Marzava Ventas y Produccio, COMPRAS

MAARZAVA, S. A. DE C. V.
Estado de Costo Integral-Conjunto predeterminado por unidad

Del 1° de enero al 31 de diciembre de 2020
Capricornio
I) Costo de Producción
1. Material Directo $ 750.00
A) Material 1 2Kg a $ 60.00 $ 120.00
B) Material 7 3Kg a $ 70.00 210.00
C) Material 8 5Kg a $ 30.00 150.00
C) Material 9 5Kg a $ 54.00 270.00
2. Costo de Transformación 700.00
A. Sueldos y Salarios Directos $ 250.00
Variables 25 hrs a $10.00 c/u
B. Gastos Indirectos 450.00
a) Constantes $ 119.42
a1) Sueldos y salarios $ 51.31
a2) Prevision social 7.51
a3) Rentas 12.83
a4) Depreciaciones 33.36
a5) Mantenimiento 4.28
a6) Diversos 10.13
b) Variables 330.58
b1) Material indirecto $ 73.47
b2) Mantenimiento y reparacion 32.22
b3) Luz y fuerza 29.48
b4) Diversos 195.41
COSTO DE PRODUCCION $ 1,450.00
II) Costo de Distribución
1. De las Oficinas de Ventas $ 420.00
A) Constantes $ 120.00
a) Sueldos y salarios $ 49.20
b) Prevision social 20.10
c) Propaganda y Publicidad 13.80
d) Diveros 36.90
B) Variables
a) Comisiones $ 150.00 300.00
b) Papeleria 90.00
d) Diveros 60.00
2. De Reparto 66.00
b) Depreciaciones 12.30
B) Variables 24.00
a) Empaques $ 9.00
b) Combustibles y lubricantes 15.00
COSTO DE DISTIBUCIÓN $ 486.00
III) Costo Administrativo
1. Oficinas Generales $ 300.00
c) Rentas 19.50
d) Depreciaciones 7.88
e) Diveros 3.02
B) Variables 52.10
a) Comisiones $ 45.00
b) Papeleria 7.10
2. Oficinas Administrativas 375.00
c) Rentas 24.60
e) Diveros 11.36
B) Variables 41.30
a) Papeleria $ 26.30
b) Diversos 15.00
b) Papeleria 675.00
COSTO ADMINISTRATIVO
COSTO DE OPERACIÓN 1,161.00
COSTO INTEGRAL CONJUNTO $ 2,611.00
Sagitario
1. Material Directo $ 1,250.00
A) Material 1 2Kg a $ 60.00 $ 120.00
B) Material 4 4Kg a $ 80.00 320.00
C) Material 5 5Kg a $ 90.00 450.00
C) Material 6 3Kg a $120.00 360.00
a3) Rentas 20.97
a6) Diversos 8.18
b) Variables 377.72
b4) Diversos 175.93
COSTO DE PRODUCCION $ 2,065.00
d) Diveros 61.50
B) Variables
a) Comisiones $ 250.00 500.00
b) Papeleria 150.00
d) Diveros 100.00
2. De Reparto 110.00
B) Variables 40.00
a) Empaques $ 15.00
c) Rentas 32.50
e) Diveros 7.53
B) Variables 92.60
b) Papeleria 17.60
c) Rentas 41.00
e) Diveros 19.81
B) Variables 71.20
b) Diversos 25.00
b) Papeleria 1,125.00
COSTO ADMINISTRATIVO
COSTO DE OPERACIÓN 1,935.00
a
Tauro
1. Material Directo $ 500.00
A) Material 1 2Kg a $60.00 $ 120.00
B) Material 2 4Kg a $90.00 360.00
C) Material 3 1Kg a $20.00 20.00
a3) Rentas 8.44
a6) Diversos 3.30
b) Variables 162.59
b4) Diversos 82.15
COSTO DE PRODUCCION $ 840.00
d) Diveros 9.20
B) Variables
a) Comisiones $ 100.00 200.00
b) Papeleria 60.00
d) Diveros 40.00
2. De Reparto 46.00
B) Variables 16.00
a) Empaques $ 6.00
c) Rentas 13.00
e) Diveros 2.69
B) Variables 36.25
b) Papeleria 6.25
c) Rentas 16.40
e) Diveros 7.53
B) Variables 28.00
b) Diversos 10.00
COSTO ADMINISTRATIVO 450.00
COSTO DE OPERACIÓN 776.00
Estado de Situación Financiera Presupuestado
Al 31 de diciembre de 2020
1 2 3
Activo
Circulante
Caja y Bancos $ 380,000.00
Cuentas por Cobrar 2,400,000.00
Almacen Materia Prima 546,700.00
Almacen Artículos Terminados 1,214,925.00
Total Circulante $ 4,541,625.00
Fijo
Terrenos $ 1,000,000.00
Edificios e Instalaciones $ 2,000,000.00 1,800,000.00
Depreciación Acumulada E e I 200,000.00
Muebles y Enseres $ 500,000.00 400,000.00
Depreciación Acumulada M y E 100,000.00
Equipo de Transporte $ 1,000,000.00 600,000.00
Depreciación Acumulada E T 400,000.00
Maquinaria y Equipo $ 3,000,000.00 2,820,000.00
Depreciación Acumulada M y E 180,000.00
Total Fijo 6,620,000.00
Diferido
Pagos hechos por Anticipado $ 120,000.00
Gastos por Amortizar 760,000.00
Total Diferido 880,000.00
Total Activo
Pasivo
Circulante
Proveedores $ 870,000.00
IVA por enterar 65,325.00
Impuestos por Pagar 240,000.00
Total Circulante $ 1,175,325.00
Total Pasivo
Capital
Contribuido
Capital Social $ 8,700,000.00
Ganado
Utilidades Acumuladas $ 2,058,000.00
Reserva Legal 108,300.00 2,166,300.00
Capital Contable
4
$ 12,041,625.00
1,175,325.00
$ 10,866,300.00
Ventas del Año 2020
Producto Unidades
Tauro 4,150
Sagitario 1,940
Capricornio 2,300
Inventario Iniciales Revaluados 2021

Productos Terminados $ 1,214,925
Costo Unitario
Producto Unidades Total
de Producción
Tauro 390 $ 840 $ 327,600

Sagitario 205 2,065 423,325
Capricornio 320 1,450 464,000
MATERIALES DIRECTOS $ 546,700
Material Unidades Costo Unitario Total
1 1,500 $ 60 $ 90,000
2 1,000 90 90,000
3 300 20 6,000
4 900 80 72,000
5 1,100 90 99,000
6 700 120 84,000
7 550 70 38,500
8 800 30 24,000
9 800 54 43,200
Volumenes de ventas
Esperados 2021
Producto Unidades
Tauro 4,900
Sagitario 2,465
Capricornio 2,920
Para efectos del presupuesto, se deben tomar en consideración los conceptos que
afectaron la producción en el ejercicio pasado:
Problemas de mantenimiento de la maquinaria
2020
Se dejaron de producir 650
Producto Unidades
Tauro 300
Sagitario 150
Capricornio 200
Esperando que en el 2021 no se presenten estos

problemas
Cambio de troqueles
2021
Incremento de producción
Producto Unidades
Sagitario 50
Datos estadisticos
2021
Incremento producción 65
Producto Unidades
Tauro 20
Sagitario 30
Capricornio 15
Situación Económica del país

2021
Incremento producción 103%
Producto Unidades
Tauro 134
Sagitario 65
Capricornio 75
Dirección General
Factores Administrativos
Producto Unidades
Tauro 6.42%
Sagitario 10.29%
Capricornio 12.74%
PRODUCTOS TERMINADOS
Producto Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio
TAURO 160 150 150 155 175 180
SAGITARIO 140 130 135 150 190 180
CAPRICORNIO 190 190 190 205 210 210
MATERIALES DIRECTOS
MATERIAL Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio
1 2,900 3,000 3,100 3,500 3,300 3,500
2 2,800 2,800 3,000 3,300 3,200 3,400
3 700 720 750 800 800 850
4 1,350 1,400 1,500 1,800 1,500 1,800
5 1,700 1,750 1,900 2,300 1,900 2,200
6 1,020 1,050 1,140 1,400 1,170 1,350
7 1,250 1,250 1,300 1,300 1,450 1,470
8 2,100 2,100 2,300 2,300 2,400 2,400
9 2,100 2,150 2,300 2,300 2,400 2,450
Precios de venta Unitarios

2021
Tauro $ 2,000
Sagitario 5,000
Capricornio 3,000
Políticas de crédito establecidas:

30 días fecha de entrega
Políticas de Compra
2021
Políticas de crédito establecidas:
30 días, después de su fecha de
recepción o factura a revisión
DOS
Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre
190 175 185 170 190 250
190 180 180 195 180 150
215 220 220 230 300 200
S
Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre
3,400 3,600 3,500 4,100 4,100 2,100
3,200 3,500 3,200 3,600 4,400 2,200
820 850 800 900 1,100 600
1,600 1,600 1,700 1,720 2,000 1,200
2,100 2,100 2,200 2,100 2,500 1,500
1,260 1,260 1,320 1,250 1,500 900
1,500 1,470 1,560 2,100 1,350 700
2,500 2,400 2,600 3,500 2,100 1,000
2,500 2,450 2,600 3,500 2,100 1,100
PV = ?
V=$5'000,000.00
F = Factores especificos de ventas
a = $-800,000.00
b = $+500,000.00
c = $600,000.00
E = -5%
A = +10%
𝑃_𝑉= [(𝑉 ±𝐹)𝐸]𝐴
𝑃_𝑉= [($5^′ 000,000+$300,000)0.95]1.10
PV =
CUADRO DE PRESUPUESTO DE VENTAS

VENTAS EJERCICIO ANTERIOR
FACTORES ESPECIFICOS DE VENTAS
a) De ajuste Bajarán las ventas -$800,000.00
b) De cambio Aumentaran las ventas 500,000.00
c) Corrientes de crecimineto 600,000.00
PRESUPUESTO CON FACTORES ESPECIFICIOS DE VENTAS
FACTORES ECONOMICOS
Las ventas disminuiran un
PRESUPUESTOS HASTA FACTORES ECONOMICOS GENERALES
FACTORES ADMINISTRATIVOS
Se estima un aumento de
IMPORTE DE VENTAS PRESUPUESTADO
$ 5,538,500.00
$ 5,000,000.00
$300,000.00
$ 5,300,000.00
- 265,000.00
$ 5,035,000.00
503,500
$ 5,538,500.00
Presupuesto Global de Ventas
Del 1 de Enero al 31 de Diciembre de 2021
Precio de venta unitario
Tauro 2,000
Sagitario 5,000
Capricornio 3,000
TAURO SAGITARIO CAPRICORNIO
VENTAS EJERCICIO ANTERIOR 4,150 1,940 2,300
FACTORES ESPECIFICOS DE VENTAS
a) DE AJUSTE : Se dejaron de producir por problemas
de mantenimiento en la maquinaria 300 150 200
b) DE CAMBIO: se espera un aumento por cambio de
troqueles 0 50 0
c) DE CRECIMIENTO: Estadisticamnete se observa un
crecimiento 20 30 15
TAURO 320
SAGITARIO 230
CAPRICORNIO 215
Subtotal
PRESUPUESTO HASTA FACTORES ESPECIFICIOS 4,470 2,170 2,515
FACTORES ECONOMICOS
De acuerdo a estudios profesionales se estima un
103% de realizacion general
TAURO (4,470 X 0.03) 134.1
SAGITARIO (2,170 X 0.03) 65
CAPRICORNIO (2,515 X 0.03) 75
SUBTOTAL
PRESUPUESTO HASTA FACTORES ECONOMICOS 4,604 2,235 2,590
FACTORES ADMINISTRATIVOS
La direccion de la empresa estima un aumento en la
distribucion en los siguientes porcentajes
TAURO 296
SAGITARIO 230
CAPRICORNIO 330
SUBTOTAL
PRESUPUESTO DEL EJERCICIO EN UNIDADES 4,900 2,465 2,920
PRESUPUESTO DEL EJERCICIO EN VALORES $ 9,800,000 $ 12,325,000 $ 8,760,000
TOTAL VALORES $ 30,885,000
Marz
ENERO FEBRERO MARZO ABRIL

8% 8% 8% 12%
Unidades 392 392 392 588
7% 7% 7% 8%
Unidades 173 173 173 197
8% 8% 8% 12%
Unidades 234 234 234 350
NOROESTE
Tauro 15% 59 59 59 88
Sagitario 15% 26 26 26 30
Capricornio 15% 35 35 35 53
NORTE
Tauro 15% 59 59 59 88
Sagitario 15% 26 26 26 30
NORESTE
Tauro 15% 59 59 59 88
Sagitario 15% 26 26 26 30
CENTRO
Tauro 15% 59 59 59 88
Sagitario 15% 26 26 26 30
SURESTE
Tauro 15% 59 59 59 88
Sagitario 15% 26 26 26 30
SUR PACIFICO
Tauro 15% 59 59 59 88
Sagitario 15% 26 26 26 30
CENTRAL SUR
Tauro 10% 39 39 39 59
Sagitario 10% 17 17 17 20
TOTAL 300% 798 798 798 1136
Total Tauro 100% 392 392 392 588
Total Sagitario 100% 173 147 173 197
Total Capricornio 100% 234 234 234 350
Marzava, S. A. de C. V.
MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE

12% 12% 9% 8% 8% 5% 5%
588 588 441 392 392 245 245
8% 8% 8% 9% 9% 10% 10%
197 197 197 222 222 247 247
12% 12% 9% 8% 8% 5% 5%
350 350 263 234 234 146 146
88 88 66 59 59 37 37
30 30 30 33 33 37 37
53 53 39 35 35 22 22
88 88 66 59 59 37 37
30 30 30 33 33 37 37
53 53 39 35 35 22 22
88 88 66 59 59 37 37
30 30 30 33 33 37 37
53 53 39 35 35 22 22
88 88 66 59 59 37 37
30 30 30 33 33 37 37
53 53 39 35 35 22 22
88 88 66 59 59 37 37
30 30 30 33 33 37 37
53 53 39 35 35 22 22
88 88 66 59 59 37 37
30 30 30 33 33 37 37
53 53 39 35 35 22 22
59 59 44 39 39 25 25
20 20 20 22 22 25 25
35 35 26 23 23 15 15
1136 1136 901 847 847 638 638
588 588 441 392 392 245 245
197 197 197 222 222 247 247
350 350 263 234 234 146 146
4
2
37
4
2
37
4
2
37
4
2
0
4
2
37
2
1
25
DICIEMBRE total
5% 100% TAURO
245 Unidades 4,900
9% 100% SAGITARIO
222 Unidades 2,465
5% 100% CAPRICORNIO
146 2,920
Total Unidades Total Pesos

37 735 1,470,000
33 370 1,848,750
22 438 1,314,000
37 735 1,470,000
33 370 1,848,750
22 438 1,314,000
37 735 1,470,000
33 370 1,848,750
22 438 1,314,000
37 735 1,470,000
33 370 1,848,750
22 438 1,314,000
37 735 1,470,000
33 370 1,848,750
22 438 1,314,000
37 735 1,470,000
33 370 1,848,750
22 438 1,314,000
25 490 980,000
22 247 1,233,000
15 292 876,000
613 10,285 30,885,500
245 4,900 9,800,000
222 2,465 12,325,500
146 2,920 8,760,000
Costo unitario Presupuesto sum
Tauro 2000
Sagitario 5000
Capricornio 3000
Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio
Zona
us valores us valores us valores us valores us valores us
NOROESTE
Tauro 59 117,600 59 117,600 59 117,600 88 176,400 88 176,400 88
Sagitario 26 129,412.50 26 129,412.50 26 129,412.50 30 147,900.00 30 147,900.00 30
Capricornio 35 105,120 35 105,120 35 105,120 53 157,680 53 157,680 53
NORTE
Tauro 59 117,600 59 117,600 59 117,600 88 176,400 88 176,400 88
Sagitario 26 129,412.50 26 129,412.50 26 129,412.50 30 147,900.00 30 147,900.00 30
Capricornio 35 105,120 35 105,120 35 105,120 53 157,680 53 157,680 53
NORESTE
Tauro 59 117,600 59 117,600 59 117,600 88 176,400 88 176,400 88
Sagitario 26 129,412.50 26 129,412.50 26 129,412.50 30 147,900.00 30 147,900.00 30
Capricornio 35 105,120 35 105,120 35 105,120 53 157,680 53 157,680 53
CENTRO
Tauro 59 117,600 59 117,600 59 117,600 88 176,400 88 176,400 88
Sagitario 26 129,412.50 26 129,412.50 26 129,412.50 30 147,900.00 30 147,900.00 30
Capricornio 35 105,120 35 105,120 35 105,120 53 157,680 53 157,680 53
SURESTE
Tauro 59 117,600 59 117,600 59 117,600 88 176,400 88 176,400 88
Sagitario 26 129,412.50 26 129,412.50 26 129,412.50 30 147,900.00 30 147,900.00 30
Capricornio 35 105,120 35 105,120 35 105,120 53 157,680 53 157,680 53
SUR PACIFICO
Tauro 59 117,600 59 117,600 59 117,600 88 176,400 88 176,400 88
Sagitario 26 129,412.50 26 129,412.50 26 129,412.50 30 147,900.00 30 147,900.00 30
Capricornio 35 105,120 35 105,120 35 105,120 53 157,680 53 157,680 53
CENTRAL SUR
Tauro 39 78,400 39 78,400 39 78,400 59 117,600 59 117,600 59
Sagitario 17 86,275 17 86,275.00 17 86,275.00 20 98,600.00 20 98,600.00 20
Capricornio 23 70,080 23 70,080 23 70,080 35 105,120 35 105,120 35
TOTALES 798 2,347,550 798 2,347,550 798 2,347,550 1,136 3,213,200 1,136 3,213,200 1,136
Tauro 392 784,000 392 784,000 392 784,000 588 1,176,000 588 1,176,000 588
Sagitario 173 862,750 173 862,750 173 862,750 197 986,000 197 986,000 197
Capricornio 234 700,800 234 700,800 234 700,800 350 1,051,200 350 1,051,200 350
TOTALES 798 2,347,550 798 2,347,550 798 2,347,550 1,136 3,213,200 1,136 3,213,200 1,136
upuesto sumario de ventas para el Ejercicio 2021
Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciem

valores us valores us valores us valores us valores us valores us
176,400 66 132,300 59 117,600 59 117,600 37 73,500 37 73,500 37

147,900.00 30 147,900.00 33 166,387.50 33 166,387.50 37 184,875.00 37 184,875.00 33
157,680 39 118,260 35 105,120 35 105,120 22 65,700 22 65,700 22
176,400 66 132,300 59 117,600 59 117,600 37 73,500 37 73,500 37

147,900.00 30 147,900.00 33 166,387.50 33 166,387.50 37 184,875.00 37 184,875.00 33
157,680 39 118,260 35 105,120 35 105,120 22 65,700 22 65,700 22
176,400 66 132,300 59 117,600 59 117,600 37 73,500 37 73,500 37

147,900.00 30 147,900.00 33 166,387.50 33 166,387.50 37 184,875.00 37 184,875.00 33
157,680 39 118,260 35 105,120 35 105,120 22 65,700 22 65,700 22
176,400 66 132,300 59 117,600 59 117,600 37 73,500 37 73,500 37

147,900.00 30 147,900.00 33 166,387.50 33 166,387.50 37 184,875.00 37 184,875.00 33
157,680 39 118,260 35 105,120 35 105,120 22 65,700 22 65,700 22
176,400 66 132,300 59 117,600 59 117,600 37 73,500 37 73,500 37

147,900.00 30 147,900.00 33 166,387.50 33 166,387.50 37 184,875.00 37 184,875.00 33
157,680 39 118,260 35 105,120 35 105,120 22 65,700 22 65,700 22
176,400 66 132,300 59 117,600 59 117,600 37 73,500 37 73,500 37

147,900.00 30 147,900.00 33 166,387.50 33 166,387.50 37 184,875.00 37 184,875.00 33
157,680 39 118,260 35 105,120 35 105,120 22 65,700 22 65,700 22
117,600 44 88,200 39 78,400 39 78,400 25 49,000 25 49,000 25
98,600.00 20 98,600.00 22 110,925.00 22 110,925.00 25 123,250.00 25 123,250.00 22
105,120 26 78,840 23 70,080 23 70,080 15 43,800 15 43,800 15
3,213,200 901 2,656,400 847 2,594,050 847 2,594,050 638 2,160,500 638 2,160,500 613
1,176,000 441 882,000 392 784,000 392 784,000 245 490,000 245 490,000 245
986,000 197 986,000 222 1,109,250 222 1,109,250 247 1,232,500 247 1,232,500 222
1,051,200 263 788,400 234 700,800 234 700,800 146 438,000 146 438,000 146
3,213,200 901 2,656,400 847 2,594,050 847 2,594,050 638 2,160,500 638 2,160,500 613
Diciembre TOTAL
valores us valores
73,500 735 1,470,000

166,387.50 370 1,848,750
65,700 438 1,314,000
- -
73,500 735 1,470,000
166,387.50 370 1,848,750
65,700 438 1,314,000
- -
73,500 735 1,470,000
166,387.50 370 1,848,750
65,700 438 1,314,000
- -
73,500 735 1,470,000
166,387.50 370 1,848,750
65,700 438 1,314,000
- -
73,500 735 1,470,000
166,387.50 370 1,848,750
65,700 438 1,314,000
- -
73,500 735 1,470,000
166,387.50 370 1,848,750
65,700 438 1,314,000
- -
49,000 490 980,000
110,925.00 247 1,232,500
43,800 292 876,000
2,037,250 10,285 30,885,000
490,000 4,900 9,800,000
1,109,250 2,465 12,325,000
438,000 2,920 8,760,000
2,037,250 10,285 30,885,000
Presupuesto global de IVA trasladado
Del 01 Enero al 31 de Diciembre de 2022
TAURO SAGITARIO CAPRICORNIO Total

Ventas presupuestadas $ 9,800,000.00 $ 12,325,000 $ 8,760,000 $ 30,885,000
Tasa de IVA 1,568,000 1,972,000 1,401,600 4,941,600
Importe $ 11,368,000 $ 14,297,000 $ 10,161,600 35,826,600
Presupuesto sumario de IVA trasladado
TAURO SAGITARIO CAPRICORNIO Totales

Mes Ventas IVA Ventas IVA Ventas IVA Ventas IVA
Enero $ 784,000 $ 125,440 $ 862,750 $ 138,040 $ 700,800 $ 112,128 $ 2,347,550 $ 375,608
Febrero 784,000 125,440 862,750 138,040 700,800 112,128 2,347,550 375,608
Marzo 784,000 125,440 862,750 138,040 700,800 112,128 2,347,550 375,608
Abril 1,176,000 188,160 986,000 157,760 1,051,200 168,192 3,213,200 514,112
Mayo 1,176,000 188,160 986,000 157,760 1,051,200 168,192 3,213,200 514,112
Junio 1,176,000 188,160 986,000 157,760 1,051,200 168,192 3,213,200 514,112
Julio 882,000 141,120 986,000 157,760 788,400 126,144 2,656,400 425,024
Agosto 784,000 125,440 1,109,250 177,480 700,800 112,128 2,594,050 415,048
Septiembre 784,000 125,440 1,109,250 177,480 700,800 112,128 2,594,050 415,048
Octubre 490,000 78,400 1,232,500 197,200 438,000 70,080 2,160,500 345,680
Noviembre 490,000 78,400 1,232,500 197,200 438,000 70,080 2,160,500 345,680
Diciembre 490,000 78,400 1,109,250 177,480 438,000 70,080 2,037,250 325,960
Total $ 9,800,000 $ 1,568,000 $ 12,325,000 $ 1,972,000 $ 8,760,000 $ 1,401,600 $ 30,885,000 $ 4,941,600
esto sumario de IVA trasladado
nero al 31 de Diciembre de 2021
La Luna Maarza S.A. de C.V
Presupuesto Global de Producción
TAURO SAGITARIO
1.- EN UNIDADES
Presupuesto de Ventas 4,900
± Diferencia entre:
Inventario Inicial 390 205
Inventario Final 250 -140 150
PRODUCCIÓN 4,760
2.- EN VALORES
Unidades a producir 4,760

CUP CUP
Materia Prima Directa $ 500.00 $ 2,380,000 $ 1,250.00
Mano de Obra Directa 100.00 476,000 245.00
Gastos Indirectos de Producción 240.00 1,142,400 570.00
COSTOS DE PRODUCCIÓN $ 840.00 $ 3,998,400 $ 2,065.00
3.- IMPORTE DE LA DIFERENCIA DE LOS

DATOS DE LOS INVENTARIOS
INICIAL Y FINAL DE PRODUCTOS
TERMINADOS
Unidades 140
Costo Unitario de Producción $ 840.00
TOTALES $ 117,600.00
de C.V
Producción
mbre de 2021
Bases: Presupuesto de Ventas, Inventario Inicial y Final, Hoja
de Costo Unitario Estimado
SAGITARIO CAPRICORNIO TOTAL
2,465 2,920 10,285
320 915
-55 200 -120 600 -315
2,410 2,800 9,970
2,410 2,800 9,970

CUP CUP
$ 3,012,500 $ 750.00 $ 2,100,000 $ 2,500.00 7,492,500
590,450 250.00 700,000 595.00 1,766,450
1,373,700 450.00 1,260,000 1,260.00 3,776,100
$ 4,976,650 $ 1,450.00 $ 4,060,000 $ 4,355.00 $ 13,035,050
55 120 315
$ 2,065.00 $ 1,450.00 $ 4,355.00
$ 113,575.00 $ 174,000.00 $ 405,175.00
TAURO Bases: Presupuesto de Ventas y los Inventarios
iniciales y finales de productos terminados
UNIDADES
VENTAS ESTIMADAS
Mes
Enero 392
Febrero 392
Marzo 392
Abril 588
Mayo 588
Junio 588
Julio 441
Agosto 392
Septiembre 392
Octubre 245
Noviembre 245
Diciembre 245
TOTAL 4,900
Presupuesto Analítico de Producción
(UNIDADES Y VALORES)
Bases: Distribución propuesta de la pro

y Hoja de Costo Unitario Estimad
UNIDADES
(+) (-)
INVENTARIO
FINAL INVENTARIO UNIDADES A MATERIA PRIMA
INICIAL PRODUCIR DIRECTA
DESEABLE
160 390 162 $ 81,000

150 160 382 $ 191,000
150 150 392 $ 196,000
155 150 593 $ 296,500
175 155 608 $ 304,000
180 175 593 $ 296,500
190 180 451 $ 225,500
175 190 377 $ 188,500
185 175 402 $ 201,000
170 185 230 $ 115,000
190 170 265 $ 132,500
250 190 305 $ 152,500
2,130 2,270 4,760 $ 2,380,000
Distribución propuesta de la producción
y Hoja de Costo Unitario Estimado
VALORES
GASTOS
MANO DE OBRA INDIRECTOS DE TOTAL
DIRECTA
PRODUCCIÓN
$ 16,200 $ 38,880 $ 136,080

$ 38,200 $ 91,680 $ 320,880
$ 39,200 $ 94,080 $ 329,280
$ 59,300 $ 142,320 $ 498,120
$ 60,800 $ 145,920 $ 510,720
$ 59,300 $ 142,320 $ 498,120
$ 45,100 $ 108,240 $ 378,840
$ 37,700 $ 90,480 $ 316,680
$ 40,200 $ 96,480 $ 337,680
$ 23,000 $ 55,200 $ 193,200
$ 26,500 $ 63,600 $ 222,600
$ 30,500 $ 73,200 $ 256,200
$ 476,000 $ 1,142,400 $ 3,998,400
Presupuesto Analí
Del 01 Enero al 31 de
(UNIDADES
SAGITARIO Bases: Presupuesto de Ventas y los Inventarios

UNIDADES
(+) (-)
INVENTARIO
VENTAS INVENTARIO
FINAL
ESTIMADAS INICIAL
DESEABLE
Mes
Enero 173 140 205
Febrero 173 130 140
Marzo 173 135 130
Abril 197 150 135
Mayo 197 190 150
Junio 197 180 190
Julio 197 190 180
Agosto 222 180 190
Septiembre 222 180 180
Octubre 247 195 180
Noviembre 247 180 195
Diciembre 222 150 180
TOTAL 2,465 2,000 2,055
Bases: Distribución propuesta de la producción

VALORES
GASTOS
MATERIA MANO DE INDIRECTOS
UNIDADES A
PRIMA OBRA DE
PRODUCIR
DIRECTA DIRECTA PRODUCCIÓ
N
108 $ 134,438 $ 26,350 $ 61,304

163 $ 203,188 $ 39,825 $ 92,654
178 $ 221,938 $ 43,500 $ 101,204
212 $ 265,250 $ 51,989 $ 120,954
237 $ 296,500 $ 58,114 $ 135,204
187 $ 234,000 $ 45,864 $ 106,704
207 $ 259,000 $ 50,764 $ 118,104
212 $ 264,813 $ 51,903 $ 120,755
222 $ 277,313 $ 54,353 $ 126,455
262 $ 326,875 $ 64,068 $ 149,055
232 $ 289,375 $ 56,718 $ 131,955
192 $ 239,813 $ 47,003 $ 109,355
2,410 $3,012,500 $ 590,450 $1,373,700
TOTAL
$ 222,091
$ 335,666
$ 366,641
$ 438,193
$ 489,818
$ 386,568
$ 427,868
$ 437,470
$ 458,120
$ 539,998
$ 478,048
$ 396,170
$4,976,650
Presupu
Del 01 Ene
(U
CAPRICORNIO Bases: Presupuesto de Ventas y los Inventarios

UNIDADES
(+) (-)
INVENTARIO
VENTAS INVENTARIO
FINAL
ESTIMADAS DESEABLE INICIAL
Mes
Enero 234 190 320
Febrero 234 190 190
Marzo 234 190 190
Abril 350 205 190
Mayo 350 210 205
Junio 350 210 210
Julio 263 215 210
Agosto 234 220 215
Octubre 146 300 220
Noviembre 146 300 300
Diciembre 146 200 300
TOTAL 2,920 2,650 2,770
Bases: Distribución propuesta de la producción

VALORES
UNIDADES A MATERIA PRIMA MANO DE

PRODUCIR DIRECTA OBRA DIRECTA
104 $ 77,700 $ 25,900

234 175,200.0 58,400.00
234 175,200.0 58,400.00
365 274,050.0 91,350.00
355 266,550.0 88,850.00
350 262,800.0 87,600.00
268 200,850.0 66,950.00
239 178,950.0 59,650.00
234 175,200.0 58,400.00
226 169,500.0 56,500.00
146 109,500.0 36,500.00
46 34,500.00 11,500.00
2,800 $ 2,100,000 $ 700,000
VALORES
GASTOS
INDIRECTOS DE TOTAL
PRODUCCIÓN
$ 46,620
105,120.00 150,220
105,120.00 338,720
164,430.00 338,720
159,930.00 529,830
157,680.00 515,330
120,510.00 508,080
107,370.00 388,310
105,120.00 345,970
101,700.00 338,720
65,700.00 327,700
20,700.00 211,700
$ 1,260,000 $ 3,993,300
Presupue
Del 01
Materia Cantidad Costo

Unidad
Prima Unitaria Unitario
Kg
1 2 1500 $ 60.00
2 4 1000 $ 90.00
3 1 300 $ 20.00
4 4 900 $ 80.00
5 5 1100 $ 90.00
6 3 700 $ 120.00
7 3 550 $ 70.00
8 5 800 $ 30.00
9 5 800 $ 54.00
TOTAL
Presupuesto Global de Consumo de Materia Prima Directa
Bases: Presupuesto de Producció
Unitario Estimado
TAURO SAGITARIO CAPRICORNIO

Consumo Consumo Consumo
Cantidad Importe Cantidad Importe Cantidad
9,520 $ 571,200 4,820 $ 289,200 5,600

19,040 $1,713,600
4,760 $ 95,200
9,640 771,200
12,050 1,084,500
7,230 867,600
8,400
14,000
14,000
33,320 $2,380,000 33,740 $3,012,500 42,000
19,940
ases: Presupuesto de Producción y Hojas de Costo
Unitario Estimado
CAPRICORNIO
Consumo Total
Consumo
Importe Cantidad Importe
336,000 19,940 $1,196,400

19,040 $1,713,600
4,760 $ 95,200
9,640 $ 771,200
12,050 $1,084,500
7,230 $ 867,600
588,000 8,400 $ 588,000
420,000 14,000 $ 420,000
756,000 14,000 $ 756,000
$2,100,000 109,060 $7,492,500
PRESUPUESTO AN
Del
TAURO
Materia (1)
Producción Kg
Mes P.U. Importe
estimada 2
Ene 162 324 $ 60.00 $ 19,440
Feb 382 764 $ 60.00 $ 45,840
Mar 392 784 $ 60.00 $ 47,040
Abr 593 1,186 $ 60.00 $ 71,160
May 608 1,216 $ 60.00 $ 72,960
Jun 593 1,186 $ 60.00 $ 71,160
Jul 451 902 $ 60.00 $ 54,120
Ago 377 754 $ 60.00 $ 45,240
Sep 402 804 $ 60.00 $ 48,240
Oct 230 460 $ 60.00 $ 27,600
Nov 265 530 $ 60.00 $ 31,800
Dic 305 610 $ 60.00 $ 36,600
4,760 9,520 $ 60.00 $ 571,200
PRESUPUESTO ANALITICO DE CONSUMO DE MATERIA PRIMA DIRECTA
Del 1° de Enero al 31 de Diciembre de 2021
Bases: Distribucción presupuestada de la producción
y la hoja de costo unitario estimado
Materia (2) Materia (3)

Kg Kg
P.U. Importe
4 1
648 $ 90.00 $ 58,320 162

1,528 $ 90.00 $ 137,520 382
1,568 $ 90.00 $ 141,120 392
2,372 $ 90.00 $ 213,480 593
2,432 $ 90.00 $ 218,880 608
2,372 $ 90.00 $ 213,480 593
1,804 $ 90.00 $ 162,360 451
1,508 $ 90.00 $ 135,720 377
1,608 $ 90.00 $ 144,720 402
920 $ 90.00 $ 82,800 230
1,060 $ 90.00 $ 95,400 265
1,220 $ 90.00 $ 109,800 305
19,040 $ 90.00 $ 1,713,600 4,760
roducción
Materia (3)
P.U. Importe Total
$ 20.00 $ 3,240 $ 81,000

$ 20.00 $ 7,640 $ 191,000
$ 20.00 $ 7,840 $ 196,000
$ 20.00 $ 11,860 $ 296,500
$ 20.00 $ 12,160 $ 304,000
$ 20.00 $ 11,860 $ 296,500
$ 20.00 $ 9,020 $ 225,500
$ 20.00 $ 7,540 $ 188,500
$ 20.00 $ 8,040 $ 201,000
$ 20.00 $ 4,600 $ 115,000
$ 20.00 $ 5,300 $ 132,500
$ 20.00 $ 6,100 $ 152,500
$ 20.00 $ 95,200 $ 2,380,000
SAGITARIO
Materia (1)
Producción Kg
Mes P.U. Importe
estimada 2
Ene 108 215.10 $ 60.00 $ 12,906
Feb 163 325.10 $ 60.00 $ 19,506
Mar 178 355.10 $ 60.00 $ 21,306
Abr 212 424.40 $ 60.00 $ 25,464
May 237 474.40 $ 60.00 $ 28,464
Jun 187 374.40 $ 60.00 $ 22,464
Jul 207 414.40 $ 60.00 $ 24,864
Ago 212 423.70 $ 60.00 $ 25,422
Sep 222 443.70 $ 60.00 $ 26,622
Oct 262 523.00 $ 60.00 $ 31,380
Nov 232 463.00 $ 60.00 $ 27,780
Dic 192 383.70 $ 60.00 $ 23,022
4,820 $ 60.00 $ 289,200

Kg Kg
P.U. Importe
4 5
430.20 $ 80.00 $ 34,416 538

650.20 $ 80.00 $ 52,016 813
710.20 $ 80.00 $ 56,816 888
848.80 $ 80.00 $ 67,904 1,061
948.80 $ 80.00 $ 75,904 1,186
748.80 $ 80.00 $ 59,904 936
828.80 $ 80.00 $ 66,304 1,036
847.40 $ 80.00 $ 67,792 1,059
887.40 $ 80.00 $ 70,992 1,109
1,046.00 $ 80.00 $ 83,680 1,308
926.00 $ 80.00 $ 74,080 1,158
767.40 $ 80.00 $ 61,392 959
9,640 $ 80.00 $ 771,200 12,055
A DIRECTA


Kg
P.U. Importe P.U.
3
$ 90.00 $ 48,398 322.65 $ 120.00

$ 90.00 $ 73,148 487.65 $ 120.00
$ 90.00 $ 79,898 532.65 $ 120.00
$ 90.00 $ 95,490 636.60 $ 120.00
$ 90.00 $ 106,740 711.60 $ 120.00
$ 90.00 $ 84,240 561.60 $ 120.00
$ 90.00 $ 93,240 621.60 $ 120.00
$ 90.00 $ 95,333 635.55 $ 120.00
$ 90.00 $ 99,833 665.55 $ 120.00
$ 90.00 $ 117,675 784.50 $ 120.00
$ 90.00 $ 104,175 694.50 $ 120.00
$ 90.00 $ 86,333 575.55 $ 120.00
$ 1,080.00 $ 1,084,500 7,233 $ 1,440
Importe Total
$ 38,718 $ 134,438
$ 58,518 $ 203,188
$ 63,918 $ 221,938
$ 76,392 $ 265,250
$ 85,392 $ 296,500
$ 67,392 $ 234,000
$ 74,592 $ 259,000
$ 76,266 $ 264,813
$ 79,866 $ 277,313
$ 94,140 $ 326,875
$ 83,340 $ 289,375
$ 69,066 $ 239,813
$ 867,600 $ 3,012,500
CAPRICORNIO
Materia (1)
Producción Kg
Mes P.U. Importe
estimada 2
Ene 104 207.20 $ 60.00 $ 12,432
Feb 234 467.20 $ 60.00 $ 28,032
Mar 234 467.20 $ 60.00 $ 28,032
Abr 365 730.80 $ 60.00 $ 43,848
May 355 710.80 $ 60.00 $ 42,648
Jun 350 700.80 $ 60.00 $ 42,048
Jul 268 535.60 $ 60.00 $ 32,136
Ago 239 477.20 $ 60.00 $ 28,632
Sep 234 467.20 $ 60.00 $ 28,032
Oct 226 452.00 $ 60.00 $ 27,120
Nov 146 292.00 $ 60.00 $ 17,520
Dic 46 92.00 $ 60.00 $ 5,520
5,602 $ 720.00 $ 336,000

Kg Kg
P.U. Importe
3 5
310.80 $ 70.00 $ 21,756 518

700.80 $ 70.00 $ 49,056 1,168
700.80 $ 70.00 $ 49,056 1,168
1,096.20 $ 70.00 $ 76,734 1,827
1,066.20 $ 70.00 $ 74,634 1,777
1,051.20 $ 70.00 $ 73,584 1,752
803.40 $ 70.00 $ 56,238 1,339
715.80 $ 70.00 $ 50,106 1,193
700.80 $ 70.00 $ 49,056 1,168
678.00 $ 70.00 $ 47,460 1,130
438.00 $ 70.00 $ 30,660 730
138.00 $ 70.00 $ 9,660 230
8,403 $ 840.00 $ 588,000 14,005
A DIRECTA


Kg
P.U. Importe P.U.
5
$ 30.00 $ 15,540 518 $ 54.00

$ 30.00 $ 35,040 1,168 $ 54.00
$ 30.00 $ 35,040 1,168 $ 54.00
$ 30.00 $ 54,810 1,827 $ 54.00
$ 30.00 $ 53,310 1,777 $ 54.00
$ 30.00 $ 52,560 1,752 $ 54.00
$ 30.00 $ 40,170 1,339 $ 54.00
$ 30.00 $ 35,790 1,193 $ 54.00
$ 30.00 $ 35,040 1,168 $ 54.00
$ 30.00 $ 33,900 1,130 $ 54.00
$ 30.00 $ 21,900 730 $ 54.00
$ 30.00 $ 6,900 230 $ 54.00
$ 360.00 $ 420,000 14,005 $ 648
Importe Total
$ 27,972 $ 77,700
$ 63,072 $ 175,200
$ 63,072 $ 175,200
$ 98,658 $ 274,050
$ 95,958 $ 266,550
$ 94,608 $ 262,800
$ 72,306 $ 200,850
$ 64,422 $ 178,950
$ 63,072 $ 175,200
$ 61,020 $ 169,500
$ 39,420 $ 109,500
$ 12,420 $ 34,500
$ 756,000 $ 2,100,000
PRESUPUESTO GLOBAL DE COMPRAS DE MATERIA PRIMA
1. En cantidad
1 2 3 4
Consumo de material 19,940 19,040 4,760 9,640

directo
(-) Inventario inicial 1,500 1,000 300 900
(+) Inventario final 2,100 2,200 600 1,200
COMPRAS 20,540 20,240 5,060 9,940
2. En valor
Cantidad a Costo
Material
comprar Unitario
1 20,540 60
2 20,240 90
3 5,060 20
4 9,940 80
5 12,450 90
6 7,430 120
7 8,550 70
8 14,200 30
9 14,300 54
Total
BAL DE COMPRAS DE MATERIA PRIMA DIRECTA
de Enero al 31 de Diciembre de 2021
Bases: Presupuesto de Consumo de Material Directo,
Inventario inicial y Final y Hoja de Costo
Unitario Estimado
5 6 7 8 9
12,050 7,230 8,400 14,000 14,000
1,100 700 550 800 800

1,500 900 700 1,000 1,100
12,450 7,430 8,550 14,200 14,300
Importe IVA TOTAL A

Compras ACREDITABLE PAGAR
1,232,400 197,184 $ 1,429,584
1,821,600 291,456 $ 2,113,056
101,200 16,192 $ 117,392
795,200 127,232 $ 922,432
1,120,500 179,280 $ 1,299,780
891,600 142,656 $ 1,034,256
598,500 95,760 $ 694,260
426,000 68,160 $ 494,160
772,200 123,552 $ 895,752
$ 7,759,200.00 $ 1,241,472.00 $ 9,000,672.00
MES Material 1 Material 2
Kg Valor Kg Valor
Ene 746 $ 44,778 648 $ 58,320
Feb 1,556 $ 93,378 1,528 $ 137,520
Mar 1,606 $ 96,378 1,568 $ 141,120
Abr 2,341 $ 140,472 2,372 $ 213,480
May 2,401 $ 144,072 2,432 $ 218,880
Jun 2,261 $ 135,672 2,372 $ 213,480
Jul 1,852 $ 111,120 1,804 $ 162,360
Ago 1,655 $ 99,294 1,508 $ 135,720
Sep 1,715 $ 102,894 1,608 $ 144,720
Oct 1,435 $ 86,100 920 $ 82,800
Nov 1,285 $ 77,100 1,060 $ 95,400
Dic 1,086 $ 65,142 1,220 $ 109,800
Total 19,940 $ 1,196,400 19,040 $ 1,713,600.00
PRESUPU
Material 3 Material 4
Kg Valor Kg Valor
162 $ 3,240 430 $ 34,416
382 $ 7,640 650 $ 52,016
392 $ 7,840 710 $ 56,816
593 $ 11,860 849 $ 67,904
608 $ 12,160 949 $ 75,904
593 $ 11,860 749 $ 59,904
451 $ 9,020 829 $ 66,304
377 $ 7,540 847 $ 67,792
402 $ 8,040 887 $ 70,992
230 $ 4,600 1,046 $ 83,680
265 $ 5,300 926 $ 74,080
305 $ 6,100 767 $ 61,392
4,760 $ 95,200 $ 9,640 $ 771,200
MAARZA, S. A. de C. V.
PRESUPUESTO SUMARIO DE COMPRAS DE MATERIA PRIMA DIRECTA
Kg Valor Kg Valor
538 $ 48,398 323 $ 38,718
813 $ 73,148 488 $ 58,518
888 $ 79,898 533 $ 63,918
1,061 $ 95,490 637 $ 76,392
1,186 $ 106,740 712 $ 85,392
936 $ 84,240 562 $ 67,392
1,036 $ 93,240 622 $ 74,592
1,059 $ 95,333 636 $ 76,266
1,109 $ 99,833 666 $ 79,866
1,308 $ 117,675 785 $ 94,140
1,158 $ 104,175 695 $ 83,340
959 $ 86,333 576 $ 69,066
12,050 $ 1,084,500 7,230 $ 867,600.00
Bases: Presupuesto anPresupuesto Analitico de Compras y Hojas de
costo unitario Costo Unitario Estimado
Kg Valor Kg Valor
311 $ 21,756 518 $ 15,540
701 $ 49,056 1,168 $ 35,040
701 $ 49,056 1,168 $ 35,040
1,096 $ 76,734 1,827 $ 54,810
1,066 $ 74,634 1,777 $ 53,310
1,051 $ 73,584 1,752 $ 52,560
803 $ 56,238 1,339 $ 40,170
716 $ 50,106 1,193 $ 35,790
701 $ 49,056 1,168 $ 35,040
678 $ 47,460 1,130 $ 33,900
438 $ 30,660 730 $ 21,900
138 $ 9,660 230 $ 6,900
8,400 $ 588,000 $ 14,000 $ 420,000
Material 9
Kg Valor Total Unidades Total

518 $ 27,972 $ 4,194 $ 293,138
1,168 $ 63,072 $ 8,454 $ 569,388
1,168 $ 63,072 $ 8,734 $ 593,138
1,827 $ 98,658 $ 12,603 $ 835,800
1,777 $ 95,958 $ 12,908 $ 867,050
1,752 $ 94,608 $ 12,028 $ 793,300
1,339 $ 72,306 $ 10,075 $ 685,350
1,193 $ 64,422 $ 9,184 $ 632,263
1,168 $ 63,072 $ 9,424 $ 653,513
1,130 $ 61,020 $ 8,661 $ 611,375
730 $ 39,420 $ 7,286 $ 531,375
230 $ 12,420 $ 5,511 $ 426,813
14,000 $ 756,000 $ 109,060 $ 7,492,500
Presupuesto Analitico de Compras de Materia Prima Directa
Material 1 Bases: Presupuesto de consumo analitico de
material directo e inventarios
Mes Consumo Estimado Inv. Final Deseable Inventario Inicial
(+) (-)
Enero 746 1,500 2,900
Febrero 1,556 2,900 3,000
Marzo 1,606 3,000 3,100
Abril 2,341 3,100 3,500
Mayo 2,401 3,500 3,300
Junio 2,261 3,300 3,500
Julio 1,852 3,500 3,400
Agosto 1,655 3,400 3,600
Septiembre 1,715 3,600 3,500
Octubre 1,435 3,500 4,100
Noviembre 1,285 4,100 4,100
Diciembre 1,086 4,100 2,100
Total 19,940 39,500 40,100
onsumo analitico de
nventarios
Compras
- 654
1,456
1,506
1,941
2,601
2,061
1,952
1,455
1,815
835
1,285
3,086
19,340
(+) (-)
Enero 648 1,000 2,800
Febrero 1,528 2,800 2,800
Marzo 1,568 2,800 3,000
Abril 2,372 3,000 3,300
Mayo 2,432 3,300 3,200
Junio 2,372 3,200 3,400
Julio 1,804 3,400 3,200
Agosto 1,508 3,200 3,500
Septiembre 1,608 3,500 3,200
Octubre 920 3,200 3,600
Noviembre 1,060 3,600 4,400
Diciembre 1,220 4,400 2,200
Total 19,040 37,400 38,600
onsumo analitico de
nventarios
Compras
- 1,152
1,528
1,368
2,072
2,532
2,172
2,004
1,208
1,908
520
260
3,420
17,840
(+) (-)
Enero 162 300 700
Febrero 382 700 720
Marzo 392 720 750
Abril 593 750 800
Mayo 608 800 800
Junio 593 800 850
Julio 451 850 820
Agosto 377 820 850
Octubre 230 800 900
Noviembre 265 900 1,100
Diciembre 305 1,100 600
Total 4,760 9,390 9,690
onsumo analitico de
nventarios
Compras
- 238
362
362
543
608
543
481
347
452
130
65
805
4,460
(+) (-)
Enero 430 900 1,350
Febrero 650 1,350 1,400
Marzo 710 1,400 1,500
Abril 849 1,500 1,800
Mayo 949 1,800 1,500
Junio 749 1,500 1,800
Julio 829 1,800 1,600
Agosto 847 1,600 1,600
Septiembre 887 1,600 1,700
Octubre 1,046 1,700 1,720
Noviembre 926 1,720 2,000
Diciembre 767 2,000 1,200
Total 9,640 18,870 19,170
onsumo analitico de
nventarios
Compras
- 20
600
610
549
1,249
449
1,029
847
787
1,026
646
1,567
9,340
(+) (-)
Enero 538 1,100 1,700
Febrero 813 1,700 1,750
Marzo 888 1,750 1,900
Abril 1,061 1,900 2,300
Mayo 1,186 2,300 1,900
Junio 936 1,900 2,200
Julio 1,036 2,200 2,100
Agosto 1,059 2,100 2,100
Septiembre 1,109 2,100 2,200
Octubre 1,308 2,200 2,100
Noviembre 1,158 2,100 2,500
Diciembre 959 2,500 1,500
Total 12,050 23,850 24,250
onsumo analitico de
nventarios
Compras
- 62
763
738
661
1,586
636
1,136
1,059
1,009
1,408
758
1,959
11,650
(+) (-)
Enero 323 700 1,020
Febrero 488 1,020 1,050
Marzo 533 1,050 1,140
Abril 637 1,140 1,400
Mayo 712 1,400 1,170
Junio 562 1,170 1,350
Julio 622 1,350 1,260
Agosto 636 1,260 1,260
Septiembre 666 1,260 1,320
Octubre 785 1,320 1,250
Noviembre 695 1,250 1,500
Diciembre 576 1,500 900
Total 7,230 14,420 14,620
onsumo analitico de
nventarios
Compras
3
458
443
377
942
382
712
636
606
855
445
1,176
7,030
(+) (-)
Enero 311 550 1,250
Febrero 701 1,250 1,250
Marzo 701 1,250 1,300
Abril 1,096 1,300 1,300
Mayo 1,066 1,300 1,450
Junio 1,051 1,450 1,470
Julio 803 1,470 1,500
Agosto 716 1,500 1,470
Septiembre 701 1,470 1,560
Octubre 678 1,560 2,100
Noviembre 438 2,100 1,350
Diciembre 138 1,350 700
Total 8,400 16,550 16,700
onsumo analitico de
nventarios
Compras
- 389
701
651
1,096
916
1,031
773
746
611
138
1,188
788
8,250
(+) (-)
Enero 518 800 2,100
Febrero 1,168 2,100 2,100
Marzo 1,168 2,100 2,300
Abril 1,827 2,300 2,300
Mayo 1,777 2,300 2,400
Junio 1,752 2,400 2,400
Julio 1,339 2,400 2,500
Agosto 1,193 2,500 2,400
Septiembre 1,168 2,400 2,600
Octubre 1,130 2,600 3,500
Noviembre 730 3,500 2,100
Diciembre 230 2,100 1,000
Total 14,000 27,500 27,700
onsumo analitico de
nventarios
Compras
- 782
1,168
968
1,827
1,677
1,752
1,239
1,293
968
230
2,130
1,330
13,800
(+) (-)
Enero 518 800 2,100
Febrero 1,168 2,100 2,150
Marzo 1,168 2,150 2,300
Abril 1,827 2,300 2,300
Mayo 1,777 2,300 2,400
Junio 1,752 2,400 2,450
Julio 1,339 2,450 2,500
Agosto 1,193 2,500 2,450
Septiembre 1,168 2,450 2,600
Octubre 1,130 2,600 3,500
Noviembre 730 3,500 2,100
Diciembre 230 2,100 1,100
Total 14,000 27,650 27,950
onsumo analitico de
nventarios
Compras
- 782
1,118
1,018
1,827
1,677
1,702
1,289
1,243
1,018
230
2,130
1,230
13,700
Presupuesto Sumario de IVA Acreditable Derivado de Compras de Materia Prima Directoa
Bases: Presupeto sumario de compras de

material directo y tasa de IVA
Importe de las Total a

Mes 16% de IVA
compras pagar
Enero - 4,076 - 652 - 4,729
Febrero 8,154 1,305 9,458
Marzo 7,664 1,226 8,890
Abril 10,893 1,743 12,636
Mayo 13,788 2,206 15,994
Junio 10,728 1,716 12,444
Julio 10,615 1,698 12,313
Agosto 8,834 1,413 10,247
Septiembre 9,174 1,468 10,642
Octubre 5,371 859 6,230
Noviembre 8,906 1,425 10,331
Diciembre 15,361 2,458 17,819
Total 105,410 16,866 122,276

Marzava Ventas y Produccio, COMPRAS

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MAARZAVA, S. A. DE C. V.

Estado de Costo Integral-Conjunto predeterminado por unidad

Inventario Iniciales Revaluados 2021

Tauro 390 $ 840 $ 327,600

MATERIALES DIRECTOS $ 546,700

Material Unidades Costo Unitario Total

Esperando que en el 2021 no se presenten estos

Situación Económica del país

Precios de venta Unitarios

Políticas de crédito establecidas:

𝑃_𝑉= [(𝑉 ±𝐹)𝐸]𝐴

𝑃_𝑉= [($5^′ 000,000+$300,000)0.95]1.10

CUADRO DE PRESUPUESTO DE VENTAS

ENERO FEBRERO MARZO ABRIL

MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE

Total Unidades Total Pesos

Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciem

176,400 66 132,300 59 117,600 59 117,600 37 73,500 37 73,500 37

176,400 66 132,300 59 117,600 59 117,600 37 73,500 37 73,500 37

176,400 66 132,300 59 117,600 59 117,600 37 73,500 37 73,500 37

176,400 66 132,300 59 117,600 59 117,600 37 73,500 37 73,500 37

176,400 66 132,300 59 117,600 59 117,600 37 73,500 37 73,500 37

176,400 66 132,300 59 117,600 59 117,600 37 73,500 37 73,500 37

73,500 735 1,470,000

TAURO SAGITARIO CAPRICORNIO Total

TAURO SAGITARIO CAPRICORNIO Totales

Unidades a producir 4,760

3.- IMPORTE DE LA DIFERENCIA DE LOS

SAGITARIO CAPRICORNIO TOTAL

2,465 2,920 10,285

2,410 2,800 9,970

Bases: Distribución propuesta de la pro

160 390 162 $ 81,000

$ 16,200 $ 38,880 $ 136,080

SAGITARIO Bases: Presupuesto de Ventas y los Inventarios

Bases: Distribución propuesta de la producción

108 $ 134,438 $ 26,350 $ 61,304

CAPRICORNIO Bases: Presupuesto de Ventas y los Inventarios

Bases: Distribución propuesta de la producción

UNIDADES A MATERIA PRIMA MANO DE

104 $ 77,700 $ 25,900

Materia Cantidad Costo

TAURO SAGITARIO CAPRICORNIO

9,520 $ 571,200 4,820 $ 289,200 5,600

336,000 19,940 $1,196,400

Materia (2) Materia (3)

648 $ 90.00 $ 58,320 162

P.U. Importe Total

$ 20.00 $ 3,240 $ 81,000

Materia (4) Materia (5)

430.20 $ 80.00 $ 34,416 538

Bases: Distribucción presupuestada de la producción

Materia (5) Materia (6)

$ 90.00 $ 48,398 322.65 $ 120.00

Materia (7) Materia (8)

310.80 $ 70.00 $ 21,756 518

Bases: Distribucción presupuestada de la producción

Materia (8) Materia (9)

$ 30.00 $ 15,540 518 $ 54.00

Consumo de material 19,940 19,040 4,760 9,640

12,050 7,230 8,400 14,000 14,000

1,100 700 550 800 800

Importe IVA TOTAL A

Kg Valor Total Unidades Total