Construya la tabla de amortización ¿Qué tasa utilizaría

Fecha de elaboración 3/31/2019

Fecha final 7/31/2020
Plazo en meses 16
Forma de pago Al vencimiento
Precio de la transacción $ 45,000,000
Tasa de mercado EA 12.5% Tomada de la página de la superfin
Tasa mensual 0.986%
Valor presente $ 38,459,989 Precio transacción/(1+Tasa Mensual
Aplicar formula VA $ 38,459,989 $ 6,540,011

Periodo Fecha SI Costo financiero

0 3/31/2019 $ 38,459,989 $ -
1 4/30/2019 $ 38,459,989 $ 379,353
2 5/31/2019 $ 38,839,342 $ 383,095
3 6/30/2019 $ 39,222,437 $ 386,874
4 7/31/2019 $ 39,609,310 $ 390,690
5 8/31/2019 $ 40,000,000 $ 394,543
6 9/30/2019 $ 40,394,543 $ 398,435
7 10/31/2019 $ 40,792,978 $ 402,365
8 11/30/2019 $ 41,195,343 $ 406,334
9 12/31/2019 $ 41,601,676 $ 410,341
10 1/31/2020 $ 42,012,018 $ 414,389
11 2/29/2020 $ 42,426,407 $ 418,476
12 3/31/2020 $ 42,844,883 $ 422,604
13 4/30/2020 $ 43,267,487 $ 426,772
14 5/31/2020 $ 43,694,259 $ 430,982
15 6/30/2020 $ 44,125,241 $ 435,233
16 7/31/2020 $ 44,560,474 $ 439,526
$ 6,540,011

venta en términos normales 30-60-90-CORTO PLAZO

$ 45,000,000
D C
41 $ 45,000,000
2408 $ 8,550,000
1305 $ 53,550,000
16 MESES
 Elaborado por Liliana Delgado
tización ¿Qué tasa utilizaría?

de la página de la superfinanciera

ansacción/(1+Tasa Mensual)^(Plazo)

Pago Saldo final NCIF MI D C

$ - $ 38,459,989 41 $ 38,459,989
$ - $ 38,839,342 2408 $ 8,550,000
$ - $ 39,222,437 1305 $ 47,009,989
$ - $ 39,609,310
$ - $ 40,000,000 M1 D C
$ - $ 40,394,543 4211 $ 379,353
$ - $ 40,792,978 1305 $ 379,353
$ - $ 41,195,343
$ - $ 41,601,676 M2 D C
$ - $ 42,012,018 4211 $ 383,095
$ - $ 42,426,407 1305 $ 383,095
$ - $ 42,844,883
$ - $ 43,267,487 AL FINALIZAR LOS 16 MESES
$ - $ 43,694,259
$ - $ 44,125,241 41 $ 38,459,989
$ - $ 44,560,474 2408 $ 8,550,000
$ 45,000,000 $ - 4211 $ 6,540,011
1305 $ 53,550,000

CORTO PLAZO
$ 53,550,000 $ 6,540,011
 La empresa XYZ, presenta indicios de deterioro de la FV 1800, la cual a diciembre 31 de 2020 posee u
de $77,000,000 - La tasa EA para esa fecha es del 12,5% y la fecha tentantiva de pago es el 30 de ma
La factura se elaboró el 30 de noviembre de 2016, los días de crédito otorgados por la compañía en c
es de 30

Fecha de elaboración de la fv Wednesday, November 30, 2016

Días de crédito 0
Fecha de vencimiento: Wednesday, November 30, 2016
fecha tentativa de pago Wednesday, December 30, 2020
Nº de dias adicionales: 1491
Nº de periodos: 49.70
Saldo en cartera 130505 $77,000,000.00
Valor Presente: $47,275,271.11

Tasa del mercado anual: 12.5%

Tasa del mercado mensual : 0.99%
Deterioro $29,724,728.89

Contabilización
Opción 1
Código Nombre cuenta Débito Crédito

139801 Deterioro - Cta correctora $29,724,728.89

519803-529803 Gasto por deterioro cartera $29,724,728.89

Opción 2
Código Nombre cuenta Débito Crédito

130505 Cartera $29,724,728.89

519803 Gasto por deterioro cartera $29,724,728.89

Metodo simplificado de pérdidas esperadas - Plenas

2016 2017 2018 2019
Ventas $ 276,000,000 $ 310,000,000 $ 340,000,000 $ 325,000,000
recaudo $ 271,000,000 $ 305,000,000 $ 325,000,000 $ 310,000,000
No cobro $ 5,000,000 $ 5,000,000 $ 15,000,000 $ 15,000,000
 1.81% 1.61% 4.41% 4.62%
Observaciones
Incluye todos los clientes
Excluye a clientes muy antiguos que nunca incumpla
El % se revisa una vez al año
Se aplica en cuanto se de el hecho ecónomico

FEVP 1584 $ 15,000,000

$ 410,135
D C
1398 $ 410,135
5298 $ 410,135
embre 31 de 2020 posee un saldo en mora
a de pago es el 30 de marzo de 2021.
dos por la compañía en condiciones normales

vember 30, 2016

0
vember 30, 2016
cember 30, 2020
491
.70
0,000.00
5,271.11

Superfinanciera
.5%
99%
4,728.89

En esta opción el cliente trabaja con una cuenta

correctora (130598), no necesita afectar documento
cruce.

En está opción se debe dar de baja directamente del

informe de cartera, afectando el documento cruce

2020
$ 410,000,000
$ 405,000,000
$ 5,000,000
1.22% 2.73%