIA
8107.01 Disponible 8107.01 Disponible
8107.03 Inversiones 8107.03 Inversiones
8107.04 Créditos 8107.04 Créditos
8107.09 Otros activos 8107.09 Otros activos
0
[2026] [2026] 0
0
8109 OTRAS CUENTAS DE ORDEN DEUDORAS 8109 OTRAS CUENTAS DE ORDEN DEUD
8109.01 Activo fijo depreciado 8109.01 Activ 0
8109.02 Bienes no depreciables 8109.02 Bienes no depreciables
8109.03 Útiles de oficina 8109.03 Útiles de oficina
8109.04 Reclamos en trámite 8109.04 Reclamos en trámite
8109.05 Líneas de crédito a favor de la empresa no utilizadas - país 8109.05 Líneas de crédito a favor de la em
8109.06 Líneas de crédito a favor de la empresa no utilizadas - exterior 8109.06 Líneas de crédito a favor de la em
8109.07 Valores emitidos 8109.07 Valores emitidos
8109.08 Cobertura de seguros 8109.08 Cobertura de seguros
8109.09 Títulos y valores en stock 8109.09 Títulos y valores en stock
8109.10 [2027] 8109.10 [202 0
8109.11 [2028] 8109.11 [2028] 0
8109.12 Créditos cedidos en venta 8109.12 Créditos cedidos0 en venta
8109.13 Documentos descontados 8109.13 Documentos descontados
0
8109.14 [2029] 8109.14 [2029] 0
8109.15 [2030] 8109.15 [203 0
8109.16 Remanentes en fideicomiso 8109.16 Remanentes en fideicomiso
8109.17 Bienes transferidos en fideicomiso 8109.17 Bienes transferidos en fideicomis
8109.17.01 Fideicomiso en garantía 8109.17.01 Fideicomiso en garantía
8109.17.01.01 Contratos donde se actúa como fideicomitente y fiduciario simultáneamente - Ley 28579donde
8109.17.01.0Contratos [2031]se actúa como fi
8109.17.01.09 Otros contratos [2032] 8109.17.01.0Otros contratos [2032]
8109.17.02 Fideicomiso en titulización 8109.17.02 Fideicomiso en titulización
8109.17.09 Otros fideicomisos 8109.17.09 Otros fideicomisos
8109.18 Comisiones de Confianza 8109.18 Comisiones de Confianza
8109.19 Créditos refinanciados y reestructurados reclasificados como vigentes8109.19
[2037] Créditos refinanciados y reestruc
8109.19.01 Créditos comerciales [2038] 8109.19.01 Cr 0
8109.19.01.05 Descuentos [2039] 8109.19.01.0Descuentos [2039]
8109.19.01.06 Préstamos [2040] 8109.19.01.06 Préstamos 0 [2040]
8109.19.01.10 Factoring [2041] 8109.19.01.10 Factoring0 [2041]
8109.19.01.11 Arrendamiento financiero [2042] 8109.19.01.11 Arrendamiento
0 financiero [20
8109.19.01.12 Lease-back [2043] 8109.19.01.12 Lease-back0 [2043]
8109.19.01.13 Sindicado [2044] 8109.19.01.13 Sindicado 0 [2044]
8109.19.01.14 Deudores por venta de cartera [2045] 8109.19.01.14 Deudores 0 por venta de carter
8109.19.01.16
8109.19.01.16 Créditos a empresas del sistema financiero, empresas de servicios complementarios Créditos
y conexos, 0a empresas
y empresas del sistem
del sistema de
8109.19.01.24 Créditos corto plazo-operaciones reestructuradas y RFA-FOPE [2048] 8109.19.01.24 Créditos0corto plazo-operacio
8109.19.01.25 Créditos a empresas (decreto de Urgencia Nº 059-2000) [2049]8109.19.01.25 Créditos0a empresas (decreto
8109.19.01.29 Otros créditos comerciales [2050] 8109.19.01.2Otros créditos comerciales [2050
8109.19.02 Créditos a microempresas [2051] 8109.19.02 Créditos a 0microempresas [2051
8109.19.02.05 Descuentos [2052] 8109.19.02.0Descuentos [2052]
8109.19.02.06 Préstamos [2053] 8109.19.02.0Préstamos [2053]
8109.19.02.10 Factoring [2054] 8109.19.02.1Factoring [2054]
8109.19.02.11 Arrendamiento financiero [2055] 8109.19.02.11 Arrendamiento
0 financiero [20
8109.19.02.24 Créditos corto plazo-operaciones reestructuradas y RFA [2057]8109.19.02.24 Créditos0corto plazo-operacio
8109.19.02.25 Créditos a empresas (decreto de Urgencia Nº 059-2000) [2058]8109.19.02.25 Créditos0a empresas (decreto
8109.19.02.29 Otros créditos a microempresas [2059] 8109.19.02.2Otros créditos a microempresas [
8109.19.03 Créditos de consumo [2060] 8109.19.03 Créditos de0 consumo [2060]
8109.19.03.11 Arrendamiento financiero [2062] 8109.19.03.1Arrendamiento financiero [2062]
8109.19.03.20 Préstamos a directores y trabajadores [2064] 8109.19.03.2Préstamos a directores y trabajad
8109.19.03.29 Otros créditos de consumo [2065] 8109.19.03.2Otros créditos de consumo [2065
8109.19.04 Créditos hipotecarios para vivienda [2066] 8109.19.04 Créditos hipotecarios
0 para vivie
8109.19.04.20 Préstamos a directores y trabajadores [2068] 8109.19.04.20 Préstamos 0 a directores y traba
8109.19.04.23 Préstamos del Fondo Mi-Vivienda [2069] 8109.19.04.2Préstamos del Fondo Mi-Vivienda
8109.19.04.29 Otros créditos hipotecarios para vivienda [2070] 8109.19.04.2Otros créditos hipotecarios para v
8109.19.05 Créditos a bancos multilaterales de créditos [2071] 8109.19.05 Créditos a bancos multilaterales d
8109.19.06 Créditos a soberanos [2072] 8109.19.06 Créditos a soberanos [2072]
8109.19.07 Créditos a entidades del sector público [2073] 8109.19.07 Créditos a entidades del sector pú
8109.19.08 Créditos a intermediarios de valores [2074] 8109.19.08 Créditos a intermediarios de valo
8109.19.09 Créditos a empresas del sistema financiero [2075] 8109.19.09 Créditos a empresas del sistema fi
8109.19.10 Créditos corporativos [2076] 8109.19.10 Créditos corporativos [2076]
8109.19.11 Créditos a grandes empresas [2077] 8109.19.11 Créditos a grandes empresas [207
8109.19.12 Créditos a medianas empresas [2078] 8109.19.12 Créditos a medianas empresas [2
8109.19.13 Créditos a pequeñas empresas [2079] 8109.19.13 Créditos a pequeñas empresas [2
8109.20 [2080] 8109.20 [208 0
8109.21 Provisiones por cuentas por cobrar - Fideicomisos 8109.21 Provisiones por cuentas por cobr
8109.21.01 Cartera de créditos 8109.21.01 Cartera de créditos
8109.21.02 Bienes adjudicados 8109.21.02 Bienes adjudicados
8109.21.03 Inversiones 8109.21.03 Inversiones
8109.21.09 Otras 8109.21.09 Otras 0
8109.22 Créditos condonados [2089] 8109.22 Créditos condonados [2089]
8109.22.01 Capital [2090] 8109.22.01 Capital [2090]
8109.22.02 Intereses [2091] 8109.22.02 Intereses [2091]
8109.22.03 Comisiones [2092] 8109.22.03 Comisiones [2092]
8109.23 Líneas de crédito en tarjetas de crédito de consumo [2093] 8109.23 Líneas de crédito en tarjetas de c
8109.24 Créditos Reestructurados y Refinanciados RFA- Normales Ley N° 28591 [2094] Créditos Reestructurados y Refina
8109.24
8109.24.03 Créditos Reestructurados [2095] 8109.24.03 Créditos Reestructurados
0 [2095]
8109.24.03.01 Créditos Comerciales [2096] 8109.24.03.0Créditos Comerciales [2096]
8109.24.03.02 Créditos a Microempresas [2097] 8109.24.03.0Créditos a Microempresas [2097]
8109.24.04 Créditos Refinanciados [2098] 8109.24.04 Créditos Refinanciados [2098]
8109.24.04.01 Créditos Comerciales [2099] 8109.24.04.0Créditos Comerciales [2099]
8109.24.04.02 Créditos a Microempresas [2100] 8109.24.04.0Créditos a Microempresas [2100]
8109.25 Créditos castigados que vienen siendo amortizados [2101] 8109.25 Créditos castigados que vienen si
8109.26 Créditos Reprogramados Sismo [2102] 8109.26 Cr 0
8109.27 Créditos – OM N° 5345 -2010 [2103] 8109.27 Créditos – OM N° 5345 -2010 [21
8109.28 Préstamos hipotecarios para vivienda otorgados a partir del 1 de enero de 2013[2104]
8109.28 Préstamos hipotecarios para vivie
8109.28.01 Adquisición o construcción de primera vivienda con hipoteca inscrita a tas8109.28.01 Adquisición o construcción de pri
8109.28.02 Adquisición o construcción de primera vivienda con hipoteca inscrita a ta8109.28.02 Adquisición o construcción de pri
8109.28.03 Otros con hipoteca inscrita 8109.28.03 Otros con hipoteca inscrita
8109.28.04 8109.28.04 Adquisición o construcción de pri
Adquisición o construcción de primera vivienda sin hipoteca inscrita a tasa
8109.28.05 Adquisición o construcción de primera vivienda sin hipoteca inscrita a ta 8109.28.05 Adquisición o construcción de pri
8109.28.06 Otros sin hipoteca inscrita 8109.28.06 Otros sin hipoteca inscrita
8109.29 Otras 8109.29 Otras
8109.3 Tarjetas de crédito pactadas en cuotas sin opción de pago mínimo[2105] 8109.3 Tarjetas de crédito pactadas en c
8109.31 Total de líneas de crédito bajo el esquema multilínea[2106] 8109.31 Total de líneas de crédito bajo el
8109.31.02 Líneas de crédito a microempresas 8109.31.02 Líneas de crédito a microempresa
8109.31.02.01 Cuenta corriente 8109.31.02.0Cuenta corriente
8109.31.02.02 Descuentos 8109.31.02.0Descuentos
8109.31.02.03 Préstamo 8109.31.02.0Préstamo
8109.31.02.04 Avales y fianzas 8109.31.02.0Avales y fianzas
8109.31.02.05 Cartas de crédito 8109.31.02.0Cartas de crédito
8109.31.02.06 Tarjetas de crédito 8109.31.02.0Tarjetas de crédito
8109.31.02.08 Otras 8109.31.02.0Otras
8109.31.03 Líneas de crédito de consumo 8109.31.03 Líneas de crédito de consumo
8109.31.03.08 Otras 8109.31.03.0Otras
8109.31.05 Líneas de crédito a bancos multilaterales de crédito 8109.31.05 Líneas de crédito a bancos multila
8109.31.05.08 Otras 8109.31.05.0Otras
8109.31.06 Líneas de crédito a soberanos 8109.31.06 Líneas de crédito a soberanos
8109.31.06.08 Otras 8109.31.06.0Otras
8109.31.07 Líneas de crédito con entidades del sector público 8109.31.07 Líneas de crédito con entidades d
8109.31.07.08 Otras 8109.31.07.0Otras
8109.31.08 Líneas de crédito con intermediarios de valores 8109.31.08 Líneas de crédito con intermediar
8109.31.08.08 Otras 8109.31.08.0Otras
8109.31.09 Líneas de crédito con empresas del sistema financiero 8109.31.09 Líneas de crédito con empresas d
8109.31.09.08 Otras 8109.31.09.0Otras
8109.31.10 Líneas de crédito con otras entidades corporativas 8109.31.10 Líneas de crédito con otras entida
8109.31.10.08 Otras 8109.31.10.0Otras
8109.31.11 Líneas de crédito con grandes empresas 8109.31.11 Líneas de crédito con grandes em
8109.31.11.08 Otras 8109.31.11.0Otras
8109.31.12 Líneas de crédito con medianas empresas 8109.31.12 Líneas de crédito con medianas e
8109.31.12.08 Otras 8109.31.12.0Otras
8109.31.13 Líneas de crédito con pequeñas empresas 8109.31.13 Líneas de crédito con pequeñas e
8109.31.13.08 Otras 8109.31.13.0Otras
0
0
8109.32 Líneas de crédito no utilizadas que se encuentran bloqueadas[2107] 8109.32 Líneas de crédito no utilizadas qu
0
8109.33 Créditos – D.S. N° 048-2013 y 082-2013-PCM[2108] 8109.33 Créditos – D.S. N° 048-2013 y 082
0
8109.34 Créditos grupales solidarios no autogestionados[2109] 8109.34 Cr 0
8109.34.01 Créditos vigentes 8109.34.01 0
8109.34.02 Créditos reestructurados 8109.34.02 0
8109.34.03 Créditos refinanciados 8109.34.03 0
8109.34.04 Créditos vencidos 8109.34.04 0
8109.34.05 Créditos en cobranza judicial 8109.34.05 0
0
8109.35 Créditos grupales solidarios autogestionados[2110] 8109.35 Créditos grupales solidarios autog
8109.35.01 Créditos vigentes 8109.35.01 0
8109.35.02 Créditos reestructurados 8109.35.02 0
8109.35.03 Créditos refinanciados 8109.35.03 0
8109.35.04 Créditos vencidos 8109.35.04 0
8109.35.05 Créditos en cobranza judicial 8109.35.05 0
0
8109.36 Créditos –OM N° 48079-2015[2111] 8109.36 Créditos –OM N° 48079-2015[211
0
0
0
82 CONTRA CUENTA DE CUENTAS DE ORDEN DEUDORAS 82 CONTRA CUENTA DE CUENTAS DE
0
0
0
0
83 CONTRA CUENTA DE CUENTAS DE ORDEN ACREEDORAS 83 CONTRA CUENTA DE CUENTAS DE
0
0
0
84 CUENTAS DE ORDEN ACREEDORAS 84 CUENTAS DE ORDEN ACREEDORA
0
8401 VALORES Y BIENES RECIBIDOS EN CUSTODIA 8401 VALORES Y BIENES RECIBIDOS EN
8401.01 Valores y bienes de clientes 8401.01 Valores y bienes de clientes
8401.02 Valores y bienes de instituciones financieras 8401.02 Valores y bienes de instituciones
0
8402 VALORES RECIBIDOS EN COBRANZA PAÍS 8402 VALORES RECIBIDOS EN COBRAN
8402.01 Valores recibidos en cobranza oficina principal 8402.01 Valores recibidos en cobranza ofi
8402.02 Valores recibidos en cobranza agencias 8402.02 Valores recibidos en cobranza age
0
8403 VALORES RECIBIDOS EN COBRANZA EXTERIOR 8403 VALORES RECIBIDOS EN COBRAN
8403.01 Valores recibidos en cobranza oficina principal 8403.01 Valores recibidos en cobranza ofi
8403.02 Valores recibidos en cobranza agencias 8403.02 Valores recibidos en cobranza age
0
8404 GARANTÍAS RECIBIDAS POR OPERACIONES DE CRÉDITO [2112]8404 GARANTÍAS RECIBIDAS POR OPER
8404.01 Garantías preferidas de muy rápida realización 8404.01 Garantías preferidas de muy rápid
8404.01.01 [2113] 8404.01.01 0
8404.01.02 Primera garantía mobiliaria sobre instrumentos representativos de deuda pública y de obligaciones
8404.01.02 Primera garantía mobiliariadel BCRP [2
sobre
8404.01.03 Primera garantía mobiliaria sobre instrumentos representativos de deuda con Primera
8404.01.03 grado degarantía
inversión emitidossobre
mobiliaria por g
8404.01.04 Primera garantía mobiliaria sobre valores mobiliarios incluidos en8404.01.04
el Listado que publicagarantía
Primera la SBS, mobiliaria
con excepción d
sobre
8404.01.05 Primera garantía mobiliaria sobre warrants de commodities [2117] 8404.01.05 Primera garantía mobiliaria sobre
8404.01.06 [2118] 8404.01.06 0
8404.02 Garantías preferidas [2119] 8404.02 Garantías preferidas [2119]
8404.02.01 Primeras hipotecas sobre inmuebles 8404.02.01 Primeras hipotecas sobre inmueb
8404.02.02 Primera garantía mobiliaria sobre instrumentos representativos de deuda no subordinada
8404.02.02 [2120]
Primera garantía mobiliaria sobre
8404.02.02.01 Empresas del sistema financiero y sistema de seguros del país 8404.02.02.0Empresas del sistema financiero y
8404.02.02.02 Empresas del sistema financiero y de seguros del exterior de primer nive8404.02.02.0Empresas del sistema financiero y
8404.02.02.03 Bancos e instituciones multilaterales de crédito 8404.02.02.0Bancos e instituciones multilatera
8404.02.03 Primera garantía mobiliaria sobre instrumentos representativos de deuda [2121]
8404.02.03 Primera garantía mobiliaria sobre
8404.02.03.01 Cotizados en mecanismos centralizados de negociación del país 8404.02.03.0Cotizados en mecanismos central
8404.02.03.02 Cotizados en mecanismos centralizados de negociación del exterior 8404.02.03.0Cotizados en mecanismos central
8404.02.04 Primera garantía mobiliaria sobre instrumentos representativos de capital [2122]
8404.02.04 Primera garantía mobiliaria sobre
8404.02.04.01 Negociados en mecanismos centralizados de negociación del país 8404.02.04.0Negociados en mecanismos centr
8404.02.04.02 Considerados en índices de mecanismos centralizados de negociación de 8404.02.04.0Considerados en índices de meca
8404.02.05 Primera garantía mobiliaria sobre certificados de participación [2123] 8404.02.05 Primera garantía mobiliaria sobre
8404.02.05.01 Fondos mutuos 8404.02.05.0Fondos mutuos
8404.02.05.02 Fondos de inversión 8404.02.05.0Fondos de inversión
8404.02.06 Primera garantía mobiliaria sobre joyas y metales preciosos [2124] 8404.02.06 Primera garantía mobiliaria sobre
8404.02.07 Primera garantía mobiliaria sobre conocimientos de embarque y 8404.02.07
cartas de porte [2125]garantía mobiliaria sobre
Primera
8404.02.08 Primera garantía mobiliaria sobre bienes de fácil realización destinados a la explotación
8404.02.08 agropecuaria,
Primera garantía industria
mobiliaria sobre
8404.02.09 Primera garantía mobiliaria sobre medios de transporte terrestre,8404.02.09
naves y aeronaves
Primeradestinados a la explotació
garantía mobiliaria sobre
8404.02.10 Productos y mercaderías de fácil realización, afectados mediante8404.02.10
warrants endosados
Productosconforme a Ley [2128]
y mercaderías de fácil
8404.02.22 Cartas fianza que respaldan futura constitución de hipoteca[2129] 8404.02.22 0
8404.02.29 Otras que determine la SBS 8404.02.29 Otras que determine la SBS
8404.03 Fondo Hipotecario de Promoción de la Vivienda-Mi Vivienda 8404.03 Fondo Hipotecario de Promoción
8404.04 Garantías preferidas autoliquidables [2130] 8404.04 Garantías preferidas autoliquidab
8404.04.01 Depósitos en efectivo en moneda nacional y moneda extranjera constituidos enDepósitos
8404.04.01 las empresas
en del sistema
0 efectivo financi
en moneda
8404.04.01.01 Inscritos [2132] 8404.04.01.01 0
8404.04.01.02 No inscritos [2133] 8404.04.01.02 0
8404.04.02 Derechos de carta de crédito, cartas de crédito stand by u otras similares,
8404.04.02 Derechos de0documentos
irrevocables con negociad
carta de crédito, car
8404.04.03 Oro en lingotes en custodia de la empresa prestamista[2135] 8404.04.03 Oro en lingotes
0 en custodia de la
8404.04.04 Cobertura de riesgo provista por el Fondo MIVIVIENDA S.A.[2136] 8404.04.04 Cobertura de 0 riesgo provista por
8404.05 Sustitución de contra-parte crediticia [2137] 8404.05 Sustitución de contra-parte credi
8404.05.01 Cartas fianzas solidarias [2138] 8404.05.01 Cartas fianzas solidarias [2138]
8404.05.02 Avales [2139] 8404.05.02 Avales [2139]
8404.05.03 Cobertura de seguro de crédito extendida por un patrimonio de seguro de crédito[2140]
8404.05.03 Cobertura de seguro de crédito e
8404.05.04 Cobertura de un fondo de garantía constituido por Ley [2141] 8404.05.04 Cobertura de0 un fondo de garantí
8404.05.05 Póliza de Caución [2142] 8404.05.05 Póliza de Caución
0 [2142]
8404.05.06 Seguro de crédito a la exportación [2143] 8404.05.06 Seguro de crédito
0 a la exportació
8404.05.07 Cartas de crédito, cartas de crédito stand by u otras similares [2144] 8404.05.07 Cartas de crédito,
0 cartas de crédi
8404.05.08 Aceptaciones bancarias[2145] 8404.05.08 Aceptaciones0 bancarias[2145]
8404.05.09 Derivados crediticios (total return swap y credit default swap) [2146] 8404.05.09 Derivados crediticios
0 (total return
8404.05.10 Cobertura de riesgo del Fondo Mivivienda [2147] 8404.05.10 Cobertura de0 riesgo del Fondo M
8404.09 Otras Garantías no preferidas [2148] 8404.09 Otras Garantías0 no preferidas [2148
8404.1 Garantías no preferidas - Avales y Fianzas [2149] 8404.1 Garantías no preferidas - Avales
0
8405 GARANTÍAS RECIBIDAS POR SERVICIOS 8405 GARANTÍAS RECIBIDAS POR SER
8405.01 Hipoteca sobre inmuebles [2150] 8405.01 Hipoteca sobre inmuebles [2150]
8405.02 Garantía mobiliaria sobre valores y títulos mobiliarios [2151] 8405.02 Garantía mobiliaria sobre valores
8405.03 Productos y mercaderías de fácil realización, afectados mediante warrants endosados
8405.03 conforme
Productos a Ley [2152]
y mercaderías de fácil
8405.04 Garantía mobiliaria sobre medios de transporte terrestre, naves y aeronaves destinados a la explotación agrope
8405.04 Garantía mobiliaria sobre medios
8405.05 Garantía mobiliaria sobre bienes de fácil realización destinados a la explotación agropecuaria,
8405.05 Garantía industrial
mobiliaria y miner
sobre bienes
8405.06 Depósitos en efectivo en moneda nacional y moneda extranjera constituidos
8405.06en las empresas
Depósitos del sistema
en efectivo financ
en moneda
8405.07 Fideicomiso en Garantía 8405.07 Fideicomiso en Garantía
8405.09 Otras garantías 8405.09 Otras garantías0
0
8406 VALORES Y BIENES RECIBIDOS POR OPERACIONES E 8406 VALORES Y BIENES RECIBIDOS PO
8406.01 Fondo de amortización letras hipotecarias 8406.01 Fondo de amortización letras hip
8406.02 Cartera transferida - MEF 8406.02 Cartera transferida - MEF
8406.02.01 Cartera transferida - valor principal- D.S. Nº 114-98-EF 8406.02.01 Cartera transferida - valor princip
8406.02.02 Cartera transferida -provisiones genéricas- D.S. Nº 114-98-EF 8406.02.02 Cartera transferida -provisiones g
8406.02.03 Cartera transferida provisiones específicas- D.S. Nº 114-98-EF 8406.02.03 Cartera transferida provisiones es
8406.02.04 Cartera transferida - valor principal- D.S. Nº 099-99 8406.02.04 Cartera transferida - valor princip
8406.02.05 Cartera transferida - provisiones específicas- D.S. Nº 099-99 8406.02.05 Cartera transferida - provisiones
8406.02.09 Otras transferencias 8406.02.09 Otras transferencias
8406.09 Otras garantías 8406.09 Otras garantías
0
8407 CONSIGNACIONES RECIBIDAS 8407 CONSIGNACIONES RECIBIDAS
8407.01 Cheques de viajero 8407.01 Cheques de viajero
8407.02 Valores recibidos en consignación 8407.02 Valores recibidos en consignación
8407.03 Bienes recibidos en consignación 8407.03 Bienes recibidos en consignación
0
8408 CARTAS DE CRÉDITO AVISADAS 8408 CARTAS 0
8409 OTRAS CUENTAS DE CONTROL ACREEDORAS 8409 OTRAS CUENTAS DE CONTROL AC
8409.01 Bienes vendidos por entregar 8409.01 Bienes vendidos por entregar
8409.02 Seguros contratados 8409.02 Seguros contratados
8409.03 Cajas de seguridad 8409.03 Cajas de seguridad
8409.04 Valor nominal sujeto a productos financieros derivados de tasa de interés [2156]
8409.04 Valor nominal sujeto a productos
8409.04.01 Swaps de Tasas de Interés 8409.04.01 Swaps de Tasas de Interés
8409.04.03 Forward Rate Agreements (FRAs) 8409.04.03 Forward Rate0 Agreements (FRAs)
8409.04.05.01 Compras de opciones (caps, floors, etc.) 8409.04.05.0Compras de opciones (caps, floor
8409.04.05.02 Ventas de opciones (caps, floors, etc.) 8409.04.05.0Ventas de opciones (caps, floors,
8409.04.09 Otros derivados de tasa de interés 8409.04.09 Otros derivados
0 de tasa de interé
8409.05 Valor nominal sujeto a productos financieros derivados de crédito [2157]8409.05 Valor nominal sujeto a productos
8409.05.01 Total Return Swaps 8409.05.01 Total Return Swaps
8409.05.02 Credit Default Swaps 8409.05.02 Credit Default Swaps
8409.05.09 Otros derivados de crédito 8409.05.09 Otros derivados de crédito
8409.06 Valores en circulación y deuda subordinada - encaje 8409.06 Valores en circulación y deuda su
8409.06.01 Bonos no subordinados porción sujeta a encaje 8409.06.01 Bonos no subordinados porción s
8409.06.02 Bonos no subordinados porción no sujeta a encaje 8409.06.02 Bonos no subordinados porción n
8409.06.03 Letras hipotecarias porción sujeta a encaje 8409.06.03 Letras hipotecarias porción sujeta
8409.06.04 Letras hipotecarias porción no sujeta a encaje 8409.06.04 Letras hipotecarias porción no su
8409.06.05 Préstamos subordinados - COFIDE porción sujeta a encaje 8409.06.05 Préstamos subordinados - COFIDE
8409.06.06 Préstamos subordinados - COFIDE porción no sujeta a encaje 8409.06.06 Préstamos subordinados - COFIDE
8409.06.07 Préstamos subordinados - adeudados a bancos - país porción sujeta a 8409.06.07 Préstamos subordinados - adeud
8409.06.08 Préstamos subordinados - adeudados a bancos - país porción no sujeta 8409.06.08 Préstamos subordinados - adeud
8409.06.09 Préstamos subordinados - adeudados a bancos - exterior porción sujeta8409.06.09 Préstamos subordinados - adeud
8409.06.10 Préstamos subordinados - adeudados a bancos - exterior porción no suj8409.06.10 Préstamos subordinados - adeud
8409.06.11 Préstamos subordinados - adeudados a otras instituciones - país porción8409.06.11 Préstamos subordinados - adeud
8409.06.12 Préstamos subordinados - adeudados a otras instituciones - país porción8409.06.12 Préstamos subordinados - adeud
8409.06.13 Préstamos subordinados - adeudados a otras instituciones - exterior porc8409.06.13 Préstamos subordinados - adeud
8409.06.14 Préstamos subordinados - adeudados a otras instituciones - exterior porc8409.06.14 Préstamos subordinados - adeud
8409.06.15 Préstamos subordinados - adeudados a organismos internacionales porci 8409.06.15 Préstamos subordinados - adeud
8409.06.16 Préstamos subordinados - adeudados a organismos internacionales porci 8409.06.16 Préstamos subordinados - adeud
8409.06.17 Otros instrumentos representativos de deuda subordinada porción sujeta8409.06.17 Otros instrumentos representativ
8409.06.18 Otros instrumentos representativos de deuda subordinada porción no suj8409.06.18 Otros instrumentos representativ
8409.07 Valores objeto de o recibidos en operaciones de reporte [2158] 8409.07 Valores objeto de o recibidos en
8409.07.01 Operaciones de venta con compromiso de recompra[2159] 8409.07.01 Operaciones de venta con compr
8409.07.02Operaciones de venta y compra simultaneas de valores[2160] 8409.07.02Op 0
8409.07.03 Operaciones de transferencia temporal de valores[2161] 8409.07.03 Operaciones de transferencia tem
8409.1 Órdenes de compra de valores, conmodities e instrumentos financieros 8409.1 Órdenes de compra de valores, c
8409.10.01 Órdenes de compra de valores 8409.10.01 Órdenes de compra de valores
8409.10.02 Órdenes de compra de commodities 8409.10.02 Órdenes de compra de commodi
8409.10.03 Órdenes de compra de instrumentos financieros derivados 8409.10.03 Órdenes de compra de instrumen
8409.11 Órdenes de venta de valores, commodities e Instrumentos financieros de 8409.11 Órdenes de venta de valores, com
8409.11.01 Órdenes de venta de valores 8409.11.01 Órdenes de venta de valores
8409.11.02 Órdenes de venta de commodities 8409.11.02 Órdenes de venta de commoditie
8409.11.03 Órdenes de venta de Instrumentos financieros derivados 8409.11.03 Órdenes de venta de Instrumento
8409.12 [2162] 8409.12 [2162]
8409.19 Otras 8409.19 Otras
0
0
0
85 FIDEICOMISOS Y COMISIONES DE CONFIANZA DEUDORAS 85 FIDEICOMISOS Y COMISIONES DE
0
8501 ACTIVOS DE FIDEICOMISO 8501 ACTIVOS DE FIDEICOMISO
0
8503 GASTOS DE FIDEICOMISO 8503 GASTOS DE FIDEICOMISO
0
8508 COMISIONES DE CONFIANZA 8508 COMISIONES DE CONFIANZA
0
8509 FIDEICOMISOS - ACREEDORAS POR EL CONTRARIO 8509 FIDEIC 0
8509.01 Pasivo del fideicomiso 8509.01 Pasivo del fideicomiso
0
8509.02 Patrimonio del fideicomiso 8509.02 Patrimonio del0fideicomiso
8509.03 Ingresos del fideicomiso 8509.03 Ingresos del fideicomiso
0
0
0
0
86 FIDEICOMISOS Y COMISIONES DE CONFIANZA ACREEDORAS 86 FIDEICOMISOS Y COMISIONES DE
8601 PASIVOS DE FIDEICOMISO 8601 PASIVOS DE FIDEICOMISO
8602 PATRIMONIO DE FIDEICOMISO 8602 PATRIMONIO DE FIDEICOMISO
0
8603 INGRESOS DE FIDEICOMISO 8603 INGRESOS DE FIDEICOMISO
8608 COMISIONES DE CONFIANZA 8608 COMISIONES DE CONFIANZA
0
8609 FIDEICOMISOS - DEUDORAS POR EL CONTRARIO 8609 FIDEIC 0
8609.01 Activos del fideicomiso 8609.01 Activos del fideicomiso
8609.03 Gastos del fideicomiso 8609.03 Gastos del fideicomiso
87 FIDEICOMISOS DEUDORES DONDE SE ACTÚA COMO FIDEICOMITENTE Y FIDUCIARIO SIMULTÁNEAMENTE

87 FIDEICOMISOS - LEY
DEUDORES DOND
8701 ACTIVOS DEL FIDEICOMISO 8701 ACTIVOS DEL FIDEICOMISO
8703 GASTOS DEL FIDEICOMISO 8703 GASTOS DEL FIDEICOMISO
8709 FIDEICOMISOS - ACREEDORAS POR CONTRA 8709 FIDEICOMISOS - ACREEDORAS PO

8709.01 Pasivos del fideicomiso 8709.01 Pasivos del fideicomiso
8709.02 Patrimonio del fideicomiso 8709.02 Patrimonio del fideicomiso
8709.03 Ingresos del fideicomiso 8709.03 Ingresos del fideicomiso
88 FIDEICOMISOS ACREEDORES DONDE SE ACTÚA COMO FIDEICOMITENTE Y FIDUCIARIO SIMULTÁNEAMENTE

88 FIDEICOMISOS - LE
ACREEDORES DON
8801 PASIVOS DEL FIDEICOMISO 8801 PASIVOS DEL FIDEICOMISO
8802 PATRIMONIO DEL FIDEICOMISO 8802 PATRIMONIO DEL FIDEICOMISO
8803 INGRESOS DEL FIDEICOMISO 8803 INGRES 0
8809 FIDEICOMISOS - DEUDORAS POR CONTRA 8809 FIDEICOMISOS - DEUDORAS POR

8809.01 Activos del fideicomiso 8809.01 Activos del fideicomiso
8809.03 Gastos del fideicomiso 8809.03 Gastos del fideicomiso
[1] Eliminada la cuenta analítica 1101.01.03 mediante Resol. SBS N° 7036-2012 del 19.09.2012
[2] Modificada por la Resol. SBS Nº 10639-2008 del 31.10.2008
[3] Incorporada por la Resol. SBS Nº 3225-2014 del 29.05.2014
[4] Modificada por la Resol. SBS N° 6231-2015 del 14.10.15, vigente a partir de la información de enero 2016
[5] Modificada por la Resol. SBS N° 29-2005 del 12.01.2005
[7] Modificada la denominación de la cuenta por la Resol. SBS N° 10639-2008 del 31.10.2008
[8] Incorporada mediante la Resol. SBS N° 6231-2015 del 14.10.2015, vigente a partir de la información de enero 2016
[9] Incorporada mediante la Resol. SBS N° 6231-2015 del 14.10.2015
[22] Modificada la denominación de la cuenta por la Resol. SBS N° 10639-2008 del 31.10.2008
[23] Eliminadas las cuentas analíticas 1302.03.01, 1302.03.02, 1303.09.05, 1303.09.06, 1303.09.12 y 1303.09.13 mediante la
[24] Modificada por la Resol. SBS N° 10639-2008 del 31.10.2008, eliminándose cuentas analíticas correspondientes a certifica
[25] Modificada la denominación por la Resol. SBS N° 4727-2009 del 29.05.2009.
[27] Eliminada la cuenta analítica 1302.06.04 mediante la Resol. SBS N° 7036-2012 del 19.09.2012.
[28] Modificada la denominación por la Resol. SBS N° 4727-2009 del 29.05.2009.
[30] Modificada la denominación por la Resol. SBS N° 4727-2009 del 29.05.2009
[54] Modificada la denominación por la Resol. SBS N° 10639-2008 del 31.10.2008. Eliminadas las subcuentas 1303.08, 1303.10
[55] Eliminadas las cuentas analíticas 1302.03.01, 1302.03.02, 1303.09.05, 1303.09.06, 1303.09.12 y 1303.09.13 mediante la R
[78] Eliminadas las cuentas analíticas 1303.18.01 y 1303.18.02, así como sus subcuentas analíticas mediante la Resol. SBS N°
[83] Modificada la denominación por la Resol. SBS Nº 10639-2008 del 31.10.2008. Posteriormente eliminada la subcuenta 130
[84] Incorporada por la Resol. SBS Nº 472-2001 del 20.06.2001.
[85] Eliminadas las cuentas analíticas 1304.03.01, 1304.03.02, 1304.09.12 y 1304.09.13 mediante la Resol. SBS Nº 4727-20
[86] Modificada por la Resol. SBS Nº 10639-2008 del 31.10.2008, eliminándose las cuentas analíticas correspondientes a certi
[87] Modificada la denominación mediante la Resol. SBS N° 4727-2009 del 29.05.2009
[93] Eliminadas las cuentas analíticas 1304.03.01, 1304.03.02, 1304.09.12 y 1304.09.13 mediante la Resol. SBS Nº 4727-2009
[94] Modificada la denominación mediante la Resol. SBS N° 4727-2009 del 29.05.2009.
[96] Modificada la denominación mediante la Resol. SBS Nº 6231-2015 del 14.10.2015, vigente a partir de la información de en
[100] Modificada la denominación mediante la Resol. SBS Nº 6231-2015 del 14.10.2015, vigente a partir de la información de e
[101] Modificada la denominación y eliminadas las subcuentas analíticas mediante la Resol. SBS Nº 6231-2015 del 14.10.2015
[108] Eliminada la cuenta analítica 1304.18.19 “Otros valores y títulos” mediante la Resol. SBS N° 6231-2015 del 14.10.2015, v
[116] Modificada la denominación por la Resol. SBS Nº 10639-2008 del 31.10.2008
[118] Eliminadas las cuentas analíticas 1305.03.01 y 1305.03.02 mediante la Resol. SBS N° 4727-2009 del 29.05.2009
[119] Eliminada la cuenta analítica 1305.05.04 mediante la Resol. SBS N° 7036-2012 del 19.09.2012. Posteriormente, fue incor
[120] Modificada la denominación de la cuenta analítica por la Resol. SBS N° 4727-2009 del 29.05.2009
[147] Eliminada la cuenta analítica 1305.18.19 “Otros valores y títulos” mediante la Resol. SBS N° 6231-2015 del 14.10.2015, v
[154] Modificada la denominación mediante la Resol. SBS N° 10639-2008 del 31.10.2008. Posteriormente, eliminadas las sub
[168] Modificada la denominación mediante la Resol. SBS N° 10639-2008 del 31.10.2008 Posteriormente, eliminadas las
cuentas analíticas 1308.03.08, 1308.03.10, 1308.03.11 y 1308.03.12 mediante la Resol. SBS N° 1737-2012 del 19.09.2012.
[169] Modificada la denominación de la cuenta analítica por la Resol. SBS Nº 4727-2009 del 29.05.2009
[181]Incorporada mediante la Resol. SBS N° 6231-2015 del 14.10.2015, vigente a partir de la información de enero 2016
[185] Incorporada mediante la Resol. SBS Nº 664-2000 del 27.09.2000
[195] Modificada la denominación mediante la Resol. SBS N° 10639-2008 del 31.10.2008. Posteriormente, eliminadas las
cuentas analíticas 1309.03.08, 1309.03.10, 1309.03.11 y 1309.03.12 mediante la Resol. SBS N° 1737-2012 del 19.09.2012.
[197] Eliminadas las subcuentas analíticas 1309.03.09.05, 1309.03.09.06, 1309.03.09.12, 1309.03.09.13, 1309.04.09.12 y 130
[219] Eliminadas las cuentas analíticas 1309.03.18.01, 1309.03.18.02 y 1309.13.18.09 mediante la Resol. SBS N° 6231-2015 d
[224] Modificada la denominación mediante la Resol. SBS N° 10639-2008 del 31.10.2008. Posteriormente eliminada la cuenta
[226] Modificada por la Resol. SBS Nº 10639-2008 del 31.10.2008, eliminándose las subcuentas analíticas correspondientes a c
[229] Eliminada la cuenta analítica 1309.04.06.04 mediante la Resol. SBS N° 7036-2012 del 19.09.2012.
[234] Modificada la denominación mediante la Resol. SBS N° 4727-2009 del 29.05.2009. Posteriormente eliminada la cuenta a
[235] Eliminadas las subcuentas analíticas 1309.03.09.05, 1309.03.09.06, 1309.03.09.12, 1309.03.09.13, 1309.04.09.12 y 130
[249] Eliminada la subcuenta analítica 1309.04.18.19 “Otros valores y títulos” mediante la Resol. SBS N° 6231-2015 del 14.10.2
[257] Eliminada la cuenta analítica 1309.05.05.04 mediante la Resol. SBS N° 7036-2012 del 19.09.2012. Posteriormente, fue in
[285] Eliminada la subcuenta analítica 1309.05.18.19 mediante la Resol. SBS N° 6231-2015 del 14.10.2015, vigente a partir de
[292] Estructura de cuentas modificada por la Resol. SBS Nº 11356-2008 del 19.11.2008
[295] Incorporada mediante Resol. SBS N° 1237-2006 del 22.09.2006. Posteriormente modificada por la Resol. SBS Nº 11356-2
[298] Incorporada mediante Resol. SBS N° 1343-2003 del 24.09.2003
[304] Incorporada mediante Resol. SBS N° 257-2005 del 10.02.2005. Posteriormente eliminada mediante Resol. SBS N° 3716-2
[313] Incorporada por la Resol. SBS Nº 1237-2006 del 22.09.2006. Modificada por la Resol. SBS Nº 11356-2008 del 19.11.200
[316] Se eliminó la subcuenta analítica 1401.03.06.09 mediante la Resol. SBS Nº 1465-2015 del 26.02.2015
[322] Incorporada por la Resol. SBS Nº 14353-2009 del 30.10.2009. Posteriormente modificada por la Resol. SBS Nº 1465-201
[333] Incorporada mediante Resol. SBS N° 980-2006 del 04.08.2006. Modificada por la Resol. SBS Nº 11356-2008 del 19.11.20
[338] Eliminada mediante Resol. SBS N° 3716-2016 del 06.07.2016.
[343] Eliminada mediante Resol.SBS N° 3716-2016 del 06.07.2016.
[344] Modificada la denominación mediante la Resol. SBS Nº 6231-2015 del 14.10.2015, vigente a partir de diciembre 2015
[350] Eliminado mediante Resol. SBS N° 3716-2016 del 06.07.2016.
[357] Eliminado mediante Resol. SBS N° 3716-2016 del 06.07.2016.
[364] Eliminada mediante Resol. SBS N° 3716-2016 del 06.07.2016
[365] Incorporada mediante la Resol. SBS Nº 257-2005 del 10.02.2005. Posteriormente eliminada mediante Resol. SBS N° 3716
[397] Incorporada mediante la Resol. SBS Nº 1343-2003 del 24.09.2003. Posteriormente modificada por la Resol. SBS Nº 1135
[413] Se eliminaron las subcuentas analíticas 1404.03.06.04 y 1404.03.06.09 mediante la Resol. SBS Nº 1465-2015 del 26.02.2
[414] Incorporada mediante la Resol. SBS Nº 1237-2006 del 22.09.2006. Modificada por la Resol. SBS Nº 14353-2009 del 30.10
[416] Incorporada mediante la Resol. SBS Nº 1237-2006 del 22.09.2006. Eliminada por la Resol. SBS Nº 11356-2008 del 19.11
[417] Incorporada mediante la Resol. SBS Nº 1237-2006 del 22.09.2006. Eliminada por la Resol. SBS Nº 11356-2008 del 19.11
[474] Incorporada por la Resol. SBS N° 1145-2005 del 03.08.2005. Posteriormente modificada por la Resol. SBS Nº 11356-200
[475] Incorporada por la Resol. SBS N° 1145-2005 del 03.08.2005
[478] Incorporada por la Resol. SBS N° 1145-2005 del 03.08.2005. Posteriormente eliminada mediante Resol. SBS N° 3716-201
[482] Las denominaciones de las subcuentas analíticas 1405.02.19.01 y 1405.02.19.02 fueron incorporadas por la Resol. SBS N
[483] La subcuenta analítica 1405.02.19.01 fue incorporada por la Resol. SBS Nº 663-2000 del 27.09.2000. Posteriormente fue
[486] Modificadas por la Resol. SBS Nº 803-2000 del 06.11.2000
[487] Incorporada por la Res. SBS N° 1145-2005 del 03.08.2005
[488] Incorporada por la Res. SBS N° 1145-2005 del 03.08.2005. Posteriormente eliminada mediante Resol. SBS N° 3716-2016
[506] Incorporada por la Resol. SBS Nº 1465-2015 del 26.02.2015, vigente a partir de la información de mayo 2015.
[507] Incorporada por la Resol. SBS Nº 1465-2015 del 26.02.2015, vigente a partir de la información de mayo 2015
[508] Incorporada por la Res. SBS N° 1145-2005 del 03.08.2005. Posteriormente modificada por la Resol. SBS Nº 11356-2008
[522] Incorporada por la Res. SBS N° 980-2006 del 04.08.2006. Posteriormente modificada por la Resol. SBS Nº 11356-2008 d
[525] Incorporada por la Res. SBS N° 980-2006 del 04.08.2006. Posteriormente modificada por la Resol. SBS Nº 11356-2008 d
[574] Modificada la denominación mediante la Resol. SBS Nº 6231-2015 del 14.10.2015 vigente a partir de diciembre 2015
[606] Incorporada por la Resol. SBS Nº 11356-2008 del 19.11.2008. Posteriormente Eliminada por la Resol. SBS Nº 14353-200
[617] Incorporada por la Res. SBS N° 257-2005 del 10.02.2005. Posteriormente eliminada mediante Resol. SBS N° 3716-2016 d
[630] Modificadas por la Resol. SBS Nº 803-2000 del 06.11.2000
[662] Incorporada mediante Res. SBS N° 257-2005 del 10.02.2005
[667] Incorporada mediante Res. SBS N° 980-2006 del 04.08.2006. Posteriormente modificada por la Resol. SBS Nº 11356-20
[669] Incorporada mediante Res. SBS N° 980-2006 del 04.08.2006. Posteriormente modificada por la Resol. SBS Nº 11356-20
[729] Incorporada por la Resol. SBS Nº 14353-2009 del 30.10.2009. Posteriormente modificada su denominación mediante la
[746] Eliminada la subcuenta 1408.01 por la Resol. SBS Nº 11356-2008 del 19.11.2008
[766] Incorporada por las Resol. SBS Nº 6941-2008 del 25.08.2008. Posteriormente modificada por la Resol. SBS Nº 11356-20
[774] Incorporada por las Resol. SBS Nº 6941-2008 del 25.08.2008. Posteriormente modificada por la Resol. SBS Nº 11356-20
[792] Modificada por la Resol. SBS N° 1349-2008 del 06.05.2008. Posteriormente eliminada la subcuenta 1502.07 mediante la
[794] La cuenta analítica 1504.04.01 y sus subcuentas analíticas fueron eliminadas a partir del 01.06.2014 por Resol SBS N° 18
[799] Incorporada la subcuenta y cuentas analíticas por la Resol. SBS N° 4128-2014 del 01.07.2014
[800] Eliminada las subcuentas 1507.03 y 1507.04 por la Resol. SBS Nº 11356-2008 del 19.11.2008. Posteriormente eliminad
[801] Incorporada mediante la Resol. SBS Nº 257-2005 del 10.02.2005. Posteriormente modificada su denominación por la Re
[810] Eliminada las cuentas analíticas 1509.07.03 y 1509.07.04 por la Resol. SBS Nº 11356-2008 del 19.11.2008. Posteriorme
[818] Incorporada mediante la Resol. SBS Nº 257-2005 del 10.02.2005. Posteriormente modificada su denominación por la Re
[821] Incorporada mediante Circular B- 2096-2001 del 23.08.2001
[830] Modificada por la Resol. SBS N° 257-2005 del 10.02.2005. Posteriormente, modificada la denominación mediante la Res
[831] Modificada por la Resol. SBS N° 257-2005 del 10.02.2005. Posteriormente eliminada mediante Resol. SBS N° 3716-2016
[836] Modificada la denominación por la Resol. SBS N° 10639-2008 del 31.10.2005. Asimismo, mediante la citada Resol. se e
[837] Modificada la denominación de la cuenta 1701 y la estructura de las divisionarias, mediante la Resol. SBS N° 7036-2012
[840] Eliminada la cuenta 1808 mediante la Resol. SBS N° 1736-2012 del 19.09.2012.
[841] Modificada por Resol. SBS N° 257-2005 del 10.02.2005. Posteriormente modificada su denominación por la Resol. SBS N
[843] Modificada por Resol. SBS N° 257-2005 del 10.02.2005. Posteriormente eliminada mediante Resol. SBS N° 3716-2016 de
[845] Modificada por Resol. SBS N° 257-2005 del 10.02.2005
[852]Modificada por Resol. SBS N° 914-2010 del 26.01.2010. Posteriormente modificada por Resol. SBS N° 7036-2012 del 19.0
[853] Modificada por Resol. SBS N° 914-2010 del 26.01.2010. Posteriormente se elimina la subcuenta 1809.08 por Resol. SBS N
[857] Incorporada por Resol. SBS N° 914-2010 del 26.01.2010
[862] Incorporada por Resol. SBS N° 914-2010 del 26.01.2010. Posteriormente modificada su denominación por la Resol. SBS N
[864] Modificada por Resol. SBS N° 7036-2012 del 19.09.2012. Eliminadas las subcuentas 1902.02, 1902.03 y 1902.04 por la ci
[867] Modificada por Resol. SBS N° 7036-2012 del 19.09.2012. Eliminada la subcuenta 1903.01 por la citada Resol.
[869] Incorporada mediante la Resol. SBS N° 6231-2015 del 14.10.2015, vigente a partir de diciembre 2015.
[870] Incorporada mediante la Resol. SBS N° 6231-2015 del 14.10.2015, vigente a partir de diciembre 2015.
[871] Modificada por Resol. SBS N° 1967-2010 del 24.02.2010. Posteriormente modificada por Resol. SBS N° 7036-2012 de
[878] Eliminada la cuenta 2104 mediante la Resol. SBS N° 1736-2012 del 19.09.2012. Posteriormente eliminada la cuenta 2105
[882] La cuenta analítica 2103.01.01 Certificados de depósito negociable fue eliminada mediante la Resol. SBS Nº 3225-2014 d
[884] Eliminada la subcuenta 2108.04 mediante la Resol. SBS N° 7036-2012. Posteriormente eliminada la subcuenta 2108.05,
[885] Modificada por la Res. SBS N° 29-2005 del 12.01.2005
[891] Eliminadas las subcuentas 2401.03 y 2401.04 mediante la Resol. SBS N° 6231-2015 del 14.10.2015, vigente a partir de la
[892] Modificada la denominación así como su estructura mediante la Resol. SBS N° 4727-2009 del 29.05.2009
[894] Incorporada por Resol. SBS N° 257-2005 del 10.02.2005. Posteriormente eliminada mediante Resol. SBS N° 3716-2016 d
[896] Modificada la estructura mediante la Resol. SBS N° 4727-2009 del 29.05.2009
[904] Modificada por Resol. SBS N° 981-2005 del 27.06.2005. Posteriormente modificada por la Resol. SBS Nº 1349-2008 d
[905] Modificada por Resol. SBS N° 981-2005 del 27.06.2005. Posteriormente modificada por la Resol. SBS Nº 1349-2008 d
[908] Incorporada por Resol. SBS N° 257-2005 del 10.02.2005. Posteriormente modificada por la Resol. SBS N° 3716-2016 del 0
[909] Incorporada mediante la Resol. SBS N° 3716-2016 del 06.07.2016.
[910] Incorporada mediante la Resol. SBS N° 3716-2016 del 06.07.2016.
[940] Eliminadas las subcuentas 2602.03, 2603.03, 2603.06, 2604.03, 2604.06, 2606.06 y 2607.06, y en caso de las subcuentas
[941] Modificada la denominación así como su estructura mediante la Resol. SBS Nº 4727-2009 del 29.05.2009
[943] Incorporada por la Resol. SBS N° 257-2005 del 10.02.2005. Posteriormente eliminada mediante Resol. SBS N° 3716-2016
[945] Modificada la estructura mediante la Resol. SBS Nº 4727-2009 del 29.05.2009
[960] Incorporada mediante Resol. SBS N° 1237-2006 del 22.09.2006. Posteriormente modificada por la Resol. SBS Nº 11356
[997] Incorporada por Resol. SBS N° 257-2005 del 10.02.2005. Posteriormente eliminada mediante Resol. SBS N° 3716-2016 d
[1001] Eliminadas las cuentas analíticas mediante la Resol. SBS Nº 4727-2009 del 29.05.2009
[1007] Eliminada la cuenta 2907 por Resol. SBS N° 7036-2012 del 19.09.2012
[1008] Eliminadas las subcuentas 2901.03, 2901.04, 2901.06 y 2901.09 por Resol. SBS N° 7036-2012 del 19.09.2012. De acuer
[1009] Incorporada la cuenta analítica 2901.01.07 por la Resol. SBS Nº 468-2001 del 19.06.2001 y Eliminada posteriormente m
[1016] Incorporada mediante Resol. 1343-2003 del 24.09.2003
[1020] Eliminada la cuenta analítica 2901.07.04 por Resol. SBS N° 7036-2012 del 19.09.2012.
[1029] Incorporada por la Resol. SBS Nº 1535-2005 del 06.10.2005. Posteriormente modificada por Resol. SBS N° 7036-2012 d
[1036] Modificada la denominación de la cuenta 2903 y eliminada la subcuenta 2903.02 por la Resol. SBS Nº 2740-2011 del 25
[1037] Modificada su denominación así como su estructura mediante Resol. SBS Nº 4595-2009 del 27.05.2009
[1038] Modificada su estructura mediante Resol. SBS Nº 4595-2009 del 27.05.2009
[1046] Modificada su estructura mediante Resol. SBS Nº 4595-2009 del 27.05.2009. Posteriormente modificada por Resol. SBS
[1054] Eliminada la cuenta 3601 mediante la Resol. SBS Nº 10639-208 del 31.10.2008
[1055] Incorporada la cuenta 3603 así como las subcuentas mediante la Resol. SBS Nº 10639-208 del 31.10.2008. Posteriorme
[1060] Eliminada la subcuenta 3802.02 mediante la Resol. SBS Nº 10639-208 del 31.10.2008, posteriormente se incorporan l
[1061] Incorporadas por Resol. SBS N° 257-2005 del 10.02.2005. Posteriormente eliminada mediante Resol. SBS N° 3716-2016
[1062] Modificada por Resol. SBS N° 7036-2012 del 19.09.2012. Asimismo, se eliminó la subcuenta 4101.04 por la citada Resol
[1098] Modificada su estructura mediante la Resol. SBS Nº 4727-2009 del 29.05.2009
[1099] Eliminada las subcuentas 4107.01, 4107.02 y 4107.06 por Resol. SBS N° 7036-2012 del 19.09.2012
[1100] Modificada por la Resol. SBS Nº 1349-2008 del 06.05.1998. Posteriormente por la Resol. SBS Nº 10639-2008 del 31.10
[1103] La subcuenta 4109.02 fue eliminada por la SBS N° 7036-2012 del 19.09.2012. Posteriormente eliminada la subcuenta, 4
[1104] Modificada la denominación por la Resol. SBS Nº 10639-2008 del 31.10.2008. Posteriormente modificada por Resol. SB
[1119] Eliminadas las cuentas y subcuentas analíticas 4104.02.03, 4104.03.03, 4104.03.06, 4104.04.03, 4104.04.06, 4104.0
[1120] Modificada por la Resol. SBS Nº 10639-2008 del 31.10.2008, eliminándose las cuentas correspondientes a certificados.
[1122] Mediante la Resol. SBS N° 7036-2012 fue eliminada la subcuenta analítica de obligaciones negociables
[1124] Mediante la Resol. SBS N° 7036-2012 fue eliminada la subcuenta analítica de obligaciones negociables
[1147] Modificada la denominación por la Resol. SBS Nº 10639-2008 del 31.10.2008. Asimismo se modificó por la citada R
[1148] Modificada la estructura de la cuenta analítica por la Resol. SBS Nº 10639-2008 del 31.10.2008
[1149] Modificada la estructura de la cuenta analítica por la Resol. SBS Nº 10639-2008 del 31.10.2008
[1151] Eliminadas las cuentas y subcuentas analíticas 4104.02.03, 4104.03.03, 4104.03.06, 4104.04.03, 4104.04.06, 4104.0
[1152] Modificada la denominación mediante la Resol. SBS Nº 6231-2015 del 14.10.2015, vigente a partir de la información de
[1156] Incorporada por la Resol. SBS Nº 10639-2008 del 31.10.2008. Posteriormente eliminada mediante la Resol. SBS N° 623
[1157] Modificada la denominación mediante la Resol. SBS Nº 6231-2015 del 14.10.2015
[1161] Incorporada por la Resol. SBS Nº 10639-2008 del 31.10.2008. Posteriormente eliminada mediante la Resol. SBS N° 623
[1162] Modificada la denominación y eliminada las subcuentas analíticas 4109.13.12.01 y 4109.13.12.02 mediante la Resol. S
[1179] Eliminadas las subcuentas analíticas 4109.13.18.01, 4109.13.18.02 y 4109.13.18.19, mediante la Resol. SBS N° 6231-2
[1183]Incorporada mediante la Resol. SBS N° 6231-2015 del 14.10.2015, vigente a partir de la información de enero 2016
[1184] Modificada la denominación por la Resol. SBS Nº 10639-2008 del 31.10.2008. Posteriormente, la cuenta analítica 4109
[1186] Eliminada la subcuenta 4109.14.05.04 por la Resol. SBS N° 7036-2012 del 19.09.2012
[1188] Modificada la denominación de la subcuenta analítica por la Resol. SBS N° 4727-2009 del 29.05.2009
[1189] Eliminada la subcuenta 4109.14.06.04 por la Resol. SBS N° 7036-2012 del 19.09.2012
[1191] Eliminada la subcuenta analítica 4109.14.09.04 por Resol. SBS N° 7036-2012 del 19.09.2012
[1195] Incorporada mediante Resol. SBS N° 10639-2008 del 31.10.2008. Posteriormente modificada su denominación por la R
[1201] Incorporada mediante Resol. SBS N° 10639-2008 del 31.10.2008. Posteriormente modificada su denominación median
[1225] Eliminada la subcuenta analítica 4109.14.18.19 "Otros valores y títulos" mediante la Resol. SBS N° 6231-2015 del 14.10
[1233] Modificada por Resol. SBS N° 981-2005 del 27.06.2005. Posteriormente modificada por la Resol. SBS Nº 1349-2008 del
[1234] Modificada por Resol. SBS N° 981-2005 del 27.06.2005. Posteriormente modificada por la Resol. SBS Nº 1349-2008 del
[1239] Modificada la denominación y eliminadas las cuentas analíticas 4109.18.01 y 4109.18.02 mediante la Resol. SBS Nº 623
[1248] Eliminadas las subcuentas 4201.08 y 4201.09 por Resol. SBS N° 7036-2012 del 19.09.2012
[1250] Modificada por Resol. SBS N° 7036-2012 del 19.09.2012. Posteriormente modificada su denominación por la Resol. SBS
[1252] Modificada la denominación por la Resol. SBS N° 10639-2008 del 31.10.2008. Posteriormente eliminada la subcuenta a
[1254] Modificada la denominación por la Resol. SBS N° 10639-2008 del 31.10.2008. Posteriormente modificada su denomina
[1259] Modificada la denominación por la Resol. SBS N° 10639-2008 del 31.10.2008. Posteriormente, la subcuenta analítica 43
[1268] Incorporada mediante la Resol. SBS N° 10639-2008 del 31.10.2008. Posteriormente modificada por Resol. SBS N° 7036-
[1306] Modificada por la Resol. SBS Nº 257-2005 del 10.02.2005. Posteriormente modificada por Resol. SBS N° 7036-2012 del
[1307] Modificada por la Resol. SBS Nº 257-2005 del 10.02.2005. Posteriormente modificada su denominación por la Resol. SB
[1312] Modificada por la Resol. SBS Nº 257-2005 del 10.02.2005. Posteriormente eliminada mediante Resol. SBS N° 3716-2016
[1313] Modificada por la Resol. SBS Nº 257-2005 del 10.02.2005. Posteriormente modificada su denominación por la Resol. SB
[1315] Incorporada por la Resol. SBS Nº 1535-2005 del 06.10.2005. Posteriormente eliminada mediante Resol. SBS N° 3716-20
[1317] Modificada la denominación por Resol. SBS N° 7036-2012 del 19.09.2012
[1378] Modificada la denominación por Resol. SBS N° 2740-2011 del 25.02.2011.
[1385] Incorporada por la Resol. SBS Nº 914-2010 del 26.01.2010. Posteriormente modificada su denominación por la Resol. S
[1392] Eliminada la cuenta analítica 4503.01.16 por Resol. SBS N° 7036-2012 del 19.09.2012
[1403] Eliminada la cuenta 5106 mediante la Resol. SBS Nº 10639-2008 del 31.10.2008
[1424] Eliminadas las cuentas correspondientes a certificados, mediante la Resol. SBS N° 10639-2008 del 31.10.2008. Posteri
[1426] Eliminada la subcuenta analítica correspondiente a obligaciones negociables mediante Resol. SBS N° 7036-2012 del 19.
[1428] Eliminada la cuenta analítica correspondiente a obligaciones negociables por Resol. SBS N° 7036-2012 del 19.09.2012
[1452] Eliminada la cuenta analítica 5103.03.08 por Resol. SBS N° 7036-2012 del 19.09.2012
[1454] Eliminadas las cuentas analíticas 5103.03.09.05, 5103.03.09.06, 5103.03.09.12, 5103.03.09.13, 5103.04.09.12 y 5103.0
[1459] Modificada la denominación y eliminadas las subcuentas analíticas 5103.03.12.01 y 5103.03.12.02 mediante la Resol. S
[1470] Eliminadas las subcuentas analíticas 5103.03.18,01, 5103.03.18.02 y 5103.03.18.19 mediante la Resol. SBS N° 6231-20
[1475] Modificada la denominación mediante la Resol. SBS N° 10639-2008 del 31.10.2008. Posteriormente, la cuenta analítica
[1477] Eliminadas las cuentas correspondientes a certificados, mediante la Resol. SBS N° 10639-2008 del 31.10.2008. Eliminad
[1479] Eliminada la cuenta analítica correspondiente a obligaciones negociables, mediante la Resol. SBS N° 7036-2012 del 19.0
[1483] Modificada la denominación por la Resol. SBS N° 4727-2009 del 29.05.2009. Posteriormente eliminada la cuenta analíti
[1485] Eliminadas las cuentas analíticas 5103.03.09.05, 5103.03.09.06, 5103.03.09.12, 5103.03.09.13, 5103.04.09.12 y 5103.0
[1498] Eliminada la subcuenta analítica 5103.04.18.19 “Otros” mediante la Resol. SBS N° 6231-2015 del 14.10.2015, vigente a
[1535] Eliminada la subcuenta analítica 5103.05.18.19 “Otros” mediante la Resol. SBS N° 6231-2015 del 14.10.2015, vigente a
[1542] Estructura de cuentas Modificada por la Resol. SBS Nº 11356-2008 del 19.11.2008
[1548] Incorporada por la Resol. SBS Nº 11356-2008 del 19.11.2008. Posteriormente eliminada mediante Resol. SBS N° 3716-
[1552] Incorporada mediante Resol. SBS N° 1343-2003 del 24.09.2003. Dicha norma elimina la cuenta 5104.01.03.03. Posterio
[1553] Incorporada mediante Resol. SBS N° 1343-2003 del 24.09.2003. Dicha norma elimina la cuenta 5104.01.03.03. Posterio
[1569] Incorporada mediante Resol. SBS N° 980-2006 del 04.08.2006. Posteriormente modificada por la Resol. SBS Nº 11356-
[1570] Incorporada mediante Resol. SBS N° 980-2006 del 04.08.2006. Posteriormente modificada por la Resol. SBS Nº 11356-
[1576] Incorporada por el Oficio Múltiple SBS Nº 17141-2010 del 05.05.2010
[1603] Incorporada por la Resol. SBS Nº 1445-201, vigente a partir de diciembre 20150 del 09.02.2010. Posteriormente modi
[1651] Eliminada la subcuenta 5105.05 y sus divisionarias mediante la Resol. SBS N° 7036-2012 del 19.09.2012
[1652] Modificada la denominación mediante la Resol. SBS N° 980-2006 del 04.08.2006. Posteriormente modificada la denom
[1656] Incorporada por la Resol. SBS N° 980-2006 del 04.08.2006. Posteriormente modificada la denominación mediante la Re
[1658] Eliminadas las cuentas analíticas 5105.07.01, 5105.05.07.02 y 5105.07.03 mediante la Resol. SBS N° 7036-2012 del 19.0
[1665] Modificada la denominación y eliminadas las subcuentas 5107.02, 5107.05 y 5107.09 mediante la Resol. SBS N° 7036-2
[1666] Eliminada por la Resol. SBS Nº 11356-2008 del 19.11.2008. Mediante la Resol. SBS Nº 3225-2014 del 29.05.2014 fue in
[1676] Modificada por la Resol. SBS Nº 1349-2008 del 06.05.2008. Posteriormente mediante la Resol. SBS N° 7036-2012 del 19
[1679] Eliminada la subcuenta 5109.21, así como sus cuentas y subcuentas analíticas mediante la Resol. SBS N° 6231-2015 de
[1680] Incorporada por la Resol. SBS Nº 10639-2008 del 31.10.2008. Posteriormente modificada por Resol. SBS N° 7036-2012
[1695] Mediante la Resol. SBS Nº 10639-2008 del 31.10.2008, se eliminan las subcuentas analíticas correspondientes a certific

[1697] Mediante la Resol. SBS N° 7036-2012 del 19.09.2012 se elimina la cuenta analítica 5109.12.06.04
[1722] Modificada la denominación mediante la Resol. SBS Nº 10639-2008 del 31.10.2008. Asimismo, se eliminaron las cue
[1723] Modificada la estructura de las subcuentas analíticas mediante la Resol. SBS Nº 10639-2008 del 31.10.2008
[1724] Modificada la estructura de las subcuentas analíticas mediante la Resol. SBS Nº 10639-2008 del 31.10.2008
[1725] Modificada la estructura por la Resol. SBS Nº 10639-2008 del 31.10.2008
[1726] Modificada la estructura por la Resol. SBS Nº 10639-2008 del 31.10.2008, posteriormente modificada la denominac
[1727] Eliminadas las subcuentas analíticas 5109.13.09.05, 5109.13.09.06, 5109.13.09.12 y 5109.13.09.13 por la Resol. SBS
[1738] Modificada la denominación y eliminadas las subcuentas analíticas 5109.13.12.01 y 5109.13.12.02 mediante la Resol. S
[1755] Eliminadas las subcuentas analíticas 5109.13.18.01, 5109.13.18.02 y 5109.13.18.19 mediante la Resol. SBS N° 6231-20
[1760] Modificada la denominación por la Resol. SBS Nº 10639-2008 del 31.10.2008. Posteriormente, la cuenta analítica 5109
[1771] Incorporada por la Resol. SBS Nº 10639-2008 del 31.10.2008, posteriormente modificada su denominación y eliminada
[1775] Incorporada por la Resol. SBS Nº 10639-2008 del 31.10.2008, posteriormente modificada su denominación por la R
[1801] Eliminada la subcuenta analítica 5103.14.18.19 “Otros valores y títulos” mediante la Resol. SBS N° 6231-2015 del 14.10
[1809] Modificada por la Resol. SBS Nº 981-2005 del 27.06.2005. Posteriormente Modificada por la Resol. SBS Nº 1349-200
[1810] Modificada por la Resol. SBS Nº 981-2005 del 27.06.2005. Posteriormente Modificada por la Resol. SBS Nº 1349-200
[1815] Modificada la denominación y eliminadas las cuentas analíticas 5109.21.01 y 5109.21.02, así como sus subcuentas anal
[1816] Eliminada la subcuenta 5109.21 mediante la Resol. SBS N° 6231-2015 del 14.10.2015, vigente a partir de la informació
[1817] Modificada por la Resol. SBS Nº 981-2005 del 27.06.2005. Posteriormente modificada por la Resol. SBS Nº 1349-200
[1827] Modificada la denominación y eliminadas las subcuentas 5201.08 y 5201.09 por la Resol. SBS N° 7036-2012 del 19.09.2
[1828] Eliminadas las subcuentas 5202.06, 5202.20, 5202.22 y 5202.23 por la Resol. SBS N° 7036-2012 del 19.09.2012
[1830] Incorporada por Resol. SBS N° 3274-2017 del 18.08.2017, vigente a partir de la información de noviembre 2017. Modifi
[1832] Incorporada por la Resol. SBS Nº 10639-2008 del 31.10.2008, Posteriormente modificada por Resol. SBS Nº 914-201
[1833] Incorporada por la Resol. SBS Nº 10639-2008 del 31.10.2008. Modificada la denominación posteriormente por la Resol
[1841] Incorporada por la Resol. SBS Nº 10639-2008 del 31.10.2008, posteriormente modificada la denominación por la Re
[1866] Incorporada mediante la Resol. SBS Nº 914-2010 del 26.01.2010. Posteriormente modificada su denominación por la R
[1883] Eliminados los rubros 61, 62, 63, 64 y 65 por la Resol. SBS N° 7036-2012 del 19.09.2012
[1884] Modificada la denominación del rubro 66 y de la cuenta 6601, así como eliminado el rubro 67 y la cuenta 6701 median
[1885] Dejado sin efecto la cuenta 6902 por la Resol. SBS N° 106-2005 del 20.01.2005
[1886] Eliminadas las divisionarias mediante la Resol. SBS N° 7036-2012 del 19.09.2012
[1890] Modificada mediante Resol. SBS N° 981-2005 del 27.06.2005 y por la Resol. SBS N° 1067-2005 del 19.07.2005. Poste
[1892] Modificada mediante la Resol. SBS Nº 914-2010 del 26.01.2010
[1934] Incorporada mediante Resol. SBS N° 1237-2006 del 22.09.2006. Posteriormente Eliminada por la Resol. SBS Nº 11356-
[1950] Incorporada mediante Resol. SBS N° 1237-2006 del 22.09.2006. Posteriormente Eliminadapor la Resol. SBS Nº 11356-2
[1954]
[1960] Incorporada mediante Resol. SBS N° 1237-2006 del 22.09.2006. Posteriormente Eliminada por la Resol. SBS Nº 11356-
[1982] Incorporada la subcuenta 7205.08 y sus cuentas analíticas mediante Resol. SBS N° 4829-2013, vigente a partir de Junio
[1983] Incorporada la subcuenta 7205.09 y sus cuentas analíticas mediante Resol. SBS N° 4829-2013, vigente a partir de Junio
[1984] Modificada mediante Resol. SBS N° 981-2005 del 27.06.2005 y por la Resol. SBS N° 1067-2005 del 19.07.2005. Poste
[1986] Eliminada mediante la Resol. SBS Nº 914-2010 del 26.01.2010
[1991] Incorporada por Resol. SBS Nº 2075-2004 del 22.12.2004
[1996] Modificada por Resol. SBS Nº 1914-2004 del 23.11.2004
[1997] Modificada por Resol. SBS Nº 1914-2004 del 23.11.2004
[1998] Incorporada por Resol. SBS Nº 1027-2001 del 27.12.2001, vigente a partir del 01.01.2002
[2025] Eliminada por la Resol. SBS Nº 14354-2009 del 30.10.2009
[2026] Eliminada la cuenta 8108 así como las subcuentas mediante Resol. SBS Nº 4729-2009 del 29.05.2009
[2027] Eliminada por la Resol. SBS Nº 664-2000 del 27.09.2000 e Incorporada por la Resol. SBS N° 468-2001 del 19.06.2001
[2037] Eliminada por la Resol. SBS Nº 664-2000 del 27.09.2000 e Incorporada posteriormente por la Resol. SBS N° 032-200
[2060] Eliminada por la Resol. SBS Nº 664-2000 del 27.09.2000. Posteriormente Incorporada por Resol. SBS Nº 032-2002 de
[2066] Eliminada por la Resol. SBS Nº 664-2000 del 27.09.2000. Posteriormente Incorporada por Resol. SBS Nº 032-2002 de
[2080] Eliminada por la Resol. SBS Nº 664-2000 del 27.09.2000
[2104] Incorporada la subcuenta y cuentas analíticas por Resol. SBS Nº 8548-2012 del 09.11.2012, vigente a partir de la inform
[2105] Incorporada la subcuenta por Resol. SBS Nº 8548-2012 del 09.11.2012, vigente a partir de la información de julio 2013
[2106] Incorporada la subcuenta 8109.31 y sus cuentas y subcuentas analíticas mediante Resol. SBS N° 4829-2013, vigentes a
[2107] Incorporada por la Resol. SBS N° 4829-2013 del 15.08.2013, vigente a partir de octubre de 2013.
[2108] Incorporada por Oficio múltiple N° 34011-2013-SBS.
[2109] Incorporada la subcuenta y cuentas analíticas por la Resol. SBS N° 4174-2015 del 15.07.2015, vigente a partir de la info
[2110] Incorporada la subcuenta y cuentas analíticas por la Resol. SBS N° 4174-2015 del 15.07.2015, vigente a partir de la info
[2111] Incorporada la subcuenta por OM N° 48079-2015 del 16.12.2015, vigente a partir de la información de enero del 2016
[2112] Modificadas por la Resol. SBS Nº 489-2000 del 19.07.2000. Posteriormente modificada por la Resol. SBS N° 1343-20
[2113] Eliminada por la Resol. SBS N° 1343-2003 del 24.09.2003
[2116] Modificada por la Resol. SBS N° 1343-2003 del 24.09.2003. Posteriormente modificada por la Resol. SBS Nº 11356-200
[2118] Eliminada por la Resol. SBS N° 1343-2003 del 24.09.2003
[2129]Incorporada por la Resol. SBS Nº 1782-2015 del 21.03.2015 vigente a partir de la información de abril 2015.
[2135] Incorporada por la Resol. SBS Nº 1782-2015 del 21.03.2015 vigente a partir de la información de abril 2015
[2136] Incorporada por la Resol. SBS Nº 1782-2015 del 21.03.2015 vigente a partir de la información de abril 2015
[2137] Modificada por la Resol. SBS N° 1343-2003 del 24.09.2003. Modificada por la Resol. SBS Nº 11356-2008 del 19.11.200
[2141] Incorporada por la Resol. SBS Nº 11356-2008 del 19.11.2008 Posteriormente modificada por la Resol. SBS Nº 14353-2
[2143] Incorporada por la Resol. SBS Nº 11356-2008 del 19.11.2008. Posteriormente modificada por la Resol. SBS Nº 14353-
[2158] Incorporada la subcuenta y cuenta analíticas mediante la Resol. SBS N° 1067-2005 del 19.07.2005. Posteriormente mo
[2163] Incorporada el rubro, las cuentas y subcuentas mediante la Resol. SBS N° 980-2006 del 04.08.2006
[2164] Incorporada el rubro, las cuentas y subcuentas mediante la Resol. SBS N° 980-2006 del 04.08.2006
tros créditos hipotecarios otorgados con recursos del Fondo MIVIVIENDA [333]
tros créditos hipotecarios otorgados con recursos del fondo MIVIVIENDA [429]
tros créditos hipotecarios otorgados con recursos del Fondo MIVIVIENDA[670]
UENTAS POR PAGAR

JUSTES A LOS ACTIVOS POR MACRO-COBERTURAS DE VALOR RAZONABLE POR RIESGO DE TASA DE INTERÉS [903]
erivados de moneda extranjera
waps de Monedas (Cross-Currency Swaps)
tros derivados de moneda extranjera

erivados de tasa de interés
waps de Tasas de Interés
tros derivados de tasa de interés

erivados de instrumentos representativos de capital, deuda y commodities
tros derivados de capital, deuda y commodities

erivados de crédito
otal Return Swaps
redit Default Swaps
tros derivados de credito
tros productos financieros derivados
oberturas de valor razonable
erivados de tasas de interés

tros derivados de capital, deuda y commoditie

otal Return Swaps
redit Default Swaps
tros derivados de crédito
oberturas de Flujos de Efectivo



otal Return Swaps
redit Default Swaps
Macro-Coberturas de Valor Razonable por Riesgo de Tasa de Interés

creedores por operaciones con tarjetas de débito y crédito[906]
eguros por cuenta de prestatarios
eguros por cuenta de depositantes
etenciones para declaratoria de fábrica
arantías por alquileres
uscripción de acciones
peraciones con el Banco Central de Reserva del Perú [912]

peraciones de venta con compromiso de recompra[913]
peraciones de venta y compra simultáneas de valores[914]
peraciones de transferencia temporal de valores[915]
peraciones con Empresas del Sistema Financiero del país[916]
peraciones con otras contrapartes[920]
Cuentas por pagar por ventas en corto[924]
peraciones con Empresas del Sistema Financiero del país[925]
peraciones con otras contrapartes[926]
ividendos por pagar

articipaciones por pagar
acaciones por pagar
emuneraciones por pagar
onorarios por pagar
ietas por pagar
tros gastos de personal
ROVEEDORES
roveedores de bienes
roveedores de servicios
rimas al Fondo de Seguro de Depósitos

porte a la Federación Peruana de Cajas Municipales de Ahorro y Crédito
ributos por cuenta propia[928]
mpuesto a la Renta[929]
mpuesto General a las Ventas[930]
tras Contribuciones[931]
tros tributos por cuenta propia[932]
dministradoras Privadas de Fondos de Pensiones[933]
ributos retenidos[934]
ributos recaudados[935]
astos por pagar de cuentas por pagar diversas[936]
ntereses y gastos por pagar por operaciones de reporte[937]
ntereses y gastos por pagar por otras cuentas por pagar diversas[938]
astos de otras cuentas por pagar [939]
érdida por compra de cartera crediticia[1246]
tros instrumentos financieros derivados
NGRESOS DE CUENTAS POR COBRAR[1651]

ntereses de cuentas por cobrar por venta de bienes y servicios y fideicomiso [1652]
uentas por cobrar por venta de bienes[1653]
uentas por cobrar por venta de servicios[1654]
uentas por cobrar por alquiler de bienes[1655]
uentas por cobrar por fideicomiso [1656]
uentas por cobrar por otros[1657]
ngresos por cuentas por cobrar diversas[1658]
erecho de uso de inmueble y otras cuentas por cobrar a clientes por contratos de capitalización inmobiliaria [1659]
uentas por cobrar por operaciones de reporte[1660]
OMISIONES Y OTROS RENDIMIENTOS POR CRÉDITOS DIRECTOS [1665]

réditos[1666]
réditos a microempresas
réditos de consumo
réditos hipotecarios para vivienda
réditos a bancos multilaterales de desarrollo [1667]
réditos soberanos [1668]
réditos a entidades del sector público [1669]
réditos a intermediarios de valores [1670]
réditos a Empresas del Sistema Financiero[1671]
réditos corporativos [1672]
réditos a grandes empresas [1673]
réditos a medianas empresas [1674]
réditos a pequeñas empresas [1675]
IFERENCIA DE CAMBIO [1676]

iferencia de cambio por operaciones spot de moneda extranjera
iferencia por nivelación de cambio
nversiones [1677]
NGRESOS FINANCIEROS DIVERSOS[1679]

eajuste por indexación
esultado en la compraventa de valores
anancias en inversiones en subsidiarias, asociadas y participaciones en negocios conjuntos [1680]
rrendamiento financiero - opción de compra
ngresos financieros interoficinas
nteroficinas - país
nteroficinas - exterior
alorización de Inversiones a Valor Razonable con Cambios en Resultados - Instrumentos Representativos de Capital [1681]
alores y títulos emitidos por empresas del sistema financiero
cciones comunes
DRs (American Depositary Receipts)
DRs (Global Depositary Receipts)
tros valores y títulos
alores y títulos emitidos por empresas del sistema de seguros
cciones comunes
alores y títulos emitidos por otras sociedades
cciones comunes
cciones de inversión
uotas de Participación en Fondos Mutuos de Inversión en Valores
nstrumentos de titulización
alores y títulos emitidos por empresas del sistema financiero[1683]

alores y títulos emitidos por empresas del sistema de seguros[1684]
alores y títulos emitidos por otras sociedades[1685]

alorización de Inversiones A Valor Razonable con Cambios en Resultados – Instrumentos Representativos de Deuda [1694]
alores y títulos emitidos por Gobiernos
epresentativos de deuda país
epresentativos de obligaciones varias
alores y títulos emitidos por Bancos Centrales
alores y títulos emitidos por Organismos Financieros
alores y títulos emitidos por empresas del sistema financiero [1695]
etras hipotecarias
onos hipotecarios
onos de arrendamiento financiero
onos ordinarios
onos estructurados
onos subordinados y otros instrumentos representativos de deuda subordinada [1696]
onos convertibles en acciones
onos estructurados
onos ordinarios
onos estructurados
ertificados de depósito por mercaderías
nstrumentos de corto plazo
alores y títulos emitidos por Gobiernos[1702]

alores y títulos emitidos por Bancos Centrales[1703]
alores y títulos emitidos por Organismos Financieros[1704]


alorización de Inversiones Disponibles para la Venta - Instrumentos Representativos de Capital [1722]

cciones comunes
DRs /American Depositary Receipts)
alores y títulos emitidos por empresas del sistema de seguros [1724]
cciones comunes
alores y títulos emitidos por otras sociedades [1725]
cciones comunes
uotas de participación en Fondos Mutuos de Inversión en Valores
uotas de participación en Fondos de Inversión
nstrumentos de titulización (mecanismos de cobertura)
alores y títulos emitidos por otras sociedades con las que corresponde consolidar estados financieros [1726]
cciones comunes

alores objeto de operaciones de venta con compromiso de recompra[1728]
alores objeto de operaciones de venta y compra simultaneas de valores[1733]
alores objeto de o entregados en operaciones de transferencia temporal de valores[1738]
mpresas reestructuradas (Dec. Ley Nº 26116, Dec. Leg Nº 845 y Ley Nº 27146) [1743]
nstrumentos de capital listados en Bolsa [1744]
nstrumentos de capital no listados en Bolsa [1745]
mpresas saneadas (Decreto de urgencia Nº 064-99) [1746]
mpresas Decreto de Urgencia Nº 059-2000 [1749]
mpresas otros acuerdos reestructuración [1752]
alores y títulos de disponibilidad restringida[1755]
alorización de Inversiones Disponible para la Venta – Instrumentos Representativos de Deuda [1760]

alores y títulos emitidos por Gobiernos
epresentativos de deuda país
onos D.S. Nº 114-98-EF
epresentativos de obligaciones varias

alores y títulos emitidos por Bancos Centrales
alores y títulos emitidos por Organismos Financieros
etras hipotecarias [1763]
onos hipotecarios
onos de arrendamiento financiero
onos estructurados
onos ordinarios
onos estructurados
onos ordinarios
onos estructurados
nstrumentos de titulización (mecanismos de cobertura)
ertificados e depósito por mercadería [1769]
nstrumentos de corto plazo [1770]
onos hipotecarios [1772]
onos ordinarios [1773]
onos estructurados [1774]
onos convertibles en acciones [1776]
tros valores y títulos [1777]
alores y títulos emitidos por Gobiernos [1779]
alores y títulos emitidos por Bancos Centrales [1780]
alores y títulos emitidos por Organismos Financieros [1781]
alores objeto de operaciones de venta y compra simultáneas de valores [1786]
alores objeto de o entregados em operaciones de transferencia temporal de valores [1794]

alores y títulos emitidos por empresas del sistema de seguros
alores y títulos de disponibilidad restringida[1801]
alores y títulos emitidos por otras sociedades con las que corresponde consolidar estados financieros[1808]
alorización de Inversiones en Commodities

ngresos por productos financieros derivados para negociación [1809]


otal Return Swaps
redit Default Swap
ngresos por productos financieros derivados con fines de cobertura [1810]

oberturas de Valor Razonable
erivados de tasas de interés (devengue de tasas)[1811]
erivados de tasas de interés[1812]
oberturas de Flujos de Efectivo
erivados de tasas de interés (devengue de tasas)[1813]
erivados de tasas de interés[1814]
Macro-Coberturas de Valor Razonable por Riesgo de Tasa de Interés
uctuación de valor de las obligaciones por ventas en corto[1815]
justes de partidas cubiertas por valor razonable [1817]

n Coberturas de Valor Razonable
asas de interés[1818]
n Macro-Coberturas de Valor Razonable por Riesgo de Tasa de Interés

tilidad por compra de cartera crediticia[1820]
tilidad por venta de cartera crediticia[1821]
ngresos por recuperación de cartera castigada[1822]
ngresos relacionados a operaciones de reporte[1823]
NGRESOS POR SERVICIOS FINANCIEROS
NGRESOS POR CRÉDITOS INDIRECTOS[1827]
artas fianza
artas de crédito
ceptaciones bancarias
neas de crédito no utilizadas y créditos concedidos no desembolsados
NGRESOS POR SERVICIOS DIVERSOS[1828]

Mantenimiento de cuentas corrientes
ustodia de valores
deicomisos
omisiones de confianza
ransferencias
heques de gerencia
heques certificados
heques de viajero
rdenes de pago
lquiler de cajas de seguridad
studios técnicos y legales
sesoría financiera
obro de tributos
ompraventa de valores
ompraventa de moneda extranjera por operaciones spot
ompraventa de moneda extranjera por operaciones a futuro
ervicios de caja
uscripciones y colocaciones garantizadas de valores
tros instrumentos financieros derivados
ontratos de underwriting[1829]
tros ingresos por servicios
omisiones por servicios adicionales de tarjetas de crédito [1830]
NGRESOS POR ARRENDAMIENTOS

ienes propios
ienes recibidos en pago y adjudicados
NGRESOS POR EMISIÓN DE DINERO ELECTRÓNICO[1831]
EVERSIÓN DE PÉRDIDAS POR DETERIORO Y RECUPERACIÓN DE DETERIORO EN INMUEBLES, MOBILIARIO Y EQUIPO, E INTANGIBLES [1832]
EVERSIÓN POR DETERIORO DE INVERSIONES[1833]

nversiones Disponibles para la Venta – Instrumentos Representativos de Deuda [1834] 74.5
alores y títulos emitidos por Empresas del sistema de seguros [1839]
alores objeto de operaciones de venta y compra simultaneas de valores[1843]
alores y títulos de disponibilidad restringida [1845]

tros [1846]
nversiones a vencimiento [1847]
alores y títulos emitidos pro Bancos Centrales [1849]
alores y títulos emitidos por Empresas del sistema de seguros [1852]
alores y títulos emitidos por otras sociedades con las que corresponde consolidar estados financieros[1854]
alores objeto de operaciones de venta y compra simultáneas de valores[1856]
alores objeto de o entregados en operaciones de transferencia temporal de valores [1857]
alores y títulos de disponibilidad restringida [1858]
tros [1859]
nversiones en subsidiarias, asociadas y participaciones en negocios conjuntos.[1860]
EVERSIÓN DE PROVISIONES[1871]
TROS INGRESOS[1877]
ARGAS IMPUTABLES
ARGAS IMPUTABLES
UENTAS DE RESULTADO[1883]
ESULTADO DEL EJERCICIO ANTES DE IMPUESTO A LA RENTA [1884]
ESULTADO DEL EJERCICIO ANTES DE IMPUESTO A LA RENTA
MPUESTO A LA RENTA
MPUESTO A LA RENTA
ESULTADO NETO DEL EJERCICIO[1885]
ESULTADO DEL EJERCICIO
ONTINGENTES
ONTINGENTES DEUDORAS
VALES OTORGADOS[1886]
ARTAS FIANZA OTORGADAS[1887]
ARTAS DE CRÉDITO [1888]
CEPTACIONES BANCARIAS [1889]
NEAS DE CRÉDITO NO UTILIZADAS Y CRÉDITOS CONCEDIDOS NO DESEMBOLSADOS

RODUCTOS FINANCIEROS DERIVADOS
eudores por ventas
eudores por ventas
eudores por ventas
ompras calls
eudores por ventas calls
ompras puts
eudores por ventas puts
ompras otros
eudores por ventas otros
eudores por ventas
eudoras por ventas

orwards comprados
eudores por ventas
eudores por ventas
ompras calls
eudores por ventas calls
ompras puts
eudores por ventas puts
ompras otros
eudores por ventas otros
tros derivados de capital
eudores por ventas
tros productos financieros derivados [1891]

eudores por ventas
ONTRATOS DE UNDERWRITING
ESPONSABILIDADES DIVERSAS [1892]
ONTINGENTES ACREEDORAS
ESPONSABILIDAD POR AVALES OTORGADOS
ESPONSABILIDAD POR CARTAS FIANZA OTORGADAS
ESPONSABILIDAD POR CARTAS DE CRÉDITO
ESPONSABILIDAD POR ACEPTACIONES BANCARIAS
ESPONSABILIDAD POR LÍNEAS DE CRÉDITO NO UTILIZADAS Y CRÉDITOS CONCEDIDOS NO DESEMBOLSADOS [1893]

esponsabilidad por líneas de crédito en cuenta corriente
esponsabilidad por líneas de crédito en cuenta corriente a microempresas [1894]
esponsabilidad por líneas de crédito revolventes [1895]
esponsabilidad por líneas de crédito no revolventes [1896]
esponsabilidad por líneas de crédito en cuenta corriente de consumo [1897]
esponsabilidad por líneas de crédito con bancos multilaterales de crédito [1900]
esponsabilidad por líneas de crédito con soberanos [1901]
esponsabilidad por líneas de crédito con entidades del sector público [1902]
esponsabilidad por líneas de crédito con intermediarios de valores [1903]
esponsabilidad por líneas de crédito con empresas del sistema financiero [1904]
esponsabilidad por líneas de crédito con otras entidades corporativas [1905]
esponsabilidad por líneas de crédito con grandes empresas [1906]
esponsabilidad por líneas de crédito con medianas empresas [1907]
esponsabilidad por líneas de crédito con pequeñas empresas [1908]
esponsabilidad por líneas de crédito en descuentos
esponsabilidad por líneas de crédito en descuentos a microempresas [1909]
esponsabilidad por líneas de crédito en préstamo
esponsabilidad por líneas de crédito en cuenta corriente a microempresas [1919]
esponsabilidad por líneas de crédito en cuenta corriente de consumo [1922]
esponsabilidad por líneas de crédito con bancos multilaterales de crédito [1925]
esponsabilidad por líneas de crédito con soberanos [1926]
esponsabilidad por líneas de crédito en avales y fianzas
esponsabilidad por líneas de crédito en avales y fianzas a microempresas [1935]

esponsabilidad por líneas de crédito en avales y fianzas de consumo [1938]
esponsabilidad por líneas de crédito en avales y fianzas con bancos multilaterales de crédito [1941]
esponsabilidad por líneas de crédito en avales y fianzas con soberanos [1942]
esponsabilidad por líneas de crédito en avales y fianzas con entidades del sector público [1943]
esponsabilidad por líneas de crédito en avales y fianzas con intermediarios de valores [1944]
esponsabilidad por líneas de crédito en avales y fianzas con empresas del sistema financiero [1945]
esponsabilidad por líneas de crédito en avales y fianzas con otras entidades corporativas [1946]
esponsabilidad por líneas de crédito en avales y fianzas con grandes empresas [1947]
esponsabilidad por líneas de crédito en avales y fianzas con medianas empresas [1948]
esponsabilidad por líneas de crédito en avales y fianzas con pequeñas empresas [1949]
esponsabilidad por líneas de crédito en cartas de crédito
esponsabilidad por líneas de crédito en cartas de crédito a microempresas [1951]

esponsabilidad por líneas de crédito en cartas de crédito con entidades del sector público [1954]
esponsabilidad por líneas de crédito en cartas de crédito con intermediarios de valores [1955]
esponsabilidad por líneas de crédito en cartas de crédito con otras entidades corporativas [1956]
esponsabilidad por líneas de crédito en cartas de crédito con grandes empresas [1957]
esponsabilidad por líneas de crédito en cartas de crédito con medianas empresas [1958]
esponsabilidad por líneas de crédito en cartas de crédito con pequeñas empresas [1959]
esponsabilidad por líneas de crédito para tarjetas de crédito
esponsabilidad por líneas de crédito para tarjetas de crédito a microempresas [1961]

esponsabilidad por líneas de crédito para tarjetas de crédito de consumo [1962]
esponsabilidad por líneas de crédito para tarjetas de crédito con entidades del sector público [1963]
esponsabilidad por líneas de crédito para tarjetas de crédito con intermediarios de valores [1964]
esponsabilidad por líneas de crédito para tarjetas de crédito con empresas del sistema financiero [1965]
esponsabilidad por líneas de crédito para tarjetas de crédito con otras entidades corporativas [1966]
esponsabilidad por líneas de crédito para tarjetas de crédito con grandes empresas [1967]
esponsabilidad por líneas de crédito para tarjetas de crédito con medianas empresas[1968]
esponsabilidad por líneas de crédito para tarjetas de crédito con pequeñas empresas [1969]
esponsabilidad por créditos otorgados no desembolsados
esponsabilidad por créditos otorgados no desembolsados de créditos a microempresas [1970]
esponsabilidad por créditos otorgados no desembolsados de crédito de consumo [1971]
esponsabilidad por créditos otorgados no desembolsados de créditos hipotecarios para vivienda [1972]
esponsabilidad por créditos otorgados no desembolsados con bancos multilaterales de crédito [1973]
esponsabilidad por créditos otorgados no desembolsados de créditos soberanos [1974]
esponsabilidad por créditos otorgados no desembolsados con entidades del sector público [1975]
esponsabilidad por créditos otorgados no desembolsados con intermediarios de valores [1976]
esponsabilidad por créditos otorgados no desembolsados con empresas del sistema financiero [1977]
esponsabilidad por créditos otorgados no desembolsados con otras entidades corporativas [1978]
esponsabilidad por créditos otorgados no desembolsados con grandes empresas [1979]
esponsabilidad por créditos otorgados no desembolsados con medianas empresas [1980]
esponsabilidad por créditos otorgados no desembolsados con pequeñas empresas [1981]
esponsabilidad por otras líneas de crédito.[1982]

esponsabilidad por otras líneas de crédito a microempresas
esponsabilidad por otras líneas de crédito de consumo
esponsabilidad por otras líneas de crédito con bancos multilaterales de crédito
esponsabilidad por otras líneas de crédito a soberanos
esponsabilidad por otras líneas de crédito con entidades del sector público
esponsabilidad por otras líneas de crédito con intermediarios de valores
esponsabilidad por otras líneas de crédito con empresas del sistema financiero
esponsabilidad por otras líneas de crédito con otras entidades corporativas
esponsabilidad por otras líneas de crédito con grandes empresas
esponsabilidad por otras líneas de crédito con medianas empresas
esponsabilidad por otras líneas de crédito con pequeñas empresas
esponsabilidad por líneas de crédito bajo esquema multilínea[1983]

esponsabilidad por líneas de crédito bajo esquema multilínea de crédito a microempresas
esponsabilidad por líneas de crédito bajo esquema multilínea de crédito de consumo
esponsabilidad por líneas de crédito bajo esquema multilínea de crédito con bancos multilaterales de crédito
esponsabilidad por líneas de crédito bajo esquema multilínea de crédito a soberanos
esponsabilidad por líneas de crédito bajo esquema multilínea de crédito con entidades del sector público
esponsabilidad por líneas de crédito bajo esquema multilínea de crédito con intermediarios de valores
esponsabilidad por líneas de crédito bajo esquema multilínea de crédito con empresas del sistema financiero
esponsabilidad por líneas de crédito bajo esquema multilínea de crédito con otras entidades corporativas
esponsabilidad por líneas de crédito bajo esquema multilínea de crédito con grandes empresas
esponsabilidad por líneas de crédito bajo esquema multilínea de crédito con medianas empresas
esponsabilidad por líneas de crédito bajo esquema multilínea de crédito con pequeñas empresas
RODUCTOS FINANCIEROS DERIVADOS [1984]

waps de Monedas (Cross- Currency Swaps)
creedores por compras
creedores por compras calls
creedores por compras puts
creedores por compras otros

orwards comprados
creedores por compras calls
creedores por compras puts

creedores por compras otros
tros derivados de capital


ESPONSABILIDAD POR CONTRATOS DE UNDERWRITING

ESPONSABILIDADES DIVERSAS [1985]
esponsabilidad por otras contingencias

esponsabilidad por sindicación de créditos
esponsabilidad por sindicación de garantías
esponsabilidad por garantías de créditos especiales y promocionales
esponsabilidad por acuerdos de participación y venta de cartera
esponsabilidad por titulización
deicomiso en garantía
artas fianza
ustitución de cartera
esponsabilidad por pacto de recompra u opción de compra de cartera crediticia autorizada por la SBS [1989]
UENTAS DE ORDEN
UENTAS DE ORDEN DEUDORAS
ALORES Y BIENES PROPIOS EN CUSTODIA

tulos y valores en custodia
ocumentos en custodia
ienes en custodia
ALORES PROPIOS EN COBRANZA

alores propios en cobranza de oficina principal
alores propios en cobranza de agencias
alores propios en cobranza de sucursales del exterior
UENTAS INCOBRABLES CASTIGADAS
nversiones castigadas
réditos castigados
uentas por cobrar castigadas
nversiones castigadas [1991]
omisiones castigadas
réditos castigados [1994]
tros [1995]
ENDIMIENTOS DE CRÉDITOS, INVERSIONES Y RENTAS EN SUSPENSO [1996]

endimiento de créditos refinanciados en suspenso
endimiento de créditos vencidos en suspenso
endimiento de créditos en cobranza judicial en suspenso
endimiento de créditos reestructurados en suspenso
endimiento de inversiones vencidas y reestructuradas en suspenso [1997]

tros rendimientos en suspenso
ALORES Y BIENES PROPIOS OTORGADOS EN GARANTÍA

alores propios
ienes propios
ocumentos propios
ipotecas cedidas
ctivos en respaldo de bonos hipotecarios
réditos comerciales
réditos MES
réditos a bancos multilaterales de créditos [2004]

réditos a soberanos [2005]
réditos a empresas del sistema financiero [2008]
réditos corporativos

réditos corporativos
tros activos
TILIZACIÓN DE FONDOS ESPECIALES
tros activos
TRAS CUENTAS DE ORDEN DEUDORAS
ienes no depreciables
tiles de oficina
eclamos en trámite
neas de crédito a favor de la empresa no utilizadas - país
neas de crédito a favor de la empresa no utilizadas - exterior
alores emitidos
obertura de seguros
tulos y valores en stock
emanentes en fideicomiso
ienes transferidos en fideicomiso
ontratos donde se actúa como fideicomitente y fiduciario simultáneamente - Ley 28579 [2031]
tros contratos [2032]
deicomiso en titulización
tros fideicomisos
omisiones de Confianza
réditos refinanciados y reestructurados reclasificados como vigentes [2037]
escuentos [2039]
tros créditos comerciales [2050]
escuentos [2052]
réstamos [2053]
actoring [2054]
tros créditos a microempresas [2059]
réstamos [2061]
rrendamiento financiero [2062]
réstamos a directores y trabajadores [2064]

tros créditos de consumo [2065]
réstamos [2067]
réstamos del Fondo Mi-Vivienda [2069]

tros créditos hipotecarios para vivienda [2070]
réditos corporativos [2076]
rovisiones por cuentas por cobrar - Fideicomisos

artera de créditos
ienes adjudicados
réditos condonados [2089]
apital [2090]
ntereses [2091]
omisiones [2092]
neas de crédito en tarjetas de crédito de consumo [2093]
réditos Reestructurados y Refinanciados RFA- Normales Ley N° 28591 [2094]
réditos Comerciales [2096]

réditos a Microempresas [2097]
réditos Refinanciados [2098]
réditos Comerciales [2099]
réditos a Microempresas [2100]
réditos castigados que vienen siendo amortizados [2101]
réditos – OM N° 5345 -2010 [2103]

réstamos hipotecarios para vivienda otorgados a partir del 1 de enero de 2013[2104]
dquisición o construcción de primera vivienda con hipoteca inscrita a tasa fija
dquisición o construcción de primera vivienda con hipoteca inscrita a tasa variable o mixta
tros con hipoteca inscrita
dquisición o construcción de primera vivienda sin hipoteca inscrita a tasa fija
dquisición o construcción de primera vivienda sin hipoteca inscrita a tasa variable o mixta
tros sin hipoteca inscrita
arjetas de crédito pactadas en cuotas sin opción de pago mínimo[2105]

otal de líneas de crédito bajo el esquema multilínea[2106]
neas de crédito a microempresas
uenta corriente
vales y fianzas
artas de crédito
arjetas de crédito
neas de crédito de consumo

uenta corriente
vales y fianzas
arjetas de crédito
neas de crédito a bancos multilaterales de crédito

uenta corriente
vales y fianzas
neas de crédito a soberanos

uenta corriente
vales y fianzas
neas de crédito con entidades del sector público

uenta corriente
vales y fianzas
artas de crédito
arjetas de crédito
neas de crédito con intermediarios de valores

uenta corriente
vales y fianzas
artas de crédito
arjetas de crédito
neas de crédito con empresas del sistema financiero

uenta corriente
vales y fianzas
arjetas de crédito
neas de crédito con otras entidades corporativas

uenta corriente
vales y fianzas
artas de crédito
arjetas de crédito
neas de crédito con grandes empresas

uenta corriente
vales y fianzas
artas de crédito
arjetas de crédito
neas de crédito con medianas empresas

uenta corriente
vales y fianzas
artas de crédito
arjetas de crédito
neas de crédito con pequeñas empresas

uenta corriente
vales y fianzas
artas de crédito
arjetas de crédito
neas de crédito no utilizadas que se encuentran bloqueadas[2107]
réditos – D.S. N° 048-2013 y 082-2013-PCM[2108]

réditos grupales solidarios autogestionados[2110]
réditos –OM N° 48079-2015[2111]
ONTRA CUENTA DE CUENTAS DE ORDEN DEUDORAS
ONTRA CUENTA DE CUENTAS DE ORDEN ACREEDORAS
UENTAS DE ORDEN ACREEDORAS
ALORES Y BIENES RECIBIDOS EN CUSTODIA

alores y bienes de clientes
alores y bienes de instituciones financieras
ALORES RECIBIDOS EN COBRANZA PAÍS

alores recibidos en cobranza oficina principal
alores recibidos en cobranza agencias
ALORES RECIBIDOS EN COBRANZA EXTERIOR

alores recibidos en cobranza oficina principal
alores recibidos en cobranza agencias
ARANTÍAS RECIBIDAS POR OPERACIONES DE CRÉDITO [2112]

arantías preferidas de muy rápida realización
rimera garantía mobiliaria sobre instrumentos representativos de deuda pública y de obligaciones del BCRP [2114]
rimera garantía mobiliaria sobre instrumentos representativos de deuda con grado de inversión emitidos por gobiernos centrales [2115]
rimera garantía mobiliaria sobre valores mobiliarios incluidos en el Listado que publica la SBS, con excepción de los emitidos por empresas
rimera garantía mobiliaria sobre warrants de commodities [2117]
arantías preferidas [2119]
rimeras hipotecas sobre inmuebles
rimera garantía mobiliaria sobre instrumentos representativos de deuda no subordinada [2120]
mpresas del sistema financiero y sistema de seguros del país
mpresas del sistema financiero y de seguros del exterior de primer nivel
ancos e instituciones multilaterales de crédito
rimera garantía mobiliaria sobre instrumentos representativos de deuda [2121]
otizados en mecanismos centralizados de negociación del país
otizados en mecanismos centralizados de negociación del exterior
rimera garantía mobiliaria sobre instrumentos representativos de capital [2122]
egociados en mecanismos centralizados de negociación del país
onsiderados en índices de mecanismos centralizados de negociación del exterior
rimera garantía mobiliaria sobre certificados de participación [2123]
ondos mutuos
ondos de inversión
rimera garantía mobiliaria sobre joyas y metales preciosos [2124]
rimera garantía mobiliaria sobre conocimientos de embarque y cartas de porte [2125]
rimera garantía mobiliaria sobre bienes de fácil realización destinados a la explotación agropecuaria, industrial y minera [2126]
rimera garantía mobiliaria sobre medios de transporte terrestre, naves y aeronaves destinados a la explotación agropecuaria, industrial y m
roductos y mercaderías de fácil realización, afectados mediante warrants endosados conforme a Ley [2128]
tras que determine la SBS

ondo Hipotecario de Promoción de la Vivienda-Mi Vivienda
arantías preferidas autoliquidables [2130]
ustitución de contra-parte crediticia [2137]

artas fianzas solidarias [2138]
vales [2139]
obertura de seguro de crédito extendida por un patrimonio de seguro de crédito[2140]
arantías no preferidas - Avales y Fianzas [2149]

ARANTÍAS RECIBIDAS POR SERVICIOS
ipoteca sobre inmuebles [2150]
arantía mobiliaria sobre valores y títulos mobiliarios [2151]
roductos y mercaderías de fácil realización, afectados mediante warrants endosados conforme a Ley [2152]
arantía mobiliaria sobre medios de transporte terrestre, naves y aeronaves destinados a la explotación agropecuaria, industrial y minera [
arantía mobiliaria sobre bienes de fácil realización destinados a la explotación agropecuaria, industrial y minera [2154]
epósitos en efectivo en moneda nacional y moneda extranjera constituidos en las empresas del sistema financiero [2155]
deicomiso en Garantía
ALORES Y BIENES RECIBIDOS POR OPERACIONES ESPECIALES

ondo de amortización letras hipotecarias
artera transferida - MEF
artera transferida - valor principal- D.S. Nº 114-98-EF
artera transferida -provisiones genéricas- D.S. Nº 114-98-EF
artera transferida provisiones específicas- D.S. Nº 114-98-EF
artera transferida - valor principal- D.S. Nº 099-99
artera transferida - provisiones específicas- D.S. Nº 099-99
tras transferencias
tras garantías
ONSIGNACIONES RECIBIDAS
heques de viajero
alores recibidos en consignación
ienes recibidos en consignación
TRAS CUENTAS DE CONTROL ACREEDORAS

ienes vendidos por entregar
eguros contratados
ajas de seguridad
alor nominal sujeto a productos financieros derivados de tasa de interés [2156]
ompras de opciones (caps, floors, etc.)

entas de opciones (caps, floors, etc.)
alor nominal sujeto a productos financieros derivados de crédito [2157]

otal Return Swaps
redit Default Swaps
alores en circulación y deuda subordinada - encaje
onos no subordinados porción sujeta a encaje
onos no subordinados porción no sujeta a encaje
etras hipotecarias porción sujeta a encaje
etras hipotecarias porción no sujeta a encaje
réstamos subordinados - COFIDE porción sujeta a encaje
réstamos subordinados - COFIDE porción no sujeta a encaje
réstamos subordinados - adeudados a bancos - país porción sujeta a encaje
réstamos subordinados - adeudados a bancos - país porción no sujeta a encaje
réstamos subordinados - adeudados a bancos - exterior porción sujeta a encaje
réstamos subordinados - adeudados a bancos - exterior porción no sujeta a encaje
réstamos subordinados - adeudados a otras instituciones - país porción sujeta a encaje
réstamos subordinados - adeudados a otras instituciones - país porción no sujeta a encaje
réstamos subordinados - adeudados a otras instituciones - exterior porción sujeta a encaje
réstamos subordinados - adeudados a otras instituciones - exterior porción no sujeta a encaje
réstamos subordinados - adeudados a organismos internacionales porción sujeta a encaje
réstamos subordinados - adeudados a organismos internacionales porción no sujeta a encaje
tros instrumentos representativos de deuda subordinada porción sujeta a encaje
tros instrumentos representativos de deuda subordinada porción no sujeta a encaje
alores objeto de o recibidos en operaciones de reporte [2158]

rdenes de compra de valores, conmodities e instrumentos financieros derivados por cuenta de terceros
rdenes de compra de valores
rdenes de compra de commodities
rdenes de compra de instrumentos financieros derivados
rdenes de venta de valores, commodities e Instrumentos financieros derivados por cuenta de terceros
rdenes de venta de valores
rdenes de venta de commodities
rdenes de venta de Instrumentos financieros derivados
DEICOMISOS Y COMISIONES DE CONFIANZA DEUDORAS
CTIVOS DE FIDEICOMISO
ASTOS DE FIDEICOMISO
OMISIONES DE CONFIANZA
DEICOMISOS Y COMISIONES DE CONFIANZA ACREEDORAS
ASIVOS DE FIDEICOMISO
ATRIMONIO DE FIDEICOMISO
NGRESOS DE FIDEICOMISO
OMISIONES DE CONFIANZA
ctivos del fideicomiso

astos del fideicomiso
DEICOMISOS DEUDORES DONDE SE ACTÚA COMO FIDEICOMITENTE Y FIDUCIARIO SIMULTÁNEAMENTE - LEY N° 28579 [2163]
CTIVOS DEL FIDEICOMISO
ASTOS DEL FIDEICOMISO
DEICOMISOS - ACREEDORAS POR CONTRA

asivos del fideicomiso
atrimonio del fideicomiso
ngresos del fideicomiso
DEICOMISOS ACREEDORES DONDE SE ACTÚA COMO FIDEICOMITENTE Y FIDUCIARIO SIMULTÁNEAMENTE - LEY N° 28579 [2164]
ASIVOS DEL FIDEICOMISO
ATRIMONIO DEL FIDEICOMISO
DEICOMISOS - DEUDORAS POR CONTRA

ctivos del fideicomiso
astos del fideicomiso
de enero 2016
ormación de enero 2016
nformación de enero 2016

09.12 y 1303.09.13 mediante la Resol. SBS Nº 4727-2009 del 29.05.2009

cas correspondientes a certificados. Posteriormente, eliminada la cuenta analítica 1302.05.04 mediante la Resol. SBS N° 7036-2012 del 19

as subcuentas 1303.08, 1303.10, 1303.11 y 1303.12 mediante la Resol. SBS N° 7036-2012 del 19.09.2012.
9.12 y 1303.09.13 mediante la Resol. SBS Nº 4727-2009 del 29.05.2009.

ticas mediante la Resol. SBS N° 6231-2015 del 14.10.2015, vigente a partir de la información de enero 2016. Asimismo, se eliminó la cuent
ente eliminada la subcuenta 1304.08 mediante la Resol. SBS N° 7036-2012 del 19.09.2012.
iante la Resol. SBS Nº 4727-2009 del 29.05.2009.

alíticas correspondientes a certificados. Posteriormente eliminada la subcuenta 1304.05.04 mediante la Resol. SBS N° 7036-2012 del 19.09
nte la Resol. SBS Nº 4727-2009 del 29.05.2009. Posteriormente, eliminada la cuenta analítica 1304.09.04 mediante la Resol. SBS N° 7036-
e a partir de la información de enero 2016

te a partir de la información de enero 2016
S Nº 6231-2015 del 14.10.2015, vigente a partir de la información de enero 2016
N° 6231-2015 del 14.10.2015, vigente a partir de la información de enero 2016
7-2009 del 29.05.2009

2012. Posteriormente, fue incorporada la cuenta analítica 1305.05.12 Certificados de depósito negociable por la Resol. SBS Nº 3225-2014

S Nº 6231-2015 del 14.10.2015
teriormente, eliminadas las subcuentas 1308.02, 1308.04 y 1308.05 mediante la Resol. SBS N° 1737-2012 del 19.09.2012. Mediante el OM

eriormente, eliminadas las

teriormente, eliminadas las
9.03.09.13, 1309.04.09.12 y 1309.04.09.13 mediante Resol. SBS Nº 4727-2009 del 29.05.2009

te la Resol. SBS N° 6231-2015 del 14.10.2015, vigente a partir de la información de enero 2016
teriormente eliminada la cuenta analítica 1309.04.08 mediante la Resol. SBS N° 7036-2012 del 19.09.2012.
s analíticas correspondientes a certificados. Posteriormente eliminada la cuenta analítica 1309.04.05.04 mediante la Resol. SBS N° 7036-2
riormente eliminada la cuenta analítica 1309.04.09.04 mediante la Resol. SBS N° 7036-2012 del 19.09.2012.
9.03.09.13, 1309.04.09.12 y 1309.04.09.13 mediante Resol. SBS Nº 4727-2009 del 29.05.2009

ol. SBS N° 6231-2015 del 14.10.2015, vigente a partir de la información de enero 2016
09.2012. Posteriormente, fue incorporada la subcuenta analítica 1309.05.05.12 Certificados de depósito negociables por la Resol. SBS Nº 3

l 14.10.2015, vigente a partir de la información de enero 2016
ada por la Resol. SBS Nº 11356-2008 del 19.11.2008

a mediante Resol. SBS N° 3716-2016 del 06.07.2016
BS Nº 11356-2008 del 19.11.2008

BS Nº 11356-2008 del 19.11.2008
BS Nº 11356-2008 del 19.11.2008
l 26.02.2015
a por la Resol. SBS Nº 1465-2015 del 26.02.2015
SBS Nº 11356-2008 del 19.11.2008
te a partir de diciembre 2015



ada mediante Resol. SBS N° 3716-2012 del 06.07.2016



ficada por la Resol. SBS Nº 11356-2008 del 19.11.2008

nada mediante Resol. SBS N° 3716-2016 del 06.07.2016

cada por la Resol. SBS Nº 11356-2008 del 19.11.2008
l. SBS Nº 1465-2015 del 26.02.2015

ol. SBS Nº 14353-2009 del 30.10.2009
. SBS Nº 11356-2008 del 19.11.2008. Incorporada por la Resol. SBS Nº 14353-2009 del 30.10.2009
. SBS Nº 11356-2008 del 19.11.2008. Incorporada por la Resol. SBS Nº 14353-2009 del 30.10.2009




ada mediante Resol. SBS N° 3716-2016 del 06.07.2016

por la Resol. SBS Nº 11356-2008 del 19.11.2008
mediante Resol. SBS N° 3716-2016 del 06.07.2016
ncorporadas por la Resol. SBS Nº 663-2000 del 27.09.2000. Posteriormente, con la Resol. SBS N° 1145-2005 del 03.08.2005 las denominac
27.09.2000. Posteriormente fue eliminada por la Resol. SBS N° 1145-2005 del 03.08.2005
diante Resol. SBS N° 3716-2016 del 06.07.2016
l. SBS Nº 1465-2015 del 26.02.2015, vigente a partir de la información de mayo 2015.
mación de mayo 2015.

mación de mayo 2015
or la Resol. SBS Nº 11356-2008 del 19.11.2008
la Resol. SBS Nº 11356-2008 del 19.11.2008



e a partir de diciembre 2015




iante Resol. SBS N° 3716-2016 del 06.07.2016

l. SBS Nº 1465-2015 del 26.02.2015, vigente a partir de la información de mayo 2015.





a su denominación mediante la Resol. SBS N° 6231-2015 del 14.10.2015, vigente a partir de diciembre 2015

subcuenta 1502.07 mediante la Resol. SBS N° 6231-2015 del 14.10.2015
l 01.06.2014 por Resol SBS N° 1882-2014 del 26.03.2014
.2008. Posteriormente eliminada la subcuenta 1507.09 “Otros” mediante la Resol. SBS N° 6231-2015 del 14.10.2015, vigente a partir de la
cada su denominación por la Resol. SBS N° 3716-2016 del 06.07.2016.

08 del 19.11.2008. Posteriormente eliminada la cuenta analítica 1509.07.09 “Otras” mediante la Resol. SBS n° 6231-2015 del 14.10.2015,

cada su denominación por la Resol. SBS N° 3716-2016 del 06.07.2016.
denominación mediante la Resol. SBS N° 7036-2012 del 19.09.2012. Posteriormente modificada su denominación por la Resol. SBS N° 37
diante Resol. SBS N° 3716-2016 del 06.07.2016.
o, mediante la citada Resol. se eliminan las cuentas 1708 y 1709. Posteriormente mediante la Resol. SBS N° 7036-2012 del 19.09.2012.se e
iante la Resol. SBS N° 7036-2012 del 19.09.2012.
enominación por la Resol. SBS N° 3716-2016 del 06.07.2016.

enominación por la Resol. SBS N° 3716-2016 del 06.07.2016
nte Resol. SBS N° 3716-2016 del 06.07.2016
esol. SBS N° 7036-2012 del 19.09.2012, eliminándose asimismo la subcuenta 1807.02.

cuenta 1809.08 por Resol. SBS N° 7036-2012 del 19.09.2012.
enominación por la Resol. SBS N° 3716-2016 del 06.07.2016
denominación por la Resol. SBS N° 3716-2016 del 06.07.2016
.02, 1902.03 y 1902.04 por la citada Resol..
1 por la citada Resol.
ciembre 2015.
ciembre 2015.
por Resol. SBS N° 7036-2012 del 19.09.2012, eliminándose la subcuenta 1904.08 y la cuenta analítica 1904.09.08.
mente eliminada la cuenta 2105, sus subcuentas, cuentas y subcuentas analíticas, mediante la Resol. SBS N° 6231-2015 del 14.10.2015, vi
nte la Resol. SBS Nº 3225-2014 del 29.05.2014
liminada la subcuenta 2108.05, sus cunetas y subcuentas analíticas, mediante la Resol. SBS N° 6231-2015 del 14.10.2015, vigente a partir
4.10.2015, vigente a partir de la información de enero 2016

9 del 29.05.2009
9 del 29.05.2009
ante Resol. SBS N° 3716-2016 del 06.07.2016
9 del 29.05.2009
or la Resol. SBS Nº 1349-2008 del 06.05.2008. Posteriormente eliminada la subcuenta 2502.07, sus cuentas y subcuentas analíticas, med
la Resol. SBS N° 3716-2016 del 06.07.2016.


.06, y en caso de las subcuentas 2602.03, 2603.03 y 2604.03 eliminadas también sus respectivas cuentas analíticas, mediante la Resol. SB
9 del 29.05.2009
9 del 29.05.2009
ediante Resol. SBS N° 3716-2016 del 06.07.2016
9 del 29.05.2009
ada por la Resol. SBS Nº 11356-2008 del 19.11.2008, eliminándose la subcuenta analítica 2701.02.09.
ante Resol. SBS N° 3716-2016 del 06.07.2016
6-2012 del 19.09.2012. De acuerdo al OM N° 45311 se elimina la subcuenta 2901.04 a partir de julio 2013.
1 y Eliminada posteriormente mediante la Resol. 1343-2003 del 24.09.2003
a por Resol. SBS N° 7036-2012 del 19.09.2012

Resol. SBS Nº 2740-2011 del 25.02.2011.
9 del 27.05.2009
mente modificada por Resol. SBS N° 7036-2012 del 19.09.2012
08 del 31.10.2008. Posteriormente eliminada la subcuenta 3603.03 con la Resol. SBS Nº 4595-2009 del 27.05.2009
osteriormente se incorporan las subcuentas 3802.04, 3802.05, y 3802.06 por la Resol. SBS Nº 4595-2009 del 27.05.2009
ediante Resol. SBS N° 3716-2016 del 06.07.2016.
enta 4101.04 por la citada Resol.. Posteriormente eliminada la subcuenta 4101.05, sus cuentas y subcuentas analíticas, mediante la Resol
a información de enero 2016
l. SBS Nº 10639-2008 del 31.10.2008. Posteriormente, las subcuentas 4108.02 y 4108.03 son eliminadas por la SBS N° 7036-2012 del 19.0
mente eliminada la subcuenta, 4109.21, sus cuentas y subcuentas analíticas, mediante la Resol. SBS N° 6231-2015 del 14.10.2015, vigente
rmente modificada por Resol. SBS N° 7036-2012 del 19.09.2012

4104.04.03, 4104.04.06, 4104.06.06, 4104.07.06, 4106.02.01, 4109.12.03.01, 4109.12.03.02, 4109.13.09.05, 4109.13.09.06, 4109.13.09.1
correspondientes a certificados. Posteriormente, mediante la Resol. SBS N° 7036-2012 fue eliminada la subcuenta analítica de obligacione
nes negociables
nes negociables

smo se modificó por la citada Resol. la estructura de las cuentas y subcuentas analíticas. Posteriormente, la cuenta analítica 4109.13.08 a
4104.04.03, 4104.04.06, 4104.06.06, 4104.07.06, 4106.02.01, 4109.12.03.01, 4109.12.03.02, 4109.13.09.05, 4109.13.09.06, 4109.13.09.1
nte a partir de la información de enero 2016
a mediante la Resol. SBS N° 6231-2015 del 14.10.2015, vigente a partir de la información de enero 2016
a mediante la Resol. SBS N° 6231-2015 del 14.10.2015, vigente a partir de la información de enero 2016
9.13.12.02 mediante la Resol. SBS Nº 6231-2015 del 14.10.2015, vigente a partir de la información de enero 2016
ediante la Resol. SBS N° 6231-2015 del 14.10.2015, vigente a partir de la información de enero 2016

información de enero 2016
rmente, la cuenta analítica 4109.14.08 Instrumentos representativos de deuda en tesorería fue eliminada mediante la Resol. SBS N° 3225-
el 29.05.2009
el 29.05.2009
el 29.05.2009
ficada su denominación por la Resol. SBS N° 4727-2009 del 29.05.2009. Posteriormente eliminada la subcuenta analítica 4109.14.09.04 po
ficada su denominación mediante la Resol. SBS N° 6231-2015 del 14.10.2015, vigente a partir de la información de enero 2016
esol. SBS N° 6231-2015 del 14.10.2015, vigente a partir de la información de enero 2016
2 mediante la Resol. SBS Nº 6231-2015 del 14.10.2015, vigente a partir de la información de enero 2016
denominación por la Resol. SBS N° 3716-2016 del 06.07.2016.
mente eliminada la subcuenta analítica 4301.01.03.08 por Resol. SBS N° 7036-2012 del 19.09.2012
mente modificada su denominación mediante la Resol. SBS N° 6231-2015 del 14.10.2015, vigente a partir de la información de enero 2016
mente modificada su denominación mediante la Resol. SBS N° 6231-2015 del 14.10.2015
mente, la subcuenta analítica 4301.01.04.08 Instrumentos representativos de deuda en tesorería fue eliminada mediante la Resol. SBS N°

dificada por Resol. SBS N° 7036-2012 del 19.09.2012




por Resol. SBS N° 7036-2012 del 19.09.2012. Posteriormente modificada su denominación por la Resol. SBS N° 3716-2016 del 06.07.2016.
u denominación por la Resol. SBS N° 3716-2016 del 06.07.2016.

u denominación por la Resol. SBS N° 3716-2016 del 06.07.2016.
mediante Resol. SBS N° 3716-2016 del 06.07.2016.


su denominación por la Resol. SBS N° 3716-2016 del 06.07.2016

9-2008 del 31.10.2008. Posteriormente eliminada la subcuenta analítica correspondiente a obligaciones negociables mediante Resol. SBS
Resol. SBS N° 7036-2012 del 19.09.2012
S N° 7036-2012 del 19.09.2012

3.09.13, 5103.04.09.12 y 5103.04.09.13 mediante la Resol. SBS N° 4727-2009 del 29.05.2009

diante la Resol. SBS N° 6231-2015 del 14.10.2015, vigente a partir de la información de enero 2016
teriormente, la cuenta analítica 5103.04.08 Instrumentos representativos de deuda en tesorería fue eliminada mediante Resol. SBS N° 32
9-2008 del 31.10.2008. Eliminada la cuenta analítica correspondiente a obligaciones negociables, mediante la Resol. SBS N° 7036-2012 del
Resol. SBS N° 7036-2012 del 19.09.2012
Resol. SBS N° 7036-2012 del 19.09.2012
mente eliminada la cuenta analítica correspondiente a obligaciones negociables, mediante la Resol. SBS N° 7036-2012 del 19.09.2012
3.09.13, 5103.04.09.12 y 5103.04.09.13 mediante la Resol. SBS N° 4727-2009 del 29.05.2009
-2015 del 14.10.2015, vigente a partir de la información de enero 2016
Resol. SBS N° 7036-2012 del 19.09.2012
Resol. SBS N° 7036-2012 del 19.09.2012
Resol. SBS N° 7036-2012 del 19.09.2012

-2015 del 14.10.2015, vigente a partir de la información de enero 2016
da mediante Resol. SBS N° 3716-2016 del 06.07.2016.
cuenta 5104.01.03.03. Posteriormente Modificada por la Resol. SBS Nº 11356-2008 del 19.11.2008
cuenta 5104.01.03.03. Posteriormente Modificada por la Resol. SBS Nº 11356-2008 del 19.11.2008

nte a partir de diciembre 2015

da su denominación mediante la Resol. SBS N° 6231-2015 del 14.10.2015, vigente a partir de diciembre 2015
.02.2010. Posteriormente modificada su denominación mediante la Resol. SBS N° 6231-2015 del 14.10.2015, vigente a partir de diciembre
2 del 19.09.2012
riormente modificada la denominación mediante la Resol. SBS N° 7036-2012 del 19.09.2012
la denominación mediante la Resol. SBS N° 7036-2012 del 19.09.2012
Resol. SBS N° 7036-2012 del 19.09.2012. Posteriormente eliminada la subcuenta analítica 5105.07.09 "Otros" mediante la Resol. SBS N° 62

mediante la Resol. SBS N° 7036-2012 del 19.09.2012
3225-2014 del 29.05.2014 fue incorporada la cuenta analítica 5107.04.09 Créditos a empresas del sistema financiero
a Resol. SBS N° 7036-2012 del 19.09.2012 se eliminaron las subcuentas 5108.02 y 5108.03, así como sus divisionarias. Mediante el OM 453
e la Resol. SBS N° 6231-2015 del 14.10.2015, vigente a partir de la información de enero 2016
da por Resol. SBS N° 7036-2012 del 19.09.2012

íticas correspondientes a certificados, por la Resol. SBS Nº 10639-2008 del 31.10.2008. Posteriormente mediante la Resol. SBS N° 7036-20

Asimismo, se eliminaron las cuentas analíticas 5109.13.01, 5109.13.02 y 5109.13.03 mediante la citada Resol.. Posteriormente, se eliminó
2008 del 31.10.2008
2008 del 31.10.2008
mente modificada la denominación por la Resol. SBS Nº 4727-2009 del 29.05.2009

5109.13.09.13 por la Resol. SBS Nº 4727-2009 del 29.05.2009
da su denominación mediante la Resol. SBS N° 6231-2015 del 14.10.2015, vigente a partir de la información de enero 2016
diante la Resol. SBS N° 6231-2015 del 14.10.2015, vigente a partir de la información de enero 2016
rmente, la cuenta analítica 5109.14.08 Instrumentos representativos de deuda en tesorería fue eliminada mediante la Resol. SBS Nº 3225-
el 29.05.2009
el 29.05.2009
el 29.05.2009
da su denominación y eliminadas las subcuentas analíticas 5109.14.09.12 y 5109.14.09.13 por la Resol. SBS Nº 4727-2009 del 29.05.2009.
ficada su denominación por la Resol. SBS Nº 4727-2009 del 29.05.2009
sol. SBS N° 6231-2015 del 14.10.2015, vigente a partir de la información de enero 2016
da por la Resol. SBS Nº 1349-2008 del 06.05.2008. Posteriormente modificada por Resol. SBS N° 7036-2012 del 19.09.2012
da por la Resol. SBS Nº 1349-2008 del 06.05.2008
2, así como sus subcuentas analíticas mediante la Resol. SBS Nº 6231-2015 del 14.10.2015, vigente a partir de la información de enero 201
vigente a partir de la información de enero 2016.
da por la Resol. SBS Nº 1349-2008 del 06.05.2008

ol. SBS N° 7036-2012 del 19.09.2012
36-2012 del 19.09.2012
ción de noviembre 2017. Modifica posteriormente su denominación mediante Resol. SBS N° 3966-2018 del 11.10.2018.
ficada por Resol. SBS Nº 914-2010 del 26.01.2010

ión posteriormente por la Resol. SBS N° 7036-2012 del 19.09.2012
ficada la denominación por la Resol. SBS Nº 4727-2009 del 29.05.09


ficada su denominación por la Resol. SBS N° 3716-2016 del 06.07.2016
bro 67 y la cuenta 6701 mediante la Resol. SBS N° 2740-2011 del 25.02.2011.

1067-2005 del 19.07.2005. Posteriormente modificada por la Resol. SBS Nº 1349-2008 del 06.05.2008. Posteriormente eliminada la subcue

adapor la Resol. SBS Nº 11356-2008 del 19.11.2008

-2013, vigente a partir de Junio de 2015.
-2013, vigente a partir de Junio de 2015
1067-2005 del 19.07.2005. Posteriormente modificada por la Resol. SBS Nº 1349-2008 del 06.05.2008. Posteriormente eliminada la subcue
el 29.05.2009
SBS N° 468-2001 del 19.06.2001. Posteriormente eliminada mediante la Resol. SBS N° 1343-2003 del 24.09.2003
nte por la Resol. SBS N° 032-2002 del 11.01.2002

da por Resol. SBS Nº 032-2002 del 11.01.2002

da por Resol. SBS Nº 032-2002 del 11.01.2002
012, vigente a partir de la información de julio 2013

de la información de julio 2013
l. SBS N° 4829-2013, vigentes a partir de Junio de 2015
2015, vigente a partir de la información de diciembre del 2015.

2015, vigente a partir de la información de diciembre del 2015
información de enero del 2016
ada por la Resol. SBS N° 1343-2003 del 24.09.2003
ación de abril 2015.

mación de abril 2015
mación de abril 2015
BS Nº 11356-2008 del 19.11.2008. Posteriormente modificada por la Resol. SBS Nº 14353-2009 del 30.10.2009

19.07.2005. Posteriormente modificada su denominación mediante la Resol. SBS N° 6231-2015 del 14.10.2015, vigente a partir de la inform
04.08.2006
04.08.2006
e Capital [1681]
de Deuda [1694]
EQUIPO, E INTANGIBLES [1832]
por gobiernos centrales [2115]
ón de los emitidos por empresas deudora y acreedora [2116]
trial y minera [2126]
ación agropecuaria, industrial y minera [2127]
opecuaria, industrial y minera [2153]
inera [2154]
nanciero [2155]
LEY N° 28579 [2163]
- LEY N° 28579 [2164]

Resol. SBS N° 7036-2012 del 19.09.2012. Posteriormente, fue incorporada la cuenta analítica 1302.05.12 por la Resol. SBS Nº 3225-2014 d
6. Asimismo, se eliminó la cuenta analítica 1302.18.10 mediante la citada Resol.
esol. SBS N° 7036-2012 del 19.09.2012. Posteriormente, fue incorporada la cuenta analítica 1304.05.12 Certificados de depósito negociable
mediante la Resol. SBS N° 7036-2012 del 19.09.2012.

del 19.09.2012. Mediante el OM 45311-2012 estas subcuentas se eliminan a partir de julio 2013. Posteriormente, eliminada la subcuenta
ediante la Resol. SBS N° 7036-2012 del 19.09.2012. Posteriormente, fue incorporada la subcuenta analítica 1309.04.05.12 Certificados de
egociables por la Resol. SBS Nº 3225-2014 del 29.05.2014

5 del 03.08.2005 las denominaciones de dichas subcuentas fueron transferidas a las subcuentas analíticas 1405.02.19.24 y 1405.02.19.25.
4.10.2015, vigente a partir de la información de enero 2016
S n° 6231-2015 del 14.10.2015, vigente a partir de la información de enero 2016.
minación por la Resol. SBS N° 3716-2016 del 06.07.2016.
7036-2012 del 19.09.2012.se elimina la cuenta 1707 y se modifica la denominación del rubro 17.
del 14.10.2015, vigente a partir de la información de enero 2016

as y subcuentas analíticas, mediante la Resol. SBS N° 6231-2015 del 14.10.2015, vigente a partir de la información de enero 2016
nalíticas, mediante la Resol. SBS Nº 4727-2009 del 29.05.2009.

del 27.05.2009
as analíticas, mediante la Resol. SBS N° 6231-2015 del 14.10.2015, vigente a partir de la información de enero 2016
por la SBS N° 7036-2012 del 19.09.2012. Mediante el OM 45311-2012 se derogan las citadas subcuentas a partir de julio 2013.
31-2015 del 14.10.2015, vigente a partir de la información de enero 2016
05, 4109.13.09.06, 4109.13.09.12 y 4109.13.09.13 mediante la Resol. SBS Nº 4727-2009 del 29.05.2009
bcuenta analítica de obligaciones negociables
la cuenta analítica 4109.13.08 así como sus subcuentas analíticas fueron eliminadas mediante la Resol. SBS N° 3225-2014 del 29.05.2014
05, 4109.13.09.06, 4109.13.09.12 y 4109.13.09.13 mediante la Resol. SBS Nº 4727-2009 del 29.05.2009
mediante la Resol. SBS N° 3225-2014 del 29.05.2014
enta analítica 4109.14.09.04 por Resol. SBS N° 7036-2012 del 19.09.2012
ación de enero 2016

de la información de enero 2016

nada mediante la Resol. SBS N° 3225-2014 del 29.05.2014

N° 3716-2016 del 06.07.2016.
egociables mediante Resol. SBS N° 7036-2012 del 19.09.2012
nada mediante Resol. SBS N° 3225-2014 del 29.05.2014.
e la Resol. SBS N° 7036-2012 del 19.09.2012
7036-2012 del 19.09.2012

15, vigente a partir de diciembre 2015
os" mediante la Resol. SBS N° 6231-2015 del 14.10.2015, vigente a partir de la información de enero 2016
visionarias. Mediante el OM 45311-2012 se derogan las citadas subcuentas a partir de julio 2013.
ediante la Resol. SBS N° 7036-2012 del 19.09.2012 se elimina la cuenta analítica 5109.12.05.04
sol.. Posteriormente, se eliminó la cuenta analítica 5109.13.08 Acciones en tesorería mediante la Resol. SBS N° 3225-2014 del 29.05.2014
n de enero 2016
n de enero 2016
mediante la Resol. SBS Nº 3225-2014 del 29.05.2014
S Nº 4727-2009 del 29.05.2009. Posteriormente, mediante la Resol. SBS N° 7036-2012 del 19.09.2012 se elimina la cuenta analítica 5109.1
n de enero 2016
n de enero 2016
n de enero 2016
n de enero 2016
2 del 19.09.2012
r de la información de enero 2016
l 11.10.2018.
n de enero 2016
n de enero 2016
n de enero 2016
teriormente eliminada la subcuenta 7106.07 así como sus cuentas analíticas mediante la Resol. SBS N° 6231-2015 del 14.10.2015, vigente
teriormente eliminada la subcuenta 7206.07 así como sus cuentas analíticas mediante la Resol. SBS N° 6231-2015 del 14.10.2015, vigente
015, vigente a partir de la información de enero 2016
tificados de depósito negociable por la Resol. SBS Nº 3225-2014 del 29.05.2014
rmente, eliminada la subcuenta 1308.19 mediante la Resol. SBS Nº 3225-2014 del 29.05.2014
a 1309.04.05.12 Certificados de depósito negociable por la Resol. SBS Nº 3225-2014 del 29.05.2014
1405.02.19.24 y 1405.02.19.25. Posteriormente modificada por la Resol. SBS Nº 11356-2008 del 19.11.2008
mación de enero 2016
partir de julio 2013.
S N° 3225-2014 del 29.05.2014
S N° 3225-2014 del 29.05.2014
imina la cuenta analítica 5109.14.09.04
CONTABILIDAD PARA LA GESTION
APELLIDOS Y NOMBRES:____________________________________________________
1. Realizar los asientos contables en el libro DIARIO,

2. Posteriormente trasladar los saldos al libro mayor
3. Elaborar el balance de comprobación
4. Elaborar el estado de situación financiera y estado de resultados integrales
Recuerden que deben sumar el total del debe y haber del "Diario", y los totales de todas las columnas del balance
y los saldos deben coincidir.
La oficina principal del Banco CEPE S.A. tiene las siguientes operaciones:
1 reinicia las operaciones el 02/01/2020 con el siguiente inventario:
Billetes y monedas……………………………….……………….. S/ 2,376,000

Cuenta en el BCRP S/ 172,800
Cuenta bancaria en banco AZUL (Peru) S/ 1,080,000
Oro en barras ……………………………………………………….. S/ 2,161,080
Edificio……………………………………………….…………………. S/ 2,880,000
Equipo de cómputo……………………………….……………… S/ 468,000
Vehiculos S/ 324,000
Depreciación acumulada de edificios e instalaciones S/ 144,000
Depreciación acumulada de mobiliario y equipo S/ 117,000
Depreciación acumulada de equipos de transporte y maquinarias S/ 64,800
Ahorros (público)………………………………………………….. S/ 216,000
Impuesto a la renta……………………………………………….. S/ 108,000
Remuneraciones por pagar S/ 86,400
Impuesto general a las ventas S/ 216,000
Capital pagado por acciones…………………………………. S/ 2,764,800
Utilidad acumulada sin acuerdo de capitalización…. S/ 5,744,880
2 05/01/2020. Se recibe S/ 100,000 en efectivo para un depósito de ahorro (público).

3 06/01/2020. Se recibe S/ 280,000 en efectivo para un depósito en cuenta a plazo.
4 15/01/2020. Se recibe S/ 180,000 en efectivo para el pago de impuestos del modo siguiente:
- 70% para el pago de impuesto a la renta.
- 30% para el pago del IGV.
5 · 31/01/2020. La agencia del banco liquida los tributos cobrados durante el mes a SUNAT, el banco cobra
comisiones 0.25% y portes S/ 5.
6 · 31/01/2020. La agencia del banco liquida los tributos cobrados durante el mes anterior (saldos iniciales) a SUNAT, e
comisiones 0.25% y portes S/ 5.
7 · 31/01/2020. La agencia del banco provisiona y paga su consumo de:
- servicio telefónico por un valor de S/2,000 incluido a IGV
- energía eléctrica por un valor de S/2,500 afecto a IGV
- agua por un valor de S/500 incluido a IGV
8 · 31/01/2020. El banco reconoce intereses por prestamos por un total de S/ 800,000
9 El 31/01/2020 El Banco CEPE regulariza saldo en moneda extranjera del dinero en efectivo, debido al aumento en el tipo d
10 El 31/01/2020 el Público retira en Banco CEPE S/80,500 de su Cuenta de Ahorros.

11 El 31/01/2020 En la oficina principal del Banco CEPE se procede a la apertura de fondo fijo en efectivo por S/. 2,000.
12 El 31/01/2020, el Banco CEPE vende al crédito una camioneta de sus activos fijos, por un valor de S/. 60,000, más el 18%
13 El 31/01/2020 el Banco CEPE otorgó un préstamo a una microempresa por S/. 70,000 (el 01/01/2017 se otorgó el
préstamo, y ya fue contabilizado en dicho periodo)
El préstamo en mención se debió cancelar hasta el 01/07/2018, transcurrido un tiempo prudencial
y efectuado la calificación por riesgo crediticio,
se optó por provisionar el préstamo como incobrable en un 50%.
14 El 31/01/2020 EL banco CEPE adquiere un programa de control interno (software) al contado por S/40,000 mas IGV.
La gerencia considera que se amortizará en 4 años.
15 · 31/01/2020. La agencia del banco contabiliza y paga las planillas por remuneraciones. Ver detalle a continuación:
S/
HABER BASICO S/ 25,000.00
TOTAL REM. S/ 25,000.00
TOTAL AFP (DESCUENTOS DEL TRABAJADOR) S/ 3,145.00
NETO A PAGAR S/ 21,855.00
APORTAC EMPLEADOR ESSALUD S/ 2,250.00
16 · 28/01/2020. Se realiza el arqueo de caja y el resultado se detalla en el cuadro, asimismo

despues de la investigación, el 31/01/2020 se obtuvo lo siguiente:
DIFERENCIA ENCONTRADA EN EL ARQUEO COMO RESULTADO DE LA INVESTIGACIÓN S
S/
S/ 700 NO CONTABILIZACION DE GASTO DE CUMPL
17 · 31/01/2020. El banco registra la depreciación mensual de sus activos.
Costo de
adquisición
Edificios S/ 2,880,000
Equipos de computación S/ 468,000
Vehículos S/ 324,000
18 En la Oficina Principal del Banco durante el día se han recibido cheques de otros bancos de la localidad
por un total S/. 100,000.
Los cheques se recibieron para aperturar las siguientes operaciones del público:
Abono en cuenta corriente del público = S/50,000
Abono en cuentas de ahorro del público = S/25,000
Abono en cuentas a plazo del público = S/25,000
es de todas las columnas del balance de comprobación.
es a SUNAT, el banco cobra
es anterior (saldos iniciales) a SUNAT, el banco cobra
n efectivo, debido al aumento en el tipo de cambio, por el equivalente de S/. 350.

fondo fijo en efectivo por S/. 2,000.
, por un valor de S/. 60,000, más el 18% de IGV.

,000 (el 01/01/2017 se otorgó el
empo prudencial
) al contado por S/40,000 mas IGV.
eraciones. Ver detalle a continuación:
dro, asimismo
RESULTADO DE LA INVESTIGACIÓN SE OBTUVO LO SIGUIENTE:
NTABILIZACION DE GASTO DE CUMPLEAÑOS QUE SE PAGO CON CAJA CHICA (ES UNA FACTURA QUE INCLUYE IGV)
Tasa de Importe de
Fecha de Importe de
depreciación método de depreciación depreción
adquisición depreción anual
anual mensual
1/1/2019 5% linea recta S/ 144,000 S/ 12,000
1/1/2019 25% linea recta S/ 117,000 S/ 9,750
1/1/2019 20% linea recta S/ 64,800 S/ 5,400
bancos de la localidad
CONFORME
NCLUYE IGV)
1111
1111.01
1111.01.01
1111.01.02
1112
1112.01
1113
1113.01
1812
1812.01
1813
1813.02
1814
1814.01
1819
1819.02
1819.03
1809.04
2112
2112.01
2515
2515.04
2517
2517.03
2517.0301
2517.03.02
3111
3111.01
3811
3811.02
1111
1111.01
1111.01.01
2112
2112.01
1111
1111.01
1111.01.01
2113
2113.03
1111
1111.01
1111.01.01
2517
2517.03
2517.03.01
2517.03.02
2517
2517.03
2517.03.01
2517.03.02
1111
1111.01
1111.01.01
Descripción
ASIENTO 1
CAJA
OFICINA PRINCIPAL
BILLETES Y MONEDAS
ORO EN BARRAS
BANCO CENTRAL DE RESERVAS DEL PERU
CUENTA ORDINARIA
BANCOS Y OTRAS EMPRESAS DEL SISTEMA FINANCIERO DEL PAÍS
BANCOS
EDIFICIOS E INSTALACIONES
EDIFICIOS
MOBILIARIOS Y EQUIPO
EQUIPO DE CÓMPUTO
EQUIPOS DE TRANSPORTE Y MAQUINARIA
VEHICULOS
DEPRECIACIÓN Y DETERIORO ACUMULADOS DE INMUEBLES, MOBILIARIO Y EQUIPO
DEPRECIACIÓN ACUMULADA DE EDIFICIOS E INSTALACIONES
DEPRECIACIÓN ACUMULADA DE MOBILIARIO Y EQUIPO
DEPRECIACIÓN ACUMULADA TRANSPORTES, EQUIPO Y MAQUINARIA
OBLIGACIONES POR CUENTAS DE AHORRO
DEPÓSITOS DE AHORRO ACTIVO
DIVIDENDOS, PARTICIPACIONES Y REMUNERACIONES POR PAGAR
REMUNERACIONES POR PAGAR
PRIMAS AL FONDO DE SEGURO DE DEPÓSITOS, APORTES Y OBLIGACIONES CON INSTITUCIONES RECAUDADORAS DE TRIBUTOS
TRIBUTOS POR CUENTA PROPIA

IMPUIESTO A LA RENTA
IMPUESTO GENERAL A LAS VENTAS
CAPITAL SOCIAL
ACCIOBNES COMUNES
UTILIDAD ACUMULADA
UTILIDAD ACUMULADA SIN ACUERDO DE CAPITALIZACIÓN
02/01 POR EL REGISTRO DE ASIENTO DE APERTURA AL REINICIO DE LAS OPERACIONES
ASIENTO 2
CAJA
OFICINA PRINCIPAL
BILLETES Y MONEDAS
OBLIGACIONES POR CUENTA DE AHORRO
DEPOSITOS DE AHORRO ACTIVO
05/01 POR EL REGISTRO DEL DEPOSITO EN CUENTA DE AHORRO (PÚBLICO)
ASIENTO 3
CAJA
OFICINA PRINCIPAL
BILLETES Y MONEDAS
OBLIGACIONES POR CUENTAS A PLAZO
CUENTA A PLAZOS
06/01 POR EL REGISTRO DEL DEPOSITO EN CUENTA A PLAZOS
ASIENTO 4
CAJA
OFICINA PRINCIPAL
BILLETES Y MONEDAS
IMPUESTO GENERAL A LA RENTA
ASIENTO 5
IMPUESTO GENERAL A LA RENTA
CAJA
OFICINA PRINCIPAL
BILLETES Y MONEDAS
SUBTOTAL DEBE HABER
S/ 4,537,080.00
2,376,000.00
2,161,080.00
S/ 172,800.00
172,800.00
S/ 1,080,000.00
1,080,000.00
S/ 2,880,000.00
2,880,000.00
S/ 468,000.00
468,000.00
S/ 324,000.00
324,000.00
S/ 325,800.00
144,000.00
117,000.00
64,800.00
S/ 216,000.00
216,000.00
S/ 86,400.00
86,400.00
S/ 324,000.00
108,000.00
216,000.00
S/ 2,764,800.00
2,764,800.00
S/ 5,744,880.00
5,744,880.00
S/ 100,000.00
100,000.00
S/ 100,000.00
100,000.00
S/ 280,000.00
280,000.00
S/ 280,000.00
280,000.00
S/ 180,000.00
180,000.00
S/ 180,000.00
126,000.00
54,000.00
S/ 180,000.00

Trabajo Completo Contabilidad Ef II

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CAPÍTULO III

87 FIDEICOMISOS DEUDORES DONDE SE ACTÚA COMO FIDEICOMITENTE Y FIDUCIARIO SIMULTÁNEAMENTE

8701 ACTIVOS DEL FIDEICOMISO 8701 ACTIVOS DEL FIDEICOMISO

8703 GASTOS DEL FIDEICOMISO 8703 GASTOS DEL FIDEICOMISO

8709 FIDEICOMISOS - ACREEDORAS POR CONTRA 8709 FIDEICOMISOS - ACREEDORAS PO

88 FIDEICOMISOS ACREEDORES DONDE SE ACTÚA COMO FIDEICOMITENTE Y FIDUCIARIO SIMULTÁNEAMENTE

8801 PASIVOS DEL FIDEICOMISO 8801 PASIVOS DEL FIDEICOMISO

8802 PATRIMONIO DEL FIDEICOMISO 8802 PATRIMONIO DEL FIDEICOMISO

8803 INGRESOS DEL FIDEICOMISO 8803 INGRES 0

8809 FIDEICOMISOS - DEUDORAS POR CONTRA 8809 FIDEICOMISOS - DEUDORAS POR

[1696] Modificada la denominación por la Resol. SBS N° 4727-2009 del 29.05.2009

UENTAS POR PAGAR

tros derivados de moneda extranjera

tros derivados de tasa de interés

tros derivados de capital, deuda y commodities

tros derivados de tasa de interés

tros derivados de capital, deuda y commoditie

tros derivados de moneda extranjera

tros derivados de tasa de interés

tros derivados de capital, deuda y commodities

tros derivados de tasa de interés

peraciones con el Banco Central de Reserva del Perú [912]

ividendos por pagar

rimas al Fondo de Seguro de Depósitos

NGRESOS DE CUENTAS POR COBRAR[1651]

OMISIONES Y OTROS RENDIMIENTOS POR CRÉDITOS DIRECTOS [1665]

IFERENCIA DE CAMBIO [1676]

NGRESOS FINANCIEROS DIVERSOS[1679]

alores y títulos emitidos por empresas del sistema financiero[1683]

alores y títulos emitidos por empresas del sistema financiero[1687]

alores y títulos emitidos por Gobiernos[1702]

alores y títulos emitidos por Gobiernos[1709]

alores y títulos emitidos por Gobiernos[1716]

alorización de Inversiones Disponibles para la Venta - Instrumentos Representativos de Capital [1722]

tros valores y títulos

alorización de Inversiones Disponible para la Venta – Instrumentos Representativos de Deuda [1760]

epresentativos de obligaciones varias

alores y títulos emitidos por Bancos Centrales[1796]

alorización de Inversiones en Commodities

tros derivados de tasa de interés

tros derivados de capital, deuda y commodities

ngresos por productos financieros derivados con fines de cobertura [1810]

justes de partidas cubiertas por valor razonable [1817]

n Macro-Coberturas de Valor Razonable por Riesgo de Tasa de Interés

NGRESOS POR SERVICIOS FINANCIEROS

NGRESOS POR CRÉDITOS INDIRECTOS[1827]

NGRESOS POR SERVICIOS DIVERSOS[1828]

NGRESOS POR ARRENDAMIENTOS

EVERSIÓN POR DETERIORO DE INVERSIONES[1833]

alores objeto de operaciones de venta y compra simultaneas de valores[1843]

alores y títulos de disponibilidad restringida [1845]

ESULTADO DEL EJERCICIO ANTES DE IMPUESTO A LA RENTA [1884]

ESULTADO DEL EJERCICIO ANTES DE IMPUESTO A LA RENTA

ESULTADO NETO DEL EJERCICIO[1885]

ESULTADO DEL EJERCICIO

ARTAS FIANZA OTORGADAS[1887]

ARTAS DE CRÉDITO [1888]

CEPTACIONES BANCARIAS [1889]

NEAS DE CRÉDITO NO UTILIZADAS Y CRÉDITOS CONCEDIDOS NO DESEMBOLSADOS

eudores por ventas

eudores por ventas

eudores por ventas

eudores por ventas

erivados de instrumentos representativos de capital, deuda y commodities