§ Contabilizar operaciones financieras de activo, pasivo, capital, ingresos y
egresos § Calculo y registro de depreciación y amortización § Registro de ajustes derivados de la conciliación bancaria § Operaciones con moneda extranjera – registro de ajustes por tipo de cambio, presentación en estados financieros § Valuación del efectivo y sus equivalentes § Valuación de las cuentas por cobrar – calculo de la estimación para cuentas incobrarles, registro § Valuación de inventarios § Valuación de activos fijos § Valuación de activos intangibles § Valuación de impuestos diferidos § Valuación de arrendamiento financiero § Valuación de instrumentos financieros derivados § Presentación de los estados financieros: Estado de Situación Financiera, Estado de Resultados Integral, Estado de cambios en el capital contable, Estado de Flujo de efectivo (método directo), Consolidados o combinados, Notas a los estados financieros, Estado de costo de producción y venta § Presentación de estados financieros de empresas no lucrativas § Elementos del reporte integrado de acuerdo con lineamientos internacionales § Reconocimiento de cambios contables y errores en los estados financieros
Contabilidad administrativa
§ Determinación del costo unitario de un producto / servicio
§ Fijación precio de venta § Determinación del comportamiento de los costos: punto alto-punto bajo / mínimos cuadrados § Costeo ABC § Determinación del costo de la producción mediante órdenes de producción y procesos productivos § Determinar la utilidad mediante costeo directo / costeo absorbente § Planeación de utilidades: utilidad después de impuestos, antes de impuestos, mezcla de ventas. Expresado en unidades y en pesos de venta § Toma de decisiones a corto plazo: producir o vender / análisis marginal / análisis incremental § Elaboración del presupuesto maestro: presupuesto de ventas, presupuesto de producción, presupuesto financiero, presupuesto de flujo de efectivo, presupuesto de capital § Objetivos estratégicos del Balanced Scorecard § Costeo por áreas de responsabilidad § Cadena de valor
Finanzas
§ Método de reducción a porcientos integrales
§ Razones financieras de solvencia, liquidez, rentabilidad, productividad (eficiencia), endeudamiento § Estructura de financiamiento del capital de trabajo de acuerdo con el nivel de riesgo § Método de tendencias o gráfico § Método de aumentos y disminuciones § Método Dupont § Valor Económico Agregado § Alternativas de financiamiento § Costo de capital de fuentes de financiamiento internas y externas § Costo de capital de acciones comunes y preferentes § Costo de capital de obligaciones y emisiones comunes § Costo de arrendamiento financiero § Costo de capital promedio ponderado § Alternativas de un proyecto de inversión independiente o dependiente o mutuamente excluyente § Flujos netos de efectivo § Valor presente neto § TIR, índice de rentabilidad, periodo de recuperación de la inversión mediante flujos descontados. § Rendimiento de inversiones del mercado de dinero § Instrumentos financieros del mercado de derivados
Impuestos
Código Fiscal de la Federación
§ Derechos y obligaciones fiscales de los contribuyentes
§ Calculo de los accesorios de las contribuciones: recargos y actualización § Reglas de la visita domiciliaria § Revisiones electrónicas § Procedimiento administrativo de ejecución § Reglas de devolución y compensación de contribuciones § Requisitos obligatorios de los comprobantes fiscales digitales § Obligaciones de las autoridades fiscales § Presuntiva de contribuciones
Ley Impuesto sobre la renta:
§ Ingresos acumulables de las personas físicas y morales § Deducciones autorizadas de las personas físicas y morales § Deducción de inversiones § Determinación del Impuesto Sobre la Renta de las personas morales régimen general § Ajuste anual por inflación: personas morales del régimen general § Amortización de pérdidas fiscales § Pagos provisionales de impuesto sobre la renta: pérsonas físicas y personas morales § Impuesto del ejercicio: personas físicas y morales § Retenciones mensuales del impuesto sobre la renta de las personas físicas por salarios y prestación de un servicio personal subordinado § Pagos por separación § Pagos provisionales del impuesto sobre la renta de las personas físicas con actividad empresarial y profesional / arrendamiento
Ley Impuesto al valor agregado:
§ Actos o actividades de enajenación que son gravadas / exentas § Actos o actividades de prestaciones de servicios que son gravadas / exentas § Actos o actividades en el uso o goce temporal de bienes que son gravadas y exentas § Actos o actividades en la importación de bienes y servicios que son gravadas y exentas § Actos o actividades en la exportación que son gravadas o exentas § Determinar la retención de IVA § Requisitos para el acreditamiento de IVA § Proporción de IVA acreditable relacionado con actividades gravadas y exentas
Ley del Seguro social
§ Salario diario integrado § Salario base de cotización § Prima de riesgos de trabajo § Cuotas obrero-patronales Auditoría y Gobierno Corporativo
§ Objetivos del control interno
§ Procedimientos de control interno para asegurar el cumplimiento, integridad de la información financiera, eficiencia, y efectividad de las operaciones § Elementos del marco de evaluación de riesgos de COSO § Pruebas sustantivas de efectivo, cuentas por cobrar, inventarios, activo fijo, cuentas por pagar, para el control y salvaguarda de acuerdo con las normas internacionales de auditoría § Tipos de riesgo de incorrección material § Métodos de muestreo § Técnicas de auditoria § Procedimientos de auditoria § Errores u omisiones en el proceso de auditoria § Tipos de opiniones del auditor § Trabajos de atestiguamiento del auditor § Principios y buenas prácticas de gobierno corporativo en una entidad de acuerdo con el código de principios y mejores prácticas de gobierno corporativo § Elementos de la estructura de gobierno corporativo de acuerdo con el código de principios y mejores prácticas de gobierno corporativo § Marco conceptual del código de ética profesional del contador § Elementos para integrar un programa de cumplimiento (compliance)