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ACERIA COMFABOY

INTERES SIMPLE

JOSE GUTIERREZ
$3.000.000 presta a un interes del 4% mensual, durante 4 meses, fecha de prestamo 20/Sep/2014
VP=$3'000.000
ti=4% 480000
n=4 meses
$ 3,480,000.00
VF= VP*(1+i*n)
VF=$3.480.000
VP a 31 Dic 2014 $3,040,000
40000

LIGIA CALDERON
Presta a la ACERIA COMFABOY $15.000.000 por un periodo de 24 meses, a una tasa del 4% , fecha prestamo 01/

VP=$15.000.000 $ 600,000.00 intereses


n=24 MESES VF $ 29,400,000.00
ti=4% $ 14,400,000.00 interes
-$ 14,400,000.00 total inter

CARMEN PEREZ
Presta $10.000.000 a una tasa de interes del 3,5%, a 36 meses, fecha 01/Jun/2013

VF $ 22,600,000.00 12600000
int $ 350,000.00
VP 31 DIC/14 $ 15,950,000.00 -6650000

El señor Miguel presta $18.000.000 con una tasa de mensual de 4,3% durante un periodo de 24 meses, fecha pre

VF $ 36,576,000.00 18576000
int $ 774,000.00
VP 31/12/2014 $ 20,785,752.00

INTERES COMPUESTO
VF= VP*(1+i)êlevado a la n VP= valor futuro/(1+i)elevado a 4
VP= valor otorgado al momento de obtener la deuda
I= tasa de interes pacatada
n= nunero de periodos

Banco caja social presta $3.000.000 por un periodo a 4 meses con una tasa de 4%, fecha 20 /SEP/2014
VALORES $ 3,000,000.00 4 4%
VF $ 3,509,575.68 $ 3,509,575.00
int $ 120,000.00
$ 3,120,000.00 2do mes
$ 124,800.00
$ 3,244,800.00 3er mes
$ 129,792.00
$ 3,374,592.00 4to mes
$ 134,983.68
$ 509,575.68 total intereses

VP $ 3,463,122.00 valor a reconocer a 31 Dic


interes $ 0.00
inte de los 10 faltantes $ 46,453.00

$ 3,463,124.14

INTERES IMPLICITO
se vende a credito a la señora Yeny Valderrama merecancias por valor de $15.00.000 para que sean pagadas en u
VALORES $ 15,000,000.00 3.50% 6
VP $ 13,552,980.24 valor a 87 dias
$ 13,458,534.55 valor a 93 dias
$12,160,179.20 $ 12,202,509.66 valor sin interes 180
42330.4691383019 $ 425,606.27 27-Oct
$ 12,628,115.94
$ 441,984.06 27-Nov
$ 13,070,099.99
$ 457,453.50 27-Dec
$ 13,527,553.49
$ 473,464.37 28-Dec
$ 14,001,017.87
$ 490,035.63 29-Dec
$ 14,491,053.49
$ 507,186.87 30-Dec
$ 14,998,240.36 $13,458,617.89 $13,552,980.24
$ 2,795,730.70
en la amortizacion da a 87 dias el valor de los 93 en el valor actual
Manuel compra mercancia a credito por valor de $30.000.000 a una tasa mensual del 5%, con fecha de 06/May/

VALORES $ 30,000,000.00 5% 2 Años


VA $ 9,302,037.31 24 meses
VF $13,743,345.20 hasta 06/ene
VA $ 9,042,689.77 720 dias
$ 465,101.87 6-Jun
$ 9,767,139.17
$ 488,356.96 6-Jul
$ 10,255,496.13
$ 512,774.81 6-Aug
$ 10,768,270.94
$ 538,413.55 6-Sep
$ 11,306,684.49
$ 565,334.22 6-Oct
$ 11,872,018.71
$ 593,600.94 6-Nov
$ 12,465,619.65
$ 623,280.98 6-Dec
$ 13,088,900.63
$ 654,445.03 6-Jan
$ 13,743,345.66
$ 21,814.83 $ 523,556.03
$ 13,612,456.65

INTERES EFECTIVO: Es aquel que mide realmente el interes otorgado o cobrado y el interes nominal es la tasa de
una tasa nominial no es real

El Banco de Bogota, nos aprobo un credito por valor de $5.000.000 a una tasa del 25%nominal, a 1 año, capitaliza

i= tasa efectiva anual


r= tasa nominal
m= numero de capitalizaciones que ocurren dentro del periodo

iea=interes efectivo anual


iea={1+r/m}^m-1
iea={1+25%4}^4-1 interes 27.44%
iea $ 0.27
intr mensual 0.02286666667
VA $ 5,000,000.00
CUOTA INTERES CAPITAL
0
1 $ 481,171.00 $114,333 $ 366,837.67
2 $ 481,171.00 $105,944.98 $ 375,226.02
3 $ 481,171.00 $97,364.81 $ 383,806.19
4 $ 481,171.00 $88,588.44 $ 392,582.56
5 $ 481,171.00 $79,611.39 $ 401,559.61
6 $ 481,171.00 $70,429.06 $ 410,741.94
7 $ 481,171.00 $61,036.76 $ 420,134.24
8 $ 481,171.00 $51,429.69 $ 429,741.31
9 $ 481,171.00 $41,602.94 $ 439,568.06
10 $ 481,171.00 $31,551.48 $ 449,619.52
11 $ 481,171.00 $21,270.18 $ 459,900.82
12 $ 481,171.00 $10,753.78 $ 470,417.22

VA 3555000000
PLAZO 120
TI 29,8%ea
$ 0.0248
a de prestamo 20/Sep/2014

es, a una tasa del 4% , fecha prestamo 01/Jul/2014


calendario comtale son 360 dias

Interes sinple: no se capitaliza


Interes compuesrto SI

1/Jun/2013

total inte

11666.666666667
338333.33333333 31-Dec
6300000 1-Dec
6638333.3333333

durante un periodo de 24 meses, fecha prestamo 18/04/2013

18000000
valor futuro/(1+i)elevado a 4

tasa de 4%, fecha 20 /SEP/2014

de $15.00.000 para que sean pagadas en un periodo de 6 meses, a una tasa de 3,5%, se entrega la mercancia hoy 27/SEP/2014

0.0011666666667 int en dias


$ 12,203,058.90
0.0035
m

-1445260.13
sa mensual del 5%, con fecha de 06/May/2014, con un plazo de 2 años

$ 16,256,654.80

cobrado y el interes nominal es la tasa del interes del periodo por el numero de periodos

na tasa del 25%nominal, a 1 año, capitalizable trimestralmente

Payment o cuota= VP*{(1+i)^n*i/(1+i)^n-1}


$481,168
$481,170.85

SALDO
$5,000,000
$4,633,162.33
$4,257,936.31
$3,874,130.12
$3,481,547.56
$3,079,987.95
$2,669,246.01
$2,249,111.77
$1,819,370.46
$1,379,802.40
$930,182.88
$470,282.06
-$135.16
alendario comtale son 360 dias

nteres sinple: no se capitaliza


nteres compuesrto SI
ncia hoy 27/SEP/2014
ACERIA COMFABOY
INTERES SIMPLE AMORTIZACION
El banco AVEVILLAS nos realiza un prestamo por valor de $20.000.000 a un plazo de 60 meses, a una tasa nominal del 29.8%, c
1 hallar la tasa efectiva anual
2 hallar el valor de la cuota de acuerdo a la formula pymen y financiera
3 realizar respectiva amortizacion

iea $ 0.3413 $ 34.1309


int mensual $ 2.844 $ 0.02844
pymen $698,679
financiera $698,679

MESES CUOTA INTERES CAPITAL SALDO


0 $ 20,000,000.00
1 $698,679.43 $ 568,800.00 $129,879.43 $ 19,870,120.57
2 $698,679.43 $ 565,106.23 $133,573.20 $ 19,736,547.37
3 $698,679.43 $ 561,307.41 $137,372.02 $ 19,599,175.34
4 $698,679.43 $ 557,400.55 $141,278.88 $ 19,457,896.46
5 $698,679.43 $ 553,382.58 $145,296.86 $ 19,312,599.60
6 $698,679.43 $ 549,250.33 $149,429.10 $ 19,163,170.51
7 $698,679.43 $ 545,000.57 $153,678.86 $ 19,009,491.64
8 $698,679.43 $ 540,629.94 $158,049.49 $ 18,851,442.16
9 $698,679.43 $ 536,135.01 $162,544.42 $ 18,688,897.74
10 $698,679.43 $ 531,512.25 $167,167.18 $ 18,521,730.56
11 $698,679.43 $ 526,758.02 $171,921.41 $ 18,349,809.15
12 $698,679.43 $ 521,868.57 $176,810.86 $ 18,172,998.29
13 $698,679.43 $ 516,840.07 $181,839.36 $ 17,991,158.93
14 $698,679.43 $ 511,668.56 $187,010.87 $ 17,804,148.06
15 $698,679.43 $ 506,349.97 $192,329.46 $ 17,611,818.60
16 $698,679.43 $ 500,880.12 $197,799.31 $ 17,414,019.29
17 $698,679.43 $ 495,254.71 $203,424.72 $ 17,210,594.57
18 $698,679.43 $ 489,469.31 $209,210.12 $ 17,001,384.45
19 $698,679.43 $ 483,519.37 $215,160.06 $ 16,786,224.39
20 $698,679.43 $ 477,400.22 $221,279.21 $ 16,564,945.18
21 $698,679.43 $ 471,107.04 $227,572.39 $ 16,337,372.79
22 $698,679.43 $ 464,634.88 $234,044.55 $ 16,103,328.24
23 $698,679.43 $ 457,978.66 $240,700.78 $ 15,862,627.47
24 $698,679.43 $ 451,133.13 $247,546.31 $ 15,615,081.16
25 $698,679.43 $ 444,092.91 $254,586.52 $ 15,360,494.64
26 $698,679.43 $ 436,852.47 $261,826.96 $ 15,098,667.67
27 $698,679.43 $ 429,406.11 $269,273.32 $ 14,829,394.35
28 $698,679.43 $ 421,747.98 $276,931.46 $ 14,552,462.90
29 $698,679.43 $ 413,872.04 $284,807.39 $ 14,267,655.51
30 $698,679.43 $ 405,772.12 $292,907.31 $ 13,974,748.20
31 $698,679.43 $ 397,441.84 $301,237.59 $ 13,673,510.61
32 $698,679.43 $ 388,874.64 $309,804.79 $ 13,363,705.82
33 $698,679.43 $ 380,063.79 $318,615.64 $ 13,045,090.19
34 $698,679.43 $ 371,002.36 $327,677.07 $ 12,717,413.12
35 $698,679.43 $ 361,683.23 $336,996.20 $ 12,380,416.92
36 $698,679.43 $ 352,099.06 $346,580.37 $ 12,033,836.54
37 $698,679.43 $ 342,242.31 $356,437.12 $ 11,677,399.42
38 $698,679.43 $ 332,105.24 $366,574.19 $ 11,310,825.23
39 $698,679.43 $ 321,679.87 $376,999.56 $ 10,933,825.67
40 $698,679.43 $ 310,958.00 $387,721.43 $ 10,546,104.24
41 $698,679.43 $ 299,931.20 $398,748.23 $ 10,147,356.02
42 $698,679.43 $ 288,590.81 $410,088.63 $ 9,737,267.39
43 $698,679.43 $ 276,927.88 $421,751.55 $ 9,315,515.85
44 $698,679.43 $ 264,933.27 $433,746.16 $ 8,881,769.69
45 $698,679.43 $ 252,597.53 $446,081.90 $ 8,435,687.79
46 $698,679.43 $ 239,910.96 $458,768.47 $ 7,976,919.32
47 $698,679.43 $ 226,863.59 $471,815.85 $ 7,505,103.47
48 $698,679.43 $ 213,445.14 $485,234.29 $ 7,019,869.18
49 $698,679.43 $ 199,645.08 $499,034.35 $ 6,520,834.83
50 $698,679.43 $ 185,452.54 $513,226.89 $ 6,007,607.94
51 $698,679.43 $ 170,856.37 $527,823.06 $ 5,479,784.88
52 $698,679.43 $ 155,845.08 $542,834.35 $ 4,936,950.53
53 $698,679.43 $ 140,406.87 $558,272.56 $ 4,378,677.97
54 $698,679.43 $ 124,529.60 $574,149.83 $ 3,804,528.15
55 $698,679.43 $ 108,200.78 $590,478.65 $ 3,214,049.50
56 $698,679.43 $ 91,407.57 $607,271.86 $ 2,606,777.63
57 $698,679.43 $ 74,136.76 $624,542.67 $ 1,982,234.96
58 $698,679.43 $ 56,374.76 $642,304.67 $ 1,339,930.29
59 $698,679.43 $ 38,107.62 $660,571.81 $ 679,358.48
60 $698,679.43 $ 19,320.96 $679,358.48 $ 0.00
$ 21,920,765.84 $20,000,000.00 $ 41,920,765.84
BOY
RTIZACION
es, a una tasa nominal del 29.8%, capitalizable semestralmente

PMT=VF*(i/1+i)^-1
-$ 1

EJEMPLO: saco de plomo tiene en mente comrase un automovil deportivo.


el vehiculo cuesta $7.000.000 y pepe cortizona desea pagarlo en 40 cuotas iguales
¿Cuál sera el valor de cada cuota si el interes es del 3% mensual?
¿Cuánto deberia pagar saco de plomo si decidiera cancelar toda su deuda al final de la cuota 48?

VP $7,000,000
PMT $277,044 CUOTA INTERES 3%
PMT1 0.12396756 0.03957777
PMT2 3.13225188
VF $28,925,763
N CUOTA INTERES SALDO VF $ 28,925,763.15
0 $7,000,000
1 $277,044 $210,000 $7,210,000 financiera $28,925,719.65
2 $216,300 $7,426,300
3 $222,789 $7,649,089
4 $229,473 $7,878,562
5 $236,357 $8,114,919
6 $243,448 $8,358,366
7 $250,751 $8,609,117
8 $258,274 $8,867,391
9 $266,022 $9,133,412
10 $274,002 $9,407,415
11 $282,222 $9,689,637
12 $290,689 $9,980,326
13 $299,410 $10,279,736
14 $308,392 $10,588,128
15 $317,644 $10,905,772
16 $327,173 $11,232,945
17 $336,988 $11,569,933
18 $347,098 $11,917,031
19 $357,511 $12,274,542
20 $368,236 $12,642,779
21 $379,283 $13,022,062
22 $390,662 $13,412,724
23 $402,382 $13,815,106
24 $414,453 $14,229,559
25 $426,887 $14,656,446
26 $439,693 $15,096,139
27 $452,884 $15,549,023
28 $466,471 $16,015,494
29 $480,465 $16,495,959
30 $494,879 $16,990,837
31 $509,725 $17,500,562
32 $525,017 $18,025,579
33 $540,767 $18,566,347
34 $556,990 $19,123,337
35 $573,700 $19,697,037
36 $590,911 $20,287,948
37 $608,638 $20,896,587
38 $626,898 $21,523,484
39 $645,705 $22,169,189
40 $665,076 $22,834,265
41 $685,028 $23,519,292
42 $705,579 $24,224,871
43 $726,746 $24,951,617
44 $748,549 $25,700,166
45 $771,005 $26,471,171
46 $794,135 $27,265,306
47 $817,959 $28,083,265
48 $842,498 $28,925,763
al final de la cuota 48?
ACERIA COMFABOY
INTERES SIMPLE Y COMPUESTO

Sofia Franco se le entraga mercancia a credito por valor de $25.000.000 a 6 meses


calcualr el valor presente a 31 de diciembre/2014
valor presente cuando se entrega 01/09/2014
tasa interes 28% ea, interes implicito

Miguel Naranjo, un credito de $7.000.000 a 18 meses, con una tasa del 28% ea, fecha emision 01/10/13,calcular el valor prese

Laura Mendez, credito por $3.000.000, con una tasa del 28%ea, con fecha de 01 dicim 2014 y 31 diciembre 2014 con plazo de

DESARROLLO SOFIA FRANCO

1) VALOR PRESENTE 2) VALOR FUTURO

VF 25000000 $ 25,000,000 VP:VF/(1+I)^N VF: VP*(1+I)^N


N: 6 MESES 6 $ 21,768,940 $ 23,869,822
TI: 28% EA 28%
0.02333333333
2.33

MIGUEL NARANJO

VALOR F $ 7,000,000
n 18 $ 4,624,284 VF
ti 2.33%

LAURA MENDEZ

VP $ 3,000,000
N 10 vf= 10 meses $ 2,382,822
ti 2.33%
BOY
MPUESTO

mision 01/10/13,calcular el valor presente a 01 octubre 2013 y 31 de dicembre 2014

014 y 31 diciembre 2014 con plazo de 10 meses

$ 24,996,743 PARA COOMPROBAR LOS 25 MILLONES

$ 1,130,178

VF= 15 meses
$ 6,532,646
INVERSION INICIAL
NOMBRE DEL PROYECTO: ACERIA COMFABOY
OBJETIVO: INVERSION INICIAL

Valor Unitario Valor total


PREVIOS $ 24,400,000
Desarrollo de prototipo $ 20,800,000
Software $ 4,000,000 $ 4,000,000
Medios de comunmicacion $ 600,000 $ 1,800,000
Computadores $ 1,000,000 $ 10,000,000
Telefono
Pagina Web
Equipos de oficina $ 500,000 $ 5,000,000

Estudio de Mercado $ 3,600,000


Censo $ 2,000,000 $ 2,000,000
Encuestas $ 1,000,000 $ 1,000,000
Internet $ 100,000 $ 100,000
Otros estudios
Transporte $ 500,000 $ 500,000
CREACION $ 25,000,000
Trámites de Constitución $ 17,000,000
Licencias $ 12,000,000 $ 12,000,000
Escritura pública $ 4,000,000 $ 4,000,000
Certificaciones $ 1,000,000 $ 1,000,000
Impuestos $ -
Impuesto predial

Asesoría y Gestión Externa $ 8,000,000


Abogado $ 3,000,000 $ 3,000,000
Contador $ 2,000,000 $ 2,000,000
Asesor Fiscal $ 3,000,000 $ 3,000,000
Materiales $ -
Libros Oficiales
Impresos

ESTABLECIMIENTO DE LA EMPRESA/LOCAL/OFICINA $ 14,420,000


Local $ 1,120,000
Depósito por alquiler $ 1,000,000 $ 1,000,000
Limpieza del local $ 120,000 $ 120,000
Reformas del local
Suministros $ 6,300,000
Energía $ 4,000,000 $ 4,000,000
Acueducto $ 2,000,000 $ 2,000,000
Compañía Telefónica (Conexión Internet ADSL) $ 300,000 $ 300,000
Mobiliario y Material de Oficina $ 7,000,000
Mobiliario de Consultorio (1 Silla, 1 Sofa, 1 mesa, 1 Biblioteca, Mesa)
Decoración
Material de Oficina (papelería, papeleras, etc) $ 2,000,000 $ 2,000,000
Tarjetas de presentación $ 5,000,000 $ 5,000,000
Equipos de comunicación (fax y teléfono)
Equipos informáticos (1 computador, 1 impresora 1 televisor)
MATERIALES Y SUMINISTROS $ 112,279,655
Accesorios
Camilla
Otros equipos (tapetes de yoga, cobijas)
PERSONAL $ 111,979,655
NOMINA $ 11,979,655
MATERIALES 100000000 $ 100,000,000
Otros Materiales $ 300,000
Escencias
Cafeteria $ 300,000 $ 300,000
LANZAMIENTO $ 10,000,000
Publicidad $ 3,000,000
Publicidad (folletos, pendones, habladores) $ 3,000,000 $ 3,000,000
Agencia publicitaria
Promociones $ -
Material Promocional
Productos para promoción
Alimentación y desplazamientos
Evento (Salon, bebidas, canapes, folletos, luces, musica)
Otros Materiales $ 7,000,000
Portafolio de Servicios $ 2,000,000 $ 2,000,000
Catálogos de productos $ 4,000,000 $ 4,000,000
Otros Materiales $ 1,000,000 $ 1,000,000
Fuente: Adaptado por Julio Cesar Coy Vivas.
TOTAL: $ 186,099,655
FLUJO DE INGRESOS Y EGRESOS
NOMBRE DEL PROYECTO: ACERIA COMFABOY
OBJETIVO: FLUJO DE INGRESOS Y EGRESOS MENSUAL

MES MES MES MES MES MES MES MES MES MES MES MES MES
CONCEPTO / PERIODO 0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12
Inversión Inicial $ 186,099,655 $ 64,420,000 $ 31,240,345 $ 131,422,735 $ 520,015,993 $ 1,285,576,828 $ 2,597,513,995 $ 4,694,861,930 $ 7,914,317,227 $ 12,729,508,353 $ 19,805,993,709
INGRESO
Ventas $ 200,000,000 $ 400,000,000 $ 560,000,000 $ 784,000,000 $ 1,097,600,000 $ 1,536,640,000 $ 2,151,296,000 $ 3,011,814,400 $ 4,216,540,160 $ 5,903,156,224 $ 8,264,418,714 $ 11,570,186,199 $ 39,695,651,697

inversion socios $ 3,355,000,000

Préstamo $ 186,099,655

TOTAL INGRESO $ 186,099,655 $ 3,555,000,000 $ 400,000,000 $ 560,000,000 $ 784,000,000 $ 1,097,600,000 $ 1,536,640,000 $ 2,151,296,000 $ 3,011,814,400 $ 4,216,540,160 $ 5,903,156,224 $ 8,264,418,714 $ 11,570,186,199 $ 43,050,651,697

Costos/Gastos Fijos $ 101,700,000 $ 202,200,000 $ 492,682,500 $ 533,122,500 $ 577,606,500 $ 626,538,900 $ 680,364,540 $ 739,572,744 $ 804,701,768 $ 876,343,695 $ 955,149,815 $ 1,041,836,546 $ 1,137,191,951 $ 8,667,311,460
Cafeteria $ 200,000 $ 200,000 $ 400,000 $ 440,000 $ 484,000 $ 532,400 $ 585,640 $ 644,204 $ 708,624 $ 779,487 $ 857,436 $ 943,179 $ 1,037,497 $ 7,612,467
Papeleria $ 500,000 $ 500,000 $ 1,000,000 $ 1,100,000 $ 1,210,000 $ 1,331,000 $ 1,464,100 $ 1,610,510 $ 1,771,561 $ 1,948,717 $ 2,143,589 $ 2,357,948 $ 2,593,742 $ 19,031,167
Transporte $ 500,000 $ 1,000,000 $ 2,000,000 $ 2,200,000 $ 2,420,000 $ 2,662,000 $ 2,928,200 $ 3,221,020 $ 3,543,122 $ 3,897,434 $ 4,287,178 $ 4,715,895 $ 5,187,485 $ 38,062,334
materia prima $ 100,000,000 $ 200,000,000 $ 400,000,000 $ 440,000,000 $ 484,000,000 $ 532,400,000 $ 585,640,000 $ 644,204,000 $ 708,624,400 $ 779,486,840 $ 857,435,524 $ 943,179,076 $ 1,037,496,984 $ 7,612,466,824
Logistica $ 500,000 $ 500,000 $ 1,000,000 $ 1,100,000 $ 1,210,000 $ 1,331,000 $ 1,464,100 $ 1,610,510 $ 1,771,561 $ 1,948,717 $ 2,143,589 $ 2,357,948 $ 2,593,742 $ 19,031,167
credto financiero $ 88,282,500 $ 88,282,500 $ 88,282,500 $ 88,282,500 $ 88,282,500 $ 88,282,500 $ 88,282,500 $ 88,282,500 $ 88,282,500 $ 88,282,500 $ 88,282,500 $ 971,107,500
Refrigerio
Material
Obsequios
Musica
G
Costos/Gastos Variables $ 19,979,655 $ 3,385,979,655 $ 61,959,310 $ 68,155,241 $ 74,970,765 $ 82,467,842 $ 90,714,626 $ 99,786,088 $ 109,764,697 $ 120,741,167 $ 132,815,284 $ 146,096,812 $ 160,706,493 $ 4,534,157,980
Publicidad $ 2,000,000 $ 1,000,000 $ 2,000,000 $ 2,200,000 $ 2,420,000 $ 2,662,000 $ 2,928,200 $ 3,221,020 $ 3,543,122 $ 3,897,434 $ 4,287,178 $ 4,715,895 $ 5,187,485 $ 38,062,334
Servicios $ 6,000,000 $ 18,000,000 $ 36,000,000 $ 39,600,000 $ 43,560,000 $ 47,916,000 $ 52,707,600 $ 57,978,360 $ 63,776,196 $ 70,153,816 $ 77,169,197 $ 84,886,117 $ 93,374,729 $ 685,122,014
Nomina $ 11,979,655 $ 11,979,655 $ 23,959,310 $ 26,355,241 $ 28,990,765 $ 31,889,842 $ 35,078,826 $ 38,586,708 $ 42,445,379 $ 46,689,917 $ 51,358,909 $ 56,494,800 $ 62,144,280 $ 455,973,631
compra maquinaria $ 3,355,000,000 $ 3,355,000,000

TOTAL EGRESOS $ 121,679,655 $ 3,588,179,655 $ 554,641,810 $ 601,277,741 $ 652,577,265 $ 709,006,742 $ 771,079,166 $ 839,358,832 $ 914,466,466 $ 997,084,862 $ 1,087,965,098 $ 1,187,933,358 $ 1,297,898,444 $ 13,323,149,094
TOTAL INGRESOS - EGRESOS $ 64,420,000 $ 31,240,345 -$ 123,401,465 -$ 41,277,741 $ 131,422,735 $ 520,015,993 $ 1,285,576,828 $ 2,597,513,995 $ 4,694,861,930 $ 7,914,317,227 $ 12,729,508,353 $ 19,805,993,709 $ 30,078,281,464 $ 79,688,473,372
Fuente: Adaptado por Julio Cesar Coy Vivas.
FLUJO DE INGRESOS Y EGRESOS
NOMBRE DEL PROYECTO: ACERIA COMFABOY
OBJETIVO: EFECTUAR EL FLUJO DE INGRESOS Y EGRESOS

AÑO AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5 SALDOS


CONCEPTO / PERIODO 0 1 2 3 4 5
Inversión Inicial $ 186,099,655
INGRESO
Ventas $ 39,695,651,697 $ 41,319,203,851 $ 43,385,164,044 $ 45,988,273,887 $ 49,207,453,059 $ 219,595,746,538

Inv Socios $ 3,355,000,000 $ 3,492,219,500 $ 3,666,830,475 $ 3,886,840,304 $ 4,158,919,125 $ 18,559,809,403

Préstamo $ 186,099,655

TOTAL INGRESO $ 186,099,655 $ 43,050,651,697 $ 44,811,423,351 $ 47,051,994,519 $ 49,875,114,190 $ 53,366,372,183 $ 238,155,555,941


EGRESO
Costos/Gastos Fijos $ 8,667,311,460 $ 9,021,804,499 $ 9,472,894,724 $ 10,041,268,407 $ 10,744,157,196 $ 47,947,436,285
Cafeteria $ 7,612,468 $ 7,923,818 $ 8,320,009 $ 8,819,209 $ 9,436,554 $ 42,112,058
Papeleria $ 19,031,167 $ 19,809,542 $ 20,800,019 $ 22,048,020 $ 23,591,381 $ 105,280,129
Transporte $ 38,062,334 $ 39,619,083 $ 41,600,038 $ 44,096,040 $ 47,182,763 $ 210,560,258
Materiales $ 7,612,466,824 $ 7,923,816,717 $ 8,320,007,553 $ 8,819,208,006 $ 9,436,552,567 $ 42,112,051,667
Logistica $ 19,031,167 $ 19,809,542 $ 20,800,019 $ 22,048,020 $ 23,591,381 $ 105,280,129
Credito $ 971,107,500 $ 1,010,825,797 $ 1,061,367,087 $ 1,125,049,112 $ 1,203,802,550 $ 5,372,152,045
Salon
Refrigerio
Material
Obsequios
Musica
Luces
Costos/Gastos Variables $ 4,534,157,979 $ 4,582,385,540 $ 4,643,754,817 $ 4,721,080,106 $ 4,816,705,714 $ 23,298,084,157
Publicidad $ 38,062,334 $ 39,619,083 $ 41,600,038 $ 44,096,040 $ 47,182,763 $ 210,560,258
Servicios $ 685,122,014 $ 713,143,504 $ 748,800,680 $ 793,728,720 $ 849,289,731 $ 3,790,084,649
Nomina $ 455,973,631 $ 474,622,953 $ 498,354,100 $ 528,255,346 $ 565,233,220 $ 2,522,439,250
Inv. Maquina $ 3,355,000,000 $ 3,355,000,000 $ 3,355,000,000 $ 3,355,000,000 $ 3,355,000,000 $ 16,775,000,000

TOTAL EGRESOS $ - $ 13,201,469,439 $ 13,604,190,039 $ 14,116,649,541 $ 14,762,348,513 $ 15,560,862,909 $ 71,245,520,442


TOTAL INGRESOS - EGRESOS $ 186,099,655 $ 29,849,182,258 $ 31,207,233,312 $ 32,935,344,978 $ 35,112,765,677 $ 37,805,509,274 $ 167,096,135,154
Fuente: Adaptado por Julio Cesar Coy Vivas.
Evaluación Financiera:
VPN (Valor Presente Neto) $34,216,557,277,292
TIR (Tasa Interna de Retorno) Err:523
B/C (Relación Beneficio Costo) #VALUE!
DIAS VALOR NUM.
ITEM NOMBRE SALARIO BASE TRABAJD. SALARIO HORA H.E.D.
1 JOSE PEREZ $ 589,500 30 $ 589,500 $ 2,456 20
2 MANUEL PEREA $ 2,500,000 30 $ 2,500,000 $ 10,417
3 LUIS RODRIGUEZ $ 3,000,000 30 $ 3,000,000 $ 12,500
4 PABLO LARA $ 589,500 20 $ 393,000 $ 2,456 20
5 ANDRES TORRES $ 589,500 10 $ 196,500 $ 2,456 20
6 SANDRA BECERRA $ 589,500 30 $ 589,500 $ 2,456
$ 7,858,000 $ 7,268,500 $ 32,742

CRREDITO
1 $ 5,000,000
6 $ 3,000,000

1
2 CONTADOR
3 GERENTE
4 OPERADOR
5 OPERADOR
6 SECRETARIA
HORAS LABORADAS
VALOR VALOR NUM. VALOR AUX.
H.E.D. NUM. H.E.N H.E.N H.R.N. H.R.N TOTAL DEV ANTES AUX TRANSP.
$ 61,406 15 $ 64,477 15 $ 12,895 $ 728,278 $ 70,500
$ - $ - - $ 2,500,000 -
$ - $ - $ 3,000,000 -
$ 61,406 15 $ 64,477 15 $ 12,895 $ 531,778 $ 47,000
$ 61,406 15 $ 64,477 15 $ 12,895 $ 335,278 $ 23,500
$ - $ - $ 589,500 $ 70,500
$ 184,219 $ 193,430 $ 25,791 $ 7,684,834 $ 141,000
ACERIA COMFABOY
NOMINA DE TRABAJADORES
TTL
TTL SALARIO PENSION
DEVENGADO SALUD 4% 4% FSP 1% LIBRANZAS DEDUCCION SALARIO NETO
ES
$ 798,778 $ 29,131 $ 29,131 $ - $ 180,000 $ 238,262 $ 560,516
$ 2,500,000 $ 100,000 $ 100,000 $ 25,000 $ 225,000 $ 2,275,000
$ 3,000,000 $ 120,000 $ 120,000 $ 30,000 $ 270,000 $ 2,730,000
$ 578,778 $ 21,271 $ 21,271 $ - $ 42,542 $ 536,236
$ 358,778 $ 13,411 $ 13,411 $ - $ 26,822 $ 331,956
$ 660,000 $ 23,580 $ 23,580 $ - $ 100,000 $ 147,160 $ 512,840
$ 7,896,334 $ 307,393 $ 307,393 $ 55,000 $ 280,000 $ 949,787 $ 6,946,548

SAL X 2 $ 1,179,000
SAL X 4 $ 2,358,000

AUX.T $ 70,500
MFABOY
BAJADORES
APORTES SOCIALES Y PARAFISCALES
TIPO DE PENSION COMFABOY
RIESGO SALUD 8,5% 12% RIESGO 4% ICBF 3% SENA 2% TOTAL APORTES

IV $ 61,904 $ 87,393 $ 31,753 $ 29,131 $ 21,848 $ 14,566 $ 246,595


I $ 212,500 $ 300,000 $ 13,050 $ 100,000 $ 75,000 $ 50,000 $ 750,550
I $ 255,000 $ 360,000 $ 15,660 $ 120,000 $ 90,000 $ 60,000 $ 900,660
IV $ 45,201 $ 63,813 $ 23,186 $ 21,271 $ 15,953 $ 10,636 $ 180,060
IV $ 28,499 $ 40,233 $ 14,618 $ 13,411 $ 10,058 $ 6,706 $ 113,525
I $ 50,108 $ 70,740 $ 3,077 $ 23,580 $ 17,685 $ 11,790 $ 176,980
$ 653,211 $ 922,180 $ 101,344 $ 307,393 $ 230,545 $ 153,697 $ 2,368,370

RIESGO
I 0.522
II 1.044
III 2,436
IV 4.360
V 6.960
PASIVOS LABORALES
CENSATIAS INT. CENST. PRIMA VACACIONES
8,33% 1% 8,33% 4,17% TTL PROVISION TTL SMLV

$ 66,538 $ 7,988 $ 66,538 $ 30,369 $ 171,433 $ 418,028


$ 208,250 $ 25,000 $ 208,250 $ 104,250 $ 545,750 $ 1,296,300
$ 249,900 $ 30,000 $ 249,900 $ 125,100 $ 654,900 $ 1,555,560
$ 48,212 $ 5,788 $ 48,212 $ 22,175 $ 124,387 $ 304,447
$ 29,886 $ 3,588 $ 29,886 $ 13,981 $ 77,341 $ 190,866
$ 54,978 $ 6,600 $ 54,978 $ 24,582 $ 141,138 $ 318,118
$ 657,765 $ 78,963 $ 657,765 $ 320,458 $ 1,714,950 $ 4,083,320 $ 11,979,655
ACERIA COMFABOY
DEPRECIACION

LINEAL ACELERADA UNIDADES PRODUCIDAS

D=VA-VS/VIDA UTIL D=VA-VS/N DUP= VA-VS/UP


D=DEPRECIACION T=n/3 DUP
VA=VALOR ACTUAL $36,000,000
VS=VALOR DE SALVAMENTO DP $ 7,200,000
T=n/3=15/3=5
Cortador industrial
costo historico o *$40.000.000 $40,000,000 $ 4,000,000
costo atribuido*
vida util 10 años fiscal
% valor salvamento 10% $ 3,600,000.00 1/1/2014 $ 36,400,000.00
adquirimos el 1 enero 2013 $ 300,000.00 se deprecia mensualmente de acuerdo a la norma fiscal
vida util 15 años NIIF bajo NIIF se deprecia cada 15 meses
$ 2,400,000.00 mensyal $200.000
$4,800,000
VA 31/12/2014 $ 28,800,000.00 PCGA
VA 31/12/2014 $3,200,000 NIIF
ABOY
ON

10% DISPAROS
$ 10,000,000 $ 1,000,000 $ 1,000,000.00
$ 9,999,999.00

6750
12/31/2014 8993250

DEPRECIACION DEL AVION POR PARTES


$ 144,000,000.00 ALAS
$ 600,000.00
la norma fiscal
$ 72,000,000.00 TURBINAS
$ 1,200,000.00

$ 216,000,000.00 MOTOR
$ 3,600,000.00

$ 600,000.00 CARRO

$ 72,000,000.00 SILLAS
$ 1,200,000.00
ACERIA COMFABOY
DEPRECIACION
7/1/2013 12/31/2014
LAMINADORA $ 20,000,000.00 10 AÑOS
MAQUINA DE COLADA CONTINUA $ 830,000,000.00 10 AÑOS
TREN DE LAMINACION $ 750,000,000.00 10 AÑOS
DOBLADORA $ 50,000,000.00 10 AÑOS
ENDEREZADORA DE VARILLA $ 40,000,000.00 10 AÑOS
PUENTE GRUA $ 500,000,000.00 10 AÑOS DEPRECIACION=COSTO HISTO
COMPUTADORES (6) $ 6,000,000.00 ADMON 5 AÑOS
COMPU PRODUC (4) $ 4,000,000.00 5 AÑOS
ESCRITORIOS (10) $ 5,000,000.00 5 AÑOS
TRACTO CAMION (3) $ 450,000,000.00 5 AÑOS
CARGADORES (2) $ 600,000,000.00 10 AÑOS
CAMIONETA (1) $ 100,000,000.00 5 AÑOS

COSTO ATRIBUIDO DEPRECIACION VIDA UTIL FECHA DE


NOMBRE
O HISTORICO PCGA REMANENTE ADQUISICION
LAMINADORA $ 20,000,000.00 $ 18,000,000.00 222 7/1/2013
$ 150,000.00 7/1/2013
$ 2,700,000.00 7/1/2013
7/1/2013
MAQUINA DE COLADA CONTINUA $ 830,000,000.00 $ 747,000,000.00 342 7/1/2013
$ 6,225,000.00 7/1/2013
$ 112,050,000.00 7/1/2013
7/1/2013
TREN DE LAMINACION $ 750,000,000.00 $ 675,000,000.00 162 7/1/2013
$ 5,625,000.00 7/1/2013
$ 101,250,000.00 7/1/2013
7/1/2013
DOBLADORA $ 50,000,000.00 $ 45,000,000.00 162 7/1/2013
$ 375,000.00 7/1/2013
$ 6,750,000.00 7/1/2013
7/1/2013
ENDEREZADORA DE VARILLA $ 40,000,000.00 $ 36,000,000.00 222 7/1/2013
$ 300,000.00 7/1/2013
$ 5,400,000.00 7/1/2013
7/1/2013
PUENTE GRUA $ 500,000,000.00 $ 450,000,000.00 102 7/1/2013
$ 3,750,000.00 7/1/2013
$ 67,500,000.00 7/1/2013
7/1/2013
COMPUTADORES (6) $ 6,000,000.00 $ 5,400,000.00 54 7/1/2013
$ 90,000.00 7/1/2013
$ 1,620,000.00 7/1/2013
7/1/2013
COMPU PRODUC (4) $ 4,000,000.00 $ 3,600,000.00 -6 7/1/2013
$ 60,000.00 7/1/2013
$ 1,080,000.00 7/1/2013
7/1/2013
ESCRITORIOS (10) $ 5,000,000.00 $ 4,500,000.00 102 7/1/2013
$ 75,000.00 7/1/2013
$ 1,350,000.00 7/1/2013
7/1/2013
TRACTO CAMION (3) $ 450,000,000.00 $ 405,000,000.00 102 7/1/2013
$ 6,750,000.00 7/1/2013
$ 121,500,000.00 7/1/2013
7/1/2013
CARGADORES (2) $ 600,000,000.00 $ 540,000,000.00 126 7/1/2013
$ 4,500,000.00 7/1/2013
$ 81,000,000.00 7/1/2013
7/1/2013
CAMIONETA (1) $ 100,000,000.00 $ 90,000,000.00 102 7/1/2013
$ 1,500,000.00 7/1/2013
$ 27,000,000.00 7/1/2013

$ 529,200,000.00
COMFABOY
ECIACION

ECIACION=COSTO HISTORICO-DEPRECIACION=VALOR ACTUAL

AJUSTE POR VALOR DE DEPRECIACION BAJO VIDA UTIL VIDA UTIL


AJUSTE
INFALCION SALVAMENTO NIIF NIIF FISCAL
0 $ 2,000,000.00 $ 18,000,000.00 $ 1,350,000.00 240 120
0 $ 75,000.00
0 $ 1,350,000.00
0
0 $ 83,000,000.00 $ 747,000,000.00 $ 37,350,000.00 360 120
0 $ 2,075,000.00
0 $ 37,350,000.00
0
0 $ 75,000,000.00 $ 675,000,000.00 $ 67,500,000.00 180 120
0 $ 3,750,000.00
0 $ 67,500,000.00
0
0 $ 5,000,000.00 $ 45,000,000.00 $ 4,500,000.00 180 120
0 $ 250,000.00
0 $ 4,500,000.00
0
0 $ 4,000,000.00 $ 36,000,000.00 $ 2,700,000.00 240 120
0 $ 150,000.00
0 $ 2,700,000.00
0
0 $ 50,000,000.00 $ 450,000,000.00 $ 67,500,000.00 120 120
0 $ 3,750,000.00
0 $ 67,500,000.00
0
0 $ 600,000.00 $ 5,400,000.00 $ 1,350,000.00 72 60
0 $ 75,000.00
0 $ 1,350,000.00
0
0 $ 400,000.00 $ 3,600,000.00 -$ 5,400,000.00 12 60
0 $ 300,000.00
0 $ 5,400,000.00
0
0 $ 500,000.00 $ 4,500,000.00 $ 675,000.00 120 60
0 $ 37,500.00
0 $ 675,000.00
0
0 $ 45,000,000.00 $ 405,000,000.00 $ 60,750,000.00 120 60
0 $ 3,375,000.00
0 $ 60,750,000.00
0
0 $ 60,000,000.00 $ 540,000,000.00 144 120
0 $ 3,750,000.00
0 $ 67,500,000.00
0
0 $ 10,000,000.00 $ 90,000,000.00 120 60
0 $ 750,000.00
0 $ 13,500,000.00
ACERIA COMFABOY
BALANCE GENERAL

CODIGO CUENTA
1 ACTIVO
11 Disponible
1105 CAJA $ 2,000,000.00
110505 Caja general $ 2,000,000.00
1110 BANCOS $ 6,000,000.00
11100501 Banco Av villas $ 3,000,000.00
11100502 Banco Davivienda $ 3,000,000.00
13 CUENTAS POR COBRAR
1305 DEUDORES $ 80,000,000.00
1118529766 Yenny Valderrama $ 15,000,000.00
1057360024 Manuel velandia $ 30,000,000.00
1023654340 Sofia franco $ 25,000,000.00
7213109 Miguel Naranjo $ 7,000,000.00
9325435 Laura mendez $ 3,000,000.00
1330 ANTICIPOS
133005 Proveedores $ 3,000,000.00
13300501 Jose perez $ 3,000,000.00
1355 ANTICIPOS DE IMPUESTOS $ 6,100,000.00
135505 Impuesto de renta $ 2,000,000.00
135510 ICA $ 2,850,000.00
135515 Rete fuente $ 1,250,000.00
14 INVENTARIOS
1405 Materias Primas $ 5,000,000.00
1410 Productos en proceso $ 10,000,000.00
1430 Productos terminados $ 25,000,000.00
Total activo corriente
15 PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO
1520 MAQUINARIA Y EQUIPO $ 3,240,000,000.00
15200501 Laminadora $ 20,000,000.00
15200502 Maquina de Colada Continua $ 830,000,000.00
15200503 Tren de Laminacion $ 750,000,000.00
15200504 Dobladora $ 50,000,000.00
15200505 Enderezadora De Varilla $ 40,000,000.00
15200506 Puente De Grua $ 500,000,000.00
15200507 Tracto Camiòn (3) $ 450,000,000.00
15200508 Cargadores (2) $ 600,000,000.00
1524 EQUIPO DE OFICINA $ 5,000,000.00
Escritorios (10) $ 5,000,000.00
1528 EQUIPO DE COMPUTO $ 10,000,000.00
Computadores (6) $ 6,000,000.00
Computadores Producciòn (4) $ 4,000,000.00
1540 FLOTA Y EQUIPO DE TRANSPORTE $ 100,000,000.00
Camioneta (1) $ 100,000,000.00
1590 DEPRECIACIONES -$ 529,200,000.00
15900501 Depreciacion acumulada -$ 529,200,000.00
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE
TOTAL ACTIVO
ACERIA COMFABOY
BALANCE GENERAL

2 PASIVO
$ 8,000,000.00 2105 OBLIGACIONES FINANCIERAS
21050501 Banco DAVIVIENDA
21050502 Banco AV VILLAS
21050503 Banco CAJA SOCIAL
21050504 Banco DE BOGOTA
2205 PROVEEDORES
$ 89,100,000.00 22050501 Jose Gutierrez
22050502 Ligia Calderon
22050503 Carmen Perez
22050504 Miguel Diaz
2335 COSTOS Y GASTOS POR PAGAR
2365 Retenciones
2368 ICA
2370 Aportes de nomina
25 OBLIGACIONES LABORALES
2505 Salarios por pagar
2510 Cesantias
2515 Intereses Censatias
2525 Vacaciones
27 DIFERIDOS
$ 40,000,000.00 2705 Ingresos recibidos por anticipado
2 TOTAL PASIVO

PATRIMONIO
$ 137,100,000.00 3105 Capital Social
3305 Reservas legales
3605 Utilidad ejercicio
3705 Utilidades acumuladas
3710 Perdidas acumuladas
3805 Superavit por revaloriza
TOTAL PATRIMONIO
TOTAL PASIVO MAS PATRIMONIO
$ 2,825,800,000.00
$ 2,962,900,000.00
$ 1,953,800,000.00
$ 1,925,800,000.00
$ 20,000,000.00
$ 3,000,000.00
$ 5,000,000.00
$ 46,000,000.00
$ 3,000,000.00
$ 15,000,000.00
$ 10,000,000.00
$ 18,000,000.00

$ 3,500,000.00
$ 4,700,000.00
$ 2,368,370.00
$ 20,582,256.00
$ 7,896,328.00
$ 7,893,169.00
$ 947,559.00
$ 3,845,200.00
$ 20,000,000.00
$ 20,000,000.00
$ 2,040,382,256.00

$ 317,517,744.00
$ 325,000,000.00
$ 250,000,000.00
$ 300,000,000.00
-$ 280,000,000.00
$ 10,000,000.00
$ 922,517,744.00
$ 2,962,900,000.00
$ -
ACERIA COMFABOY
HOJA DE CALCULO
AJUSTE
CODIGO CUENTA SALDO PCGA
DEBITO
11 DISPONIBLE $ 8,000,000
1105 CAJA $ 2,000,000
11050501 CAJA GENEREAL $ 2,000,000
1110 BANCOS $ 6,000,000
11100501 BANCO AV VILLAS $ 3,000,000
11100502 BANCO DAVIVIENDA $ 3,000,000
11 EFECTIVO Y EQUIVALENTE AL EFECTIVO
11050501 CAJA GENEREAL
11100501 BANCO AV VILLAS
11100502 BANCO DAVIVIENDA
13 DEUDORES $ 80,000,000
1305 CLIENTES $ 80,000,000
13050501 YENY VALDERRAMA $ 15,000,000
13050502 MANUEL VELANDIA $ 30,000,000
13050503 SOFIA FRANCO $ 25,000,000
13050504 MIGUEL NARANJO $ 7,000,000
13050505 LAURA MENDEZ $ 3,000,000
13 CLIENTES Y OTRAS CUENTAS POR COBRAR
1305 VENTAS
13050501 YENY VALDERRAMA
13050502 MANUEL VELANDIA
13050503 SOFIA FRANCO
13050504 MIGUEL NARANJO
13050505 LAURA MENDEZ
1330 ANTICIPOS $ 3,000,000
133005 PROVEEDORES $ 3,000,000
13300501 JOSE PEREZ $ 3,000,000
1355 ANTICIPO DE IMPUESTOS $ 6,100,000
135505 IMPUESTO DE RENTA $ 2,000,000
135510 ICA $ 2,850,000
135515 RETEFUENTE $ 1,250,000
1355 ANTICIPOS DE IMPUESTOS
135505 IMPUESTO DE RENTA
135510 ICA
135515 RETEFUENTE
14 INVENTARIOS $ 40,000,000
1405 MATERIAS PRIMAS $ 5,000,000
1410 PRODUCTOS EN PROCESO $ 10,000,000
1430 PRODUCTOS TERMINADOS $ 25,000,000
14 INVENTARIOS
14010101 ANTICIPO PARA COMPRA DE INVENTARIOS
1405 MATERIAS PRIMAS
1410 PRODUCTOS EN PROCESO
1430 PRODUCTOS TERMINADOS
15 PROPIEDAD PLANTA Y EQUPO $ 3,355,000,000
1520 MAQUINARIA Y EQUIPO $ 3,240,000,000
15200501 LAMINADORA $ 20,000,000
15200502 MAQUINA DE COLADA CONTINUA $ 830,000,000
15200503 TREN DE LAMINACION $ 750,000,000
15200504 DOBLADORA $ 50,000,000
15200505 ENDEREZADORA DE VARILLA $ 40,000,000
15200506 PUENTE GRUA $ 500,000,000
15200507 TRACTO CAMION (3) $ 450,000,000
15200508 CARGADORES (2) $ 600,000,000
1524 EQUIPO DE OFICINA $ 5,000,000
152401 ESCRITORIOS (10) $ 5,000,000
1528 EQUIPO DE COMPUTO $ 10,000,000
152801 COMPUTADORES (6) $ 6,000,000
152802 COMPU PRODUC (4) $ 4,000,000
1540 FLOTA Y EQUIPO DE TRANSPORTE $ 100,000,000
154001 CAMIONETA (1) $ 100,000,000
1590 DEPRECIACIONES $ 529,200,000
159005 DEPRECION ACUMULADA $ 529,200,000
LAMINADORA $ 2,700,000
MAQUINA DE COLADA CONTINUA $ 112,050,000
TREN DE LAMINACION $ 101,250,000
DOBLADORA $ 6,750,000
ENDEREZADORA DE VARILLA $ 5,400,000
PUENTE GRUA $ 67,500,000
TRACTO CAMION (3) $ 121,500,000
CARGADORES (2) $ 81,000,000
ESCRITORIOS (10) $ 1,350,000
COMPUTADORES (6) $ 1,620,000
COMPU PRODUC (4) $ 1,080,000
CAMIONETA (1) $ 27,000,000
15 PROPIEDAD PLANTA Y EQUPO
1520 MAQUINARIA Y EQUIPO
15200501 LAMINADORA
15200502 MAQUINA DE COLADA CONTINUA
15200503 TREN DE LAMINACION
15200504 DOBLADORA
15200505 ENDEREZADORA DE VARILLA
15200506 PUENTE GRUA
15200507 TRACTO CAMION (3)
15200508 CARGADORES (2)
1524 EQUIPO DE OFICINA
152401 ESCRITORIOS (10)
1528 EQUIPO DE COMPUTO
152801 COMPUTADORES (6)
152802 COMPU PRODUC (4)
1540 FLOTA Y EQUIPO DE TRANSPORTE
154001 CAMIONETA (1)
1595 DEPRECIACIONES $ 204,525,000
LAMINADORA $ 1,350,000
MAQUINA DE COLADA CONTINUA $ 74,700,000
TREN DE LAMINACION $ 33,750,000
DOBLADORA $ 2,250,000
ENDEREZADORA DE VARILLA $ 2,700,000
PUENTE GRUA $ -
TRACTO CAMION (3) $ 60,750,000
CARGADORES (2) $ 13,500,000
ESCRITORIOS (10) $ 675,000
COMPUTADORES (6) $ 270,000
COMPU PRODUC (4) $ 1,080,000
CAMIONETA (1) $ 13,500,000
1910 ACTIVO IMPUESTO DIFERIDO
TOTAL ACTIVO NIIF $ 204,525,000
TOTAL ACTIVO PCGA

2105 OBLIGACIONES FINACERAS $ 1,953,800,000


21050501 BANCO DAVIVIENDA $ 1,925,800,000
21050502 BANCO AV VILLAS $ 20,000,000
21050503 BANCO CAJA SOCIAL $ 3,000,000
21050504 BANCO DE BOGOTA $ 5,000,000
2205 PROVEEDORES $ 46,000,000
22050501 JOSE GUTIERREZ $ 3,000,000
22050502 LIGIA CALDERON $ 15,000,000
22050503 CARMEN PEREZ $ 10,000,000
22050504 MIGUEL DIAZ $ 18,000,000
2105 OBLIGACIONES FINACERAS
21050501 BANCO DAVIVIENDA
21050502 BANCO AV VILLAS
21050503 BANCO CAJA SOCIAL
21050504 BANCO DE BOGOTA
2205 PROVEEDORES
22050501 JOSE GUTIERREZ
22050502 LIGIA CALDERON
22050503 CARMEN PEREZ
22050504 MIGUEL DIAZ
2335 COSTOS Y GASTOS POR PAGAR $ 10,568,370
2365 RETENCION EN LA FUENTE $ 3,500,000
2368 ICA $ 4,700,000
2370 APORTES DE NOMINA $ 2,368,370
2335 COSTOS Y GASTOS POR PAGAR
2365 RETENCION EN LA FUENTE
2368 ICA
2370 APORTES DE NOMINA
25 OBLIGACIONES LABORALES $ 20,582,256.00
2505 SALARIOS POR PAGAR $ 7,896,328.00
2510 CESANTIAS $ 7,893,169.00
2515 INTERESES $ 947,559.00
2525 VACACIONES $ 3,845,200.00
25 BENEFICIOS A EMPLEADOS
2505 SALARIOS POR PAGAR
2510 CESANTIAS
2515 INTERESES
2525 VACACIONES
27 DIFERIDOS $ 20,000,000
2705 INGRESOS RECIBIDOS POR ANTICIPADO $ 20,000,000
27 OTROS PASIVOS NO CORRIENTES
2705 INGRESOS RECIBIDOS POR ANTICIPADO
TOTAL PASIVO NIIF
TOTAL PASIVO PCGA

31 PATRIMONIO $ 911,949,374
3105 CAPITAL SOCIAL $ 306,949,374
3305 RESERVAS LEGALES $ 325,000,000
3605 UTILIDAD DEL EJERCICIO $ 250,000,000
3705 UTILIDADES ACUMULADAS $ 300,000,000
3710 PERDIDAS ACUMULADAS -$ 280,000,000

3805 SUPERAVIT POR REVALORIZACION $ 10,000,000


31 CAPITAL
3105 CAPITAL EMITIDO
3305 RESERVAS
3605 UTILIDAD DEL EJERCICIO
3705 UTILIDADES ACUMULADAS
3710 PERDIDAS ACUMULADAS
371005 AJUSTES POR IMPLEMENTACION NIIF
3805 SUPERAVIT POR REVALORIZACION
TOTAL PATRIMONIO NIIF
TOTAL PATRIMONIO PCGA

TOTAL ACTIVO NIIF $ 204,525,000


TOTAL ACTIVO PCGA
TOTAL PASIVO + PATRIMONIO NIIF
TOTAL PASIVO + PATRIMONIO PCGA
OMFABOY
CALCULO
AJUSTE RECLASIFICACION
SALDO NIIF
CREDITO DEBITO CREDITO
$ 8,000,000 $ -
$ 2,000,000 $ -
$ 2,000,000 $ -
$ 6,000,000 $ -
$ 3,000,000 $ -
$ 3,000,000 $ -
$ 8,000,000 $ 8,000,000
$ 2,000,000 $ 2,000,000
$ 3,000,000 $ 3,000,000
$ 3,000,000 $ 3,000,000
$ 80,000,000 $ -
$ 80,000,000 $ -
$ 15,000,000 $ -
$ 30,000,000 $ -
$ 25,000,000 $ -
$ 7,000,000 $ -
$ 3,000,000 $ -
$ -
$ 19,955,543 $ 80,000,000 $ 60,044,457
$ 1,541,466 $ 15,000,000 $ 13,458,534
$ 16,256,654 $ 30,000,000 $ 13,743,346
$ 1,127,068 $ 25,000,000 $ 23,872,932
$ 467,992 $ 7,000,000 $ 6,532,008
$ 562,363 $ 3,000,000 $ 2,437,637
$ 3,000,000 $ -
$ 3,000,000 $ -
$ 3,000,000 $ -
$ 6,100,000 $ -
$ 2,000,000 $ -
$ 2,850,000 $ -
$ 1,250,000 $ -
$ 900,000 $ 6,100,000 $ 5,200,000
$ 2,000,000 $ 2,000,000
$ 500,000 $ 2,850,000 $ 2,350,000
$ 400,000 $ 1,250,000 $ 850,000
$ 40,000,000 $ -
$ 5,000,000 $ -
$ 10,000,000 $ -
$ 25,000,000 $ -
$ 1,500,000 $ 43,000,000 $ 41,500,000
$ 3,000,000 $ 3,000,000
$ 1,000,000 $ 5,000,000 $ 4,000,000
$ 500,000 $ 10,000,000 $ 9,500,000
$ 25,000,000 $ 25,000,000
$ 3,355,000,000 $ -
$ 3,240,000,000 $ -
$ 20,000,000 $ -
$ 830,000,000 $ -
$ 750,000,000 $ -
$ 50,000,000 $ -
$ 40,000,000 $ -
$ 500,000,000 $ -
$ 450,000,000 $ -
$ 600,000,000 $ -
$ 5,000,000 $ -
$ 5,000,000 $ -
$ 10,000,000 $ -
$ 6,000,000 $ -
$ 4,000,000 $ -
$ 100,000,000 $ -
$ 100,000,000 $ -
$ 529,200,000 $ -
$ 529,200,000 $ -
$ 2,700,000 $ -
$ 112,050,000 $ -
$ 101,250,000 $ -
$ 6,750,000 $ -
$ 5,400,000 $ -
$ 67,500,000 $ -
$ 121,500,000 $ -
$ 81,000,000 $ -
$ 1,350,000 $ -
$ 1,620,000 $ -
$ 1,080,000 $ -
$ 27,000,000 $ -
$ 3,355,000,000 $ 3,351,000,000
$ 3,240,000,000 $ 3,240,000,000
$ 20,000,000 $ 20,000,000
$ 830,000,000 $ 830,000,000
$ 750,000,000 $ 750,000,000
$ 50,000,000 $ 50,000,000
$ 40,000,000 $ 40,000,000
$ 500,000,000 $ 500,000,000
$ 450,000,000 $ 450,000,000
$ 600,000,000 $ 600,000,000
$ 5,000,000 $ 5,000,000
$ 5,000,000 $ 5,000,000
$ 10,000,000 $ 6,000,000
$ 6,000,000 $ 6,000,000
$ 4,000,000 $ 4,000,000
$ 100,000,000 $ 100,000,000
$ 100,000,000 $ 100,000,000
$ 529,200,000 $ 324,675,000
$ 2,700,000 $ 1,350,000
$ 112,050,000 $ 37,350,000
$ 101,250,000 $ 67,500,000
$ 6,750,000 $ 4,500,000
$ 5,400,000 $ 2,700,000
$ 67,500,000 $ 67,500,000
$ 121,500,000 $ 60,750,000
$ 81,000,000 $ 67,500,000
$ 1,350,000 $ 675,000
$ 1,620,000 $ 1,350,000
$ 1,080,000 $ -
$ 27,000,000 $ 13,500,000
$ 57,120,136 $ 57,120,136
$ 26,355,543 $ 2,962,900,000 $ 3,141,069,457
$ 178,169,457 $ 2,962,900,000 $ 2,962,900,000

$ 1,953,800,000 $ -
$ 1,925,800,000 $ -
$ 20,000,000 $ -
$ 3,000,000 $ -
$ 5,000,000 $ -
$ 46,000,000 $ -
$ 3,000,000 $ -
$ 15,000,000 $ -
$ 10,000,000 $ -
$ 18,000,000 $ -
$ 1,953,800,000 $ 1,953,800,000
$ 1,925,800,000 $ 1,925,800,000
$ 20,000,000 $ 20,000,000
$ 3,000,000 $ 3,000,000
$ 5,000,000 $ 5,000,000
$ 46,000,000 $ 46,000,000
$ 3,000,000 $ 3,000,000
$ 15,000,000 $ 15,000,000
$ 10,000,000 $ 10,000,000
$ 18,000,000 $ 18,000,000
$ 10,568,370 $ -
$ 3,500,000 $ -
$ 4,700,000 $ -
$ 2,368,370 $ -
$ 10,568,370 $ 10,568,370
$ 3,500,000 $ 3,500,000
$ 4,700,000 $ 4,700,000
$ 2,368,370 $ 2,368,370
$ 20,582,256 $ -
$ 7,896,328 $ -
$ 7,893,169 $ -
$ 947,559 $ -
$ 3,845,200 $ -
$ 20,582,256 $ 20,582,256
$ 7,896,328 $ 7,896,328
$ 7,893,169 $ 7,893,169
$ 947,559 $ 947,559
$ 3,845,200 $ 3,845,200
$ 20,000,000 $ -
$ 20,000,000 $ -
$ 20,000,000 $ 20,000,000
$ 20,000,000 $ 20,000,000
$ 2,050,950,626 $ 2,050,950,626
$ 2,050,950,626 $ 2,050,950,626

$ 911,949,374 $ -
$ 306,949,374 $ -
$ 325,000,000 $ -
$ 250,000,000 $ -
$ 300,000,000 $ -
-$ 280,000,000 $ -

$ 10,000,000 $ -
$ 1,090,118,831 $ 1,090,118,831
$ 306,949,374 $ 306,949,374
$ 325,000,000 $ 325,000,000
$ 250,000,000 $ 250,000,000
$ 300,000,000 $ 300,000,000
-$ 280,000,000 -$ 280,000,000
$ 178,169,457 $ 178,169,457
$ 10,000,000 $ 10,000,000
$ 1,090,118,831 $ 1,090,118,831
$ 911,949,374 $ 911,949,374

$ 26,355,543 $ 2,962,900,000 $ 3,141,069,457


$ 178,169,457 $ 2,962,900,000 $ 2,962,900,000 $ 3,141,069,457
$ 3,141,069,457 $ 3,141,069,457
$ 2,962,900,000 $ 2,962,900,000
EFECTIVO Y EQUIVALENTE AL EFECTIVO $ 8,000,000
CLIENTES Y OTRAS CUENTAS POR COBRAR $ 60,044,457
ANTICIPOS DE IMPUESTOS $ 41,500,000
PROPIEDAD PLANTA Y EQUPO $ 3,351,000,000
DEPRECIACIONES -$ 324,675,000
TOTAL ACTIVO $ 3,135,869,457
CALCULO IMPUESTO DIFERIDO
activo

pasivo

CUENTAS CONTABLES CODIGO SALDO FISCAL

CAJA 1105 2,000,000


BANCOS 1110 6,000,000
CLIENTES 1305 80,000,000
ANTICIPO DE IMPUESTOS 1330 3,000,000
ANTICIPO DE IMPUESTOS Y CONTRIBUCIONES 1355 6,100,000
INVENTARIO MATERIAS PRIMAS 1405 5,000,000
INVENTARIO PRODUCTOS PROCESOS 1410 10,000,000
INVENTARIOS PRODUCTOS TERMINADOS 1430 25,000,000
ANTICIPOS 1401 -
MAQUINARIA Y EQUIPO 1520 3,240,000,000
EQUIPOS DE OFICINA 1524 5,000,000
EQUIPO DE COMPUTO 1528 10,000,000
FLOTA Y EQUIPO DE TRANSPORTE 1540 100,000,000
DEPRECIACION ACUMULADA 1592 529,200,000
TOTAL ACTIVO 4,021,300,000
NACIONALES 2105 1,953,800,000
PROVEEDORES 2205 46,000,000
RETENCIONES EN LA FUENTE 2365 3,500,000
RETEICA POR PAGAR 2368 4,700,000
RETENCIONES Y APORTES DE NOMINA 2370 2,368,370
SALARIOS A PAGAR 2505 7,896,328
CESANTIAS CONSOLIDADAS 2510 7,893,769
INTERESES SOBRE CESANTIAS 2515 947,559
VACACIONES CONSOLIDADAS 2525 3,845,200
ANTICIPOS Y AVANCES RECIBIDOS (DIFERIDOS) 2705 20,000,000
TOTAL PASIVO 2,050,951,226

TOTAL PATRIMONIO 911,949,374


SUMAS IGUALES 1,058,399,400

diferencias temporarias imponible 0


pasivo por impuesto diferido 0

diferencias temporarias deducible 228,480,543


activo por impuesto diferido 57,120,136
CODIGO Cuenta contable Débito
1910 ACTIVO POR IMPUESTO DIFERIDO 57,120,136
3710 GANANCIAS (PÉRDIDAS) BALANCE APERTURA NIIF
TOTAL 57,120,136
imponible deducible
C>T C<T deducible
C<T C>T C<T
c>T DIFERENCIAS
DIFERENCIA TIPO DE D.T D.T
SALDO NIIF OBSERVACIONES
BRUTA DIFERENCIA IMPONIBLES DEDUCIBLES
2,000,000 - N/A
6,000,000 - N/A
60,044,457 19,955,543 TEMPORARIA 19,955,543
- 3,000,000 N/A
5,200,000 900,000 N/A
4,000,000 1,000,000 N/A
9,500,000 500,000 N/A
25,000,000 - N/A
3,000,000 - 3,000,000 N/A
3,240,000,000 - N/A
5,000,000 - TEMPORARIA
6,000,000 4,000,000 TEMPORARIA 4,000,000
100,000,000 - TEMPORARIA
324,675,000 204,525,000 TEMPORARIA 204,525,000
3,790,419,457 230,880,543 0 228,480,543
1,953,800,000 - N/A
46,000,000 - N/A
3,500,000 - N/A
4,700,000 - N/A
2,368,370 - N/A
7,896,328 - N/A
7,893,769 - N/A
947,559 - N/A
3,845,200 - N/A
20,000,000 - N/A
2,050,951,226 - - -

1,090,118,831 -178,169,457 0 228,480,543


649,349,400 PASIVO ACTIVO
Crédito

57,120,136
57,120,136
ERENCIAS TARIFA IMPONIBLE TARIFA DEDUCIBLE
PERMANENTE
10% 25% 10% 25%
S

- 4,988,886

1,000,000

51,131,250
0 0 0 0 57,120,136

- - - - 114,240,272
ESTADO DE SITUACION DE APERTURA
ACERIA COMFABOY
AÑO 2014

SALDO
ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
EFECTIVO Y EQUIVALENTE EFECTIVO $ 8,000,000
CUENTAS POPR COBRAR CLIENTES $ 60,044,457
ACTIVOS DE IMPUESTOS $ 5,200,000
INVENTARIOS $ 41,500,000
TOTAL ACTIVO CORRIENTE $ 114,744,457

ACTIVO NO CORRIENTE
PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO $ 3,351,000,000
MAQUINARIA Y EQUIPO $ 3,240,000,000
EQUIPO DE OFICINA $ 5,000,000
EQUIPO DE COMPUTO $ 6,000,000
FLOTA Y EQUIPO DE TRANPORTE $ 100,000,000
DEPRECIACIONES $ 324,675,000
IMPUESTO DIFERIDO $ 57,120,136
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE $ 3,083,445,136
TOTAL ACTIVO $ 3,198,189,593

PASIVO
OBLIGACIONES FINANCIERAS $ 1,953,800,000
CUENTAS CORRIENTES POR PAGAR $ 46,000,000
PASIVOS POR IMPUESTOS CORRIENTES $ 8,200,000
BENEFICIOS EMPLEADOS $ 22,950,626
INGRESOS RECIB X ANT. $ 20,000,000
TOTAL PASIVO $ 2,050,950,626

PATRIMONIO
CAPITAL EMITIDO $ 306,949,374
RESERVAS $ 325,000,000
UTILIDADES EJERCICIOS $ 250,000,000
UTILIDAD ACUMULADA $ 20,000,000
GANANCIAS RETENIDAS $ 235,289,500
SUPERAVIT $ 10,000,000
TOTAL PATRIMONIO $ 1,147,238,874

TOTAL PASIVO + PATRIMONIO $ 3,198,189,500


$ 93

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