UNIVERSIDAD MILITAR NUEVA GRANADA

FACULTAD DE EDUCACION A DISTANCIA

PROGRAMA DE CONTADURIA PUBLICA

MANUFACTURAS COSTOS I S.A.

ESTADO DE SITUACION FINANCIERA INICIAL
Dic 31 / XX
ACTIVO
1110 Bancos
1305 Clientes
1405 Inv. Mat.Prima
1410 Inv. Prod.en Proceso
1430 Inv. Prod. Terminados
1455 Inv. Rep y Accesorios
1520 Maquinaria y Equipo
15XX Edificaciones
1592 Dep.Acum.Maq. y Equipo
TOTAL ACTIVO -

PASIVO
2105 Obligaciones Financieras
2505 Nomina x Pagar
2205 Proveedores Materia Prima
2335 Costos y Gastos x Pagar
26xx Pasivos Estimados
TOTAL PASIVO -

PATRIMONIO
3115 Capital Social
3705 Utilidades Acumuladas
TOTAL PATRIMONIO -
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO -
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FACULTAD DE EDUCACION A DISTANCIA
PROGRAMA DE CONTADURIA PUBLICA
Taller UNO

REGISTROS LIBRO DIARIO

PARA EFECTOS DE LA PRACTICA NO SE TENDRÁ EN CUENTA EL IVA, (SE SUPONDRÁ QUE LA MATERIA
PRIMA NO ESTÁ GRAVADA CON IVA), NI SE CONSIDERA RELEVANTE EL REGIMEN AL CUAL
PERTENEZCAN COMPRADOR Y VENDEDOR, POR LO TANTO NO SE TENDRÁ EN CUENTA EN LOS
REGISTROS CONTABLES LA RETENCIÓN EN LA FUENTE. SI LA COMPRA FUERA DE CONTADO SE
RECOMIENDA IGUALMENTE DEJAR EL HISTORIAL DEL TERCERO.

1. 1er Registro
CODIGO CONCEPTO DEBE

SUMAS IGUALES

2. 20 Registro

CODIGO CONCEPTO DEBE

SUMAS IGUALES
NADA
NCIA
LICA

SUPONDRÁ QUE LA MATERIA

REGIMEN AL CUAL
RÁ EN CUENTA EN LOS
UERA DE CONTADO SE

HABER

HABER
1110 BANCOS 1405 INV. MAT. PRIMA
1410 INV. P. en P 1430 INV. P.T
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SOLUCION Taller Uno Costos I
ESTADO DE COSTOS
MANUFACTURAS COSTOS I S.A.
Diciembre 31 /XX

Invent. Inicial MP
Compras
Devoluciones compras
Compras Netas
Materia Prima Disponible
Inv. Final Mat.Prima
MP Directa Utilizada Producción
Mano Obra Directa
Servicios Directos
CIF.
Total Costos Producción
Inv. Inicial P en P
Total de Costos Inv. en Proceso
Inv. Final P en P
Costo Productos Terminados
Inv. Inic. Prod. Term.
Costo Mercancia Dispo.Venta
Inv. Final Prod. Term **
COSTO VENTAS DE LA PRODUCCION
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HOJA DE COSTOS

Orden Produccion No.

Codigo del Producto
Nombre del Producto Pupitres individuales sg dimensiones
Fecha de Inicio
COSTOS DE PRODUCCION
MAT. PRIMA DIRECTA M. O. D.
Detalle Monto Detalle Monto
OP 101 935,000.00

TOTAL - TOTAL 935,000.00

COSTOS DE PRODUCCION TOTALES
MATERIA PRIMA DIRECTA -
MANO DE OBRA DIRECTA 935,000
SERVICIOS DIRECTOS -
COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACION -
COSTOS TOTAL 935,000

Elaborado por Revisado por

AUXILIO DE TRANSPORTE $ 80,000.00

PARAFISCALES
DETALLE MOD MOI

S*2% SENA 17,100

S*3% ICBF
S*4% C.COMPENS.
TOTALES 17,100 -
 SEGURIDAD SOCIAL
S*8,5% SALUD 72,675
S*12% PENSION
S*1.004% ARP
TOTALES 72,675 -

PRESTACIONES SOCIALES
DETALLE MOD MOI
TD/12 PRIMA 77,917
TD/12 CESANTIAS
INT. CESANT.
S*4,7222% VACACIONES
TOTAL 77,917 -
TD Total Devengado
S = TD - Aux.Transp.
Vacaciones 17/360 = 4,722%
AD MILITAR NUEVA GRANADA
D DE ESTUDIOS A DISTANCIA
A DE CONTADURIA PUBLICA

A DE COSTOS

Numero Unidades
Unidades Terminadas
dimensiones Unds Dañadas, Perdidas
Fecha Terminacion
S DE PRODUCCION
C.I.F. SERV. DIRECTOS
Detalle Monto Detalle Monto

TOTAL - TOTAL -
TOTALES
COSTO UNITARIO
-
935,000
-
-
935,000

Contabilizado por Firma y Sello

Nro OP
ARAFISCALES
GTO VENTAS GTO ADMON TOTAL 1 101
17,100 2 102
- 3 103
-
- - 17,100
EGURIDAD SOCIAL
72,675
-
-
- - -

STACIONES SOCIALES
GTO VENTAS GTO ADMON TOTAL
77,917
-
-
-
- - 77,917
Valor TD MOD

$ 925,000
$ 845,000
$ 955,000