FACULTAD DE CIENCIAS E INGENIERIA

ESCUELA PROFESIONAL DE CONTABILIDAD

ASIGNATURA:
CONTABILIDAD DE INSTITUCIONES
FINANCIERAS
DOCENTE:
DR: MARIO WILMAR SOTO MEDINA
TEMA:
INFLUENCIA DE LOS CRÉDITOS QUE OTORGANLAS CAJAS MUNICIPALES DE
AHORRO Y CRÉDITO A LAS MYPES DEL PERÚ

INTEGRANTES:
ARANDA MELGAREJO LISBET MAVILA
BOLAÑOS BARROS JUNIOS GERARDO
DARIVA CERRON DORITA LUZ
OBREGON COBOS CLEIDY
TESEN RODRIGUEZ LUCIA LISET
TORRES ALVARADO TANIA VERONICA

2022 - II
 INTRODUCCIÓN

En los últimos tres años se ha venido discutiendo la adecuación del marco legal en

el que operan las CMAC. El Congreso de la República aprobó una iniciativa del Poder

Ejecutivo, la cual fue promulgada en julio de 2017 mediante la Ley N° 30607, cuyo

objetivo principal es impulsar esta actividad y adecuarla a un entorno financiero más

competitivo

En el Perú, las Cajas Municipales de Ahorro y Crédito (CMAC) son los principales

proveedores de microfinanzas formales en el Perú. Durante la década de 1990, sus

préstamos a los hogares pobres aumentaron sustancialmente, financiados en gran parte por

su exitosa movilización de depósitos. Las CMAC logran su plena sostenibilidad en un

entorno macroeconómico favorable, fomentando la intermediación financiera a nivel local,

entorno institucional favorable y apoyo a la cooperación internacional. Sin embargo, en

presencia de desarrollos institucionales adversos o interferencia política, estos resultados

pueden verse comprometidos. Por estas razones, se propone privatizar CMAC.

La influencia que causa en el Perú es porque ayuda a desarrollar el producto

financiero que pueda atender las necesidades en el financiamiento de las empresas por el

cual se ponen de acuerdo con la organización mundial del comercio un 80% y 90% en

todas las operaciones en exportación.

INFLUENCIA DE LOS CRÉDITOS QUE OTORGAN LAS CAJAS MUNICIPALES

DE AHORRO Y CRÉDITO A LAS MYPES DEL PERÚ

Es baja las posibilidades para acceder a un financiamiento externo, ya que las entidades

financieras privadas tienden a no apoyar a pequeños emprendedores por su bajo historial

crediticio.

Entre todas las entidades financieras que hay en el Perú, existen las cajas municipales de

ahorro y crédito. Estas son muy similares al funcionamiento de un banco, es más tienen las

mismas regulaciones. La diferencia más notable es que las cajas de ahorro y crédito tienen

un fin social.

Las cajas municipales de ahorro y crédito fue creado con los objetivos estratégicos de

democratizar el crédito, profundizar el sistema financiero peruano y convertirse en un

elemento clave para su descentralización financiera en el país, así mismo, ha logrado tener

presencia en varios sectores del país, especialmente en provincia, permitiéndoles así a

varios sectores socioeconómicos como bajos y medios a tener acceso a un crédito, al mismo

tiempo fomenta el ahorro en los peruanos contribuyendo con la inclusión financiera en

todos los sectores del Perú, mejorando la calidad de vida de la población.

Isla & Arias (2018) Definen: “Las cajas municipales de ahorro y crédito (CMAC) son

instituciones financieras cuya misión institucional es proporcionar financiamiento,

principalmente, a la Micro y Pequeñas Empresas (Mypes), y captar depósitos del público en

todos los sectores económicos y regiones del país, siempre con una orientación

descentralizada e inclusiva. Además, son instituciones financieras reguladas por la

Superintendencia de Banca, Seguros y AFP (SBS), y por el Banco Central de Reserva

(BCRP). Adicionalmente, se encuentran dentro del ámbito de la Contraloría General de la

República” (CGR).

Una caja municipal, es una entidad formal que fue creada con la finalidad de apoyar a las

Mypes, brindando interese bajaos y accesibles donde las fuera más cómodos el pago en

corto plazo, las CMAC se convirtieron en una empresa financiera de mayor apoyo en el

sector bancario del Perú, ya que para llegar hasta donde se encuentran aplicaron soluciones

técnicas y creativas que para el apoyo a sus usuarios.

Medina, 2015 indica que las CMAC son entidades financieras que se encargan de captar los

recursos del público.

Portocarrero (2000) expresa que “son las principales proveedoras de micro créditos

formales en Perú, puesto que han logrado total sustentabilidad a partir de un contexto

macroeconómico favorable”. En efecto, puesto que son el impulso primordial,

ofreciéndoles el capital sostenible a los emprendedores que les permite ingresar dentro del

mercado competitivo.

Las CMAC son aquellos intermediarios de micro créditos más sustanciales entre las

instituciones especializadas representando entre ellos: 42.2 % del portafolio y el 40.1 % de

Mypes prestamistas. (SBS, 2017).

Estas instituciones efectúan un esfuerzo sostenible para fundamentar su desarrollo que de

tal manera de promover la intermediación financiera a nivel regional, asegurando sus

incentivos para una administración prudente que abarca el crédito. (Mendiola et al, 2015)
Las CMAC están amparadas bajo la Ley 26702, desde el año 1996, en donde señalan que se

deben regir bajo dichas normas y en lo relativo a los factores de ponderación de riesgos.

(Mendiola et al, 2015)

Objetivos Principales:
Impulsar la descentralización y brindar servicios financieros a los sectores desatendidos por

la banca tradicional. Además de la provisión del servicio financiero, el interés del gobierno

provincial también sería que la caja municipal resulte lo suficientemente rentable porque las

utilidades que genere serán destinadas a financiar determinados proyectos de inversión

diseñados para favorecer a la ciudadanía de la respectiva provincia

Característica:

Ayudar a muchas personas con emprendimientos, negocios en nuestro país. Es así que

presentan productos y servicios que en su mayoría están orientadas a lo que es al ahorro y

crédito.

Los Ahorros protegen nuestro dinero y nos permiten ganar intereses. Estos ahorros se

convierten en una gran alternativa ya que por un lado se encuentran los servicios para

ahorrar a corto plazo; es decir el dinero siempre estará disponible como los productos de

ahorro a largo plazo los cuales permiten obtener buenos intereses por el monto que se

ahorre. En la categoría de productos se encuentra las cuentas de CTS y el ahorro a plazo

fijo.

Los créditos son flexibles y preparados a la medida de cada necesidad desde préstamos para

un negocio hasta créditos hipotecarios. Es por ello que, Videla (s.f) sostiene que tienen

como misión original posibilitar el acceso al crédito sobre la base del ahorro de los sectores

que no lograban acceder al mercado bancario tradicional.

INFLUENCIA DE CRÉDITOS DE CMAC

Aunque las CMAC han tenido mucho éxito recientemente, debido al periodo de estabilidad

y veloz crecimiento macroeconómico durante los últimos tiempos, sin embargo, aún poseen

diferentes riesgos como lo son el de asegurar la ampliación de su capital de una forma que

se varíen operaciones y consigan accesos a los mercados locales de capital, como resultados

de sus difíciles situaciones financieras, los propietarios municipales no están en la

posibilidad de otorgar más capital para las CMAC si lo necesitan, otro riesgo a los que se

enfrentan son el de superar la rigidez de la administración como entidades públicas por lo

que deben acogerse a diferentes procedimientos engorrosos que solo los llevan a la

generación de desventajas en el mercado financiero competitivo, además las CMAC deben

crear estables estructuras para así lograr reducir los riesgos clientelares y políticas que

pueden aumentarse cuando sus operación se tornen con más importancia.

 CONCLUSIÓN

Las Caja de Ahorros ha contribuido significativamente al desarrollo empresarial de los

microempresarios a través del financiamiento crediticio, Claramente, el sistema de cajas de

ahorro municipal ha tenido un desempeño financiero bastante bueno en los últimos años,

incluso en comparación con los bancos comerciales. Sin embargo, si bien las

comparaciones de ratios financieros dentro de las cajas de ahorros municipales y entre éstas

y otros sistemas financieros comerciales parecen indicar que son exitosas desde el punto de

vista económico, es relevante analizar su viabilidad en el futuro como entidades

independientes en cuanto a su eficiencia interna. Este análisis aún no se ha realizado. Por

otro lado, es necesario un estudio para determinar el impacto de las cajas de ahorros

municipales en el desarrollo económico y el bienestar de las regiones involucradas. Lo más

parecido a esto es el informe sobre el número de personas que obtienen crédito y el monto

promedio del préstamo, que es básicamente anecdótico.

Las CMAC logran su plena sostenibilidad en un entorno macroeconómico favorable,

fomentando la intermediación financiera a nivel local, entorno institucional favorable y

apoyo a la cooperación internacional.

REFERENCIAS

García, P. J., Vega, M. C., & Velasquéz, Z. J. (2018). “PARTICIPACIÓN DE LAS CAJAS
MUNICIPALES DE AHORRO Y CRÉDITO EN LA FORMULACIÓN
ESTRATÉGICA DE LOS PLANES DE DESARROLLO CONCERTADO”.
Universidad del Pacífico. Recuperado 9 de agosto de 2022, de
https://repositorio.up.edu.pe/bitstream/handle/11354/1957/Jorge_Tesis_Maestria_20
18.pdf

Medina, M. W. (2015). Compilado de Contabilidad de Instituciones Financieras.

Chimbote-Perú.
https://campus.uladech.edu.pe/pluginfile.php/4964989/mod_resource/content/1/T
EXTO%20UNIVERSITARIO.C.I.F.13.03.2015pdf

Mendiola, et. al. (2015). Sostenibilidad y rentabilidad de las cajas municipales de ahorro y
crédito (CMAC) en el Perú. Repositorio Institucional. Universidad ESAN.
Recuperado de:
https://wwwesan.edu.pe/publicaciones/2015/04/22/Cajas_Municipales_de_Ahorr
o.pdf

SBS (2017). Cajas Municipales de Ahorro y Crédito: El reto de consolidar los logros
alcanzados. Perú. Recuperado de:
https://www.sbs.gob.pe/Portal/0/jer/BOLQUINCENAL/20170316_BolQuincenal
-N2.pdf

Isla D. & Arias C. (2018) El Impacto del financiamiento de las Cajas Municipales de
Ahorro y Crédito en la rentabilidad de las empresas MyPe del sector
confecciones en el distrito de La Victoria, Lima, PERU.
https://repositorio.utp.edu.pe/bitstream/handle/20.500.12867/1969/Carlos%2
0Arias_Diego%20Isla_Trabajo%20de%20Investigacion_Bachiller_2018.pdf?
sequence=3&isAllowed=y